農(nóng)村典當(dāng)與租賃發(fā)展背景

在農(nóng)村金融供給不足的格局中，典當(dāng)是農(nóng)村中小企業(yè)及民營經(jīng)濟(jì)最有效的輔助性融資渠道，是廣大城鄉(xiāng)居民方便快捷的融資平臺。

租賃業(yè)務(wù)具有融資與融物相結(jié)合的特點(diǎn)，在促進(jìn)農(nóng)村使用先進(jìn)的機(jī)具設(shè)備提高農(nóng)村生產(chǎn)率和確保信貸資產(chǎn)安全等方面發(fā)揮著獨(dú)特作用。一、農(nóng)村典當(dāng)業(yè)務(wù)（一）典當(dāng)?shù)暮x典當(dāng)是指當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。典當(dāng)是間接融資，本質(zhì)上是一種質(zhì)押或抵押貸款。典當(dāng)是人類社會經(jīng)濟(jì)生活中多種融資方式中的一種。一、農(nóng)村典當(dāng)業(yè)務(wù)（二）典當(dāng)?shù)奶攸c(diǎn)1、融資性

典當(dāng)是一種融資手段。當(dāng)戶可以采用典當(dāng)方式，以借貸為基礎(chǔ)，以質(zhì)押為條件，將當(dāng)物移轉(zhuǎn)典當(dāng)機(jī)構(gòu)占有，從而換取當(dāng)金，達(dá)到融通資金的目的。2、單一性

典當(dāng)作為一種特殊質(zhì)押，在實(shí)踐中只擔(dān)保貨幣之債，不擔(dān)保實(shí)物之債。典當(dāng)機(jī)構(gòu)與當(dāng)戶之間形成典當(dāng)這種特殊的質(zhì)押擔(dān)保關(guān)系，目的在于制約典當(dāng)雙方之間以金錢為標(biāo)的的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。一、農(nóng)村典當(dāng)業(yè)務(wù)3、商業(yè)性

這是典當(dāng)十分顯著的特點(diǎn)，即典當(dāng)?shù)慕?jīng)營性特點(diǎn)。典當(dāng)機(jī)構(gòu)具有營利性的追求。典當(dāng)機(jī)構(gòu)在典當(dāng)過程中對收當(dāng)物鑒定、評估、作價(jià)、保管、保險(xiǎn)和對死當(dāng)物變價(jià)、處分等諸多環(huán)節(jié)上也包含著明顯的商業(yè)內(nèi)容。4、小額性

這是典當(dāng)放款方面的業(yè)務(wù)性特點(diǎn)。典當(dāng)機(jī)構(gòu)向當(dāng)戶發(fā)放當(dāng)金的數(shù)額往往較小，通常大大小于銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額。一、農(nóng)村典當(dāng)業(yè)務(wù)5、短期性

根據(jù)典當(dāng)行管理辦法有關(guān)規(guī)定，典當(dāng)?shù)淖疃唐谙奘俏逄?，不足五天按五天?jì)算，最長期限為六個(gè)月。典當(dāng)?shù)狡诤?，五天?nèi)，客戶可以選擇贖當(dāng)，也可以根據(jù)自己需要選擇續(xù)當(dāng)。但過期不贖成為絕當(dāng)，典當(dāng)行則有權(quán)獲得該當(dāng)物的所有權(quán)或以該當(dāng)物變價(jià)而優(yōu)先受償。一、農(nóng)村典當(dāng)業(yè)務(wù)（三）典當(dāng)?shù)念愋?、應(yīng)急型典當(dāng)

當(dāng)戶融資的目的是為了應(yīng)付突發(fā)事件，如天災(zāi)人禍、生老病死等。

這類當(dāng)戶以廣大普通社會公眾居多。應(yīng)急型典當(dāng)很受歡迎，屬于大眾融資渠道之一。一、農(nóng)村典當(dāng)業(yè)務(wù)

2、投資型典當(dāng)

當(dāng)戶融資的目的是為了從事生產(chǎn)或經(jīng)營，如做生意用錢、上項(xiàng)目調(diào)頭寸等。

這類當(dāng)戶通常是個(gè)體老板、一些中小企業(yè)。他們往往利用手中閑置的物資、設(shè)備等，從典當(dāng)行押取一定量的資金，然后投入到生產(chǎn)或經(jīng)營中，將死物變成活錢，利用投融資的時(shí)間差，獲得明顯的經(jīng)濟(jì)效益。

一、農(nóng)村典當(dāng)業(yè)務(wù)

3、消費(fèi)型典當(dāng)

當(dāng)戶融資的目的既不為應(yīng)急也不為賺錢，而純粹是為了滿足某種生活消費(fèi)，如出差典當(dāng)些路費(fèi)、旅游典當(dāng)些零花錢。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)（一）租賃及其主要業(yè)務(wù)方式

租賃是指在約定的期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)使用權(quán)讓與承租人以獲取租金的行為。

租賃業(yè)最常見的兩種業(yè)務(wù)方式：融資租賃、經(jīng)營租賃。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)

融資租賃又稱金融租賃，是指租賃的當(dāng)事人約定，由出租人根據(jù)承租人的決定，向承租人選定的第三者（供貨人）購買承租人選定的設(shè)備，以承租人支付租金為條件，將該物件的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，并在一個(gè)不間斷的長期租賃期間內(nèi)，出租人通過收取租金的方式，收回全部或大部分投資。

融資租賃業(yè)務(wù)是現(xiàn)代租賃業(yè)的代表，成為成熟市場國家重資產(chǎn)行業(yè)的重要融資工具之一。融資租賃的兩大典型特征：租賃資產(chǎn)的所有權(quán)與使用權(quán)分離；融資與融物相結(jié)合。融資租賃結(jié)構(gòu)圖二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)

經(jīng)營租賃是指一種短期租賃形式，是指出租人向承租人短期出租設(shè)備，并提供設(shè)備保養(yǎng)服務(wù)，租賃合同可中途解約，出租人需反復(fù)出租才可收回對租賃設(shè)備的投資。

經(jīng)營租賃僅轉(zhuǎn)移了該項(xiàng)資產(chǎn)的使用權(quán)，而對該項(xiàng)資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬卻沒有轉(zhuǎn)移，仍然屬于出租方，承租企業(yè)只按合同規(guī)定支付相關(guān)費(fèi)用，承租期滿的經(jīng)營租賃資產(chǎn)由承租企業(yè)歸還出租方。由于資產(chǎn)相關(guān)的收益和風(fēng)險(xiǎn)沒有實(shí)現(xiàn)完全轉(zhuǎn)移，故經(jīng)營性租賃沒有進(jìn)入出租方的資產(chǎn)負(fù)債表，具有表外融資的靈活優(yōu)勢。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)（二）融資租賃業(yè)務(wù)的種類1、簡單融資租賃

由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估后出租租賃物件給承租人使用。在整個(gè)租賃期間承租人沒有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)維修和保養(yǎng)租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負(fù)任何責(zé)任，設(shè)備折舊在承租人一方。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)2、回租融資租賃

設(shè)備的所有者先將設(shè)備按市場價(jià)格賣給出租人，然后又以租賃的方式租回原來設(shè)備的一種方式?；刈馊谫Y租賃的優(yōu)點(diǎn)：一是承租人既擁有原來設(shè)備的使用權(quán)，又能獲得一筆資金；二是由于所有權(quán)不歸承租人，租賃期滿后根據(jù)需要決定續(xù)租還是停租，從而提高承租人對市場的應(yīng)變能力；三是回租租賃后，使用權(quán)沒有改變，承租人的設(shè)備操作人員、維修人員和技術(shù)管理人員對設(shè)備很熟悉，可以節(jié)省時(shí)間和培訓(xùn)費(fèi)用。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)3、杠桿融資租賃

杠桿租賃的做法類似銀團(tuán)貸款，是一種專門做大型租賃項(xiàng)目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個(gè)超大型的租賃項(xiàng)目融資。首先成立一個(gè)脫離租賃公司主體的操作機(jī)構(gòu)專為本項(xiàng)目成立資金管理公司提供項(xiàng)目總金額20%以上的資金，其余部分資金來源則主要是吸收銀行和社會閑散游資，利用100%享受低稅的好處“以二博八”的杠桿方式，為租賃項(xiàng)目取得巨額資金。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)4、委托融資租賃

一種方式是擁有資金或設(shè)備的人委托非銀行金融機(jī)構(gòu)從事融資租賃，第一出租人同時(shí)是委托人，第二出租人同時(shí)是受托人。這種委托租賃的一大特點(diǎn)就是讓沒有租賃經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，可以“借權(quán)”經(jīng)營。電子商務(wù)租賃即依靠委托租賃作為商務(wù)租賃平臺。

第二種方式是出租人委托承租人或第三人購買租賃物，出租人根據(jù)合同支付貨款，又稱委托購買融資租賃。委托租賃結(jié)構(gòu)圖二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)5、項(xiàng)目融資租賃

承租人以項(xiàng)目自身的財(cái)產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項(xiàng)目融資租賃合同，出租人對承租人項(xiàng)目以外的財(cái)產(chǎn)和收益無追索權(quán)，租金的收取也只能以項(xiàng)目的現(xiàn)金流量和效益來確定。租賃物品生產(chǎn)商通過自己控股的租賃公司采取這種方式推銷產(chǎn)品，擴(kuò)大市場份額。通訊設(shè)備、大型醫(yī)療設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備甚至高速公路經(jīng)營權(quán)都可以采用這種方法。其他還包括返還式租賃，又稱售后租回融資租賃；融資轉(zhuǎn)租賃，又稱轉(zhuǎn)融資租賃等。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)6、國際融資轉(zhuǎn)租賃

國際融資轉(zhuǎn)租賃是指租賃公司若從其他租賃公司融資租入的租賃物件，再轉(zhuǎn)租給下一個(gè)承租人。出租方從其他租賃公司租賃設(shè)備的業(yè)務(wù)過程，由于是在金融機(jī)構(gòu)間進(jìn)行的，在實(shí)際操作過程中，只是依據(jù)購貨合同確定融資金額，在購買租賃物件的資金運(yùn)行方面始終與最終承租人沒直接的聯(lián)系。做法很靈活，有時(shí)租賃公司甚至直接將購貨合同做為租賃資產(chǎn)簽訂轉(zhuǎn)租賃合同。這種做法是租賃公司融通資金的一種方式，也可以解決跨境租賃的法律和操作程序問題。融資轉(zhuǎn)租賃結(jié)構(gòu)圖二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)（三）融資租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1、租賃物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用，并且在租賃期間內(nèi)只能租給一個(gè)企業(yè)使用。2、承租人負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收制造商所提供的租賃物，對該租賃物的質(zhì)量與技術(shù)條件出租人不向承租人做出擔(dān)保。3、出租人保留租賃物的所有權(quán)，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權(quán)，并負(fù)責(zé)租賃期間租賃物的管理、維修和保養(yǎng)。二、農(nóng)村租賃業(yè)務(wù)（三）融資租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)4、租賃合同一經(jīng)簽訂，在租賃期間任何一方均無權(quán)單方面