律所費用報銷制度及流程圖匯報人：文小庫2025-05-04CATALOGUE目

錄01總則與適用范圍02費用類型與分類標(biāo)準(zhǔn)03報銷流程關(guān)鍵節(jié)點04報銷標(biāo)準(zhǔn)與限額控制05審核監(jiān)督與責(zé)任追究06附件與補充說明01PART總則與適用范圍制度制定目的與依據(jù)提高律所財務(wù)管理水平，確保費用報銷的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。規(guī)范律所費用報銷流程明確律師在費用報銷方面的權(quán)益，避免因報銷問題產(chǎn)生糾紛。保障律師權(quán)益簡化報銷流程，減輕律師事務(wù)所財務(wù)部門的工作負(fù)擔(dān)。提高工作效率根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和律師行業(yè)相關(guān)規(guī)定制定。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)適用人員及場景范圍適用人員全體律師、助理、行政人員等律所工作人員。01適用場景涉及律所日常經(jīng)營過程中的各項費用報銷，包括但不限于差旅費、辦公費、招待費等。02報銷的費用必須真實發(fā)生，不得虛構(gòu)或夸大。真實性原則報銷基本原則報銷的費用必須合理且必要，符合律所的利益和規(guī)定。合理性原則報銷的費用必須與律所業(yè)務(wù)相關(guān)，不得報銷與業(yè)務(wù)無關(guān)的費用。相關(guān)性原則報銷時必須提供合法、有效的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。憑證齊全原則02PART費用類型與分類標(biāo)準(zhǔn)差旅費用定義及明細(xì)指因業(yè)務(wù)需要，員工出差所發(fā)生的費用，包括交通費、住宿費、餐費及其他雜費。差旅費用交通費住宿費餐費包括機票、火車票、輪船票、出租車票、公交車票等。員工出差期間在指定酒店或賓館住宿的費用。員工出差期間在指定餐廳就餐的費用。辦公費用房租律所內(nèi)各類設(shè)備（如電腦、打印機、空調(diào)等）的維修費用。設(shè)備維護費包括紙張、筆、文件夾、電腦耗材等日常辦公用品的費用。辦公用品費律所日常運營所需的水電費和物業(yè)費。水電費、物業(yè)費指律所日常運營所需的各項費用，包括房租、水電費、物業(yè)費、辦公用品費、設(shè)備維護費等。律所租賃房屋的費用，包括辦公室、會議室等場所的租金。辦公費用涵蓋內(nèi)容業(yè)務(wù)招待費用限制業(yè)務(wù)招待費用指因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲、娛樂等費用。01員工與客戶或合作伙伴在餐廳用餐的費用，需符合律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。02娛樂費用員工與客戶或合作伙伴進行的娛樂活動，如觀看演出、參加體育活動等，需符合律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。03餐飲費用03PART報銷流程關(guān)鍵節(jié)點提供合法、有效、完整的發(fā)票，并核對發(fā)票的抬頭、開票單位、開票日期、金額等信息。費用發(fā)票填寫完整的報銷申請表，包括報銷事項、金額、申請人、審批人等信息。報銷申請表根據(jù)報銷事項提供相關(guān)的證明材料，如合同、協(xié)議、明細(xì)清單等。相關(guān)證明材料申請材料準(zhǔn)備要求多級審批流程規(guī)范初級審批由部門主管或項目經(jīng)理進行初審，核實費用發(fā)生的真實性、合理性和準(zhǔn)確性。01中級審批由財務(wù)部門進行審批，審核報銷申請是否符合公司財務(wù)制度和政策。02高級審批根據(jù)公司制度和規(guī)定，可能需要更高層級的審批，如主管領(lǐng)導(dǎo)或總裁審批。03財務(wù)打款周期說明財務(wù)部門在收到完整的報銷申請和相關(guān)證明材料后，會盡快安排打款，通常在一個星期內(nèi)完成。打款周期如遇財務(wù)繁忙、系統(tǒng)升級等特殊情況，打款周期可能會延長，但財務(wù)部門會及時通知申請人并說明原因。特殊情況04PART報銷標(biāo)準(zhǔn)與限額控制差旅住宿/交通標(biāo)準(zhǔn)交通費用員工出差時可乘坐經(jīng)濟艙或高鐵二等座及以下級別交通工具，特殊情況需提前申請并說明理由。01員工出差時可按標(biāo)準(zhǔn)入住經(jīng)濟型酒店或招待所，特殊情況需提前申請并說明理由。02差旅補貼員工出差時可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取差旅補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)按照不同城市等級劃分。03住宿費用辦公耗材采購標(biāo)準(zhǔn)如紙張、筆、文件夾等，需統(tǒng)一采購，并按需領(lǐng)取，不得浪費。常規(guī)耗材如墨盒、硒鼓等，需提前申請，經(jīng)審批后方可購買，并做好領(lǐng)用登記。特殊耗材如電腦、打印機等，需統(tǒng)一配置，不得私自購買，特殊情況需提前申請并說明理由。辦公設(shè)備特殊事項超額處理特殊情況如遇客戶緊急需求或其他特殊事項，需超標(biāo)準(zhǔn)報銷的，需提前申請并說明理由，經(jīng)審批后方可報銷。01超額審批超標(biāo)準(zhǔn)報銷需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并注明超支原因和金額，審批通過后方可報銷。02超額報銷限制超標(biāo)準(zhǔn)報銷需符合公司相關(guān)制度規(guī)定，不得超出規(guī)定的范圍和金額，否則需自行承擔(dān)超額部分。0305PART審核監(jiān)督與責(zé)任追究合規(guī)性審查要點審查費用是否符合律所規(guī)定包括費用類別、金額、審批程序等方面。審查費用支出是否合理審查費用報銷時效性判斷費用支出是否與案件辦理相關(guān)，是否超出合理范圍。檢查費用報銷是否及時，是否存在拖延報銷的情況。123票據(jù)真實性核查核查票據(jù)真實性通過查詢發(fā)票、收據(jù)等憑證，確認(rèn)費用是否真實發(fā)生。01檢查票據(jù)是否合法、合規(guī)，是否存在虛假開具或篡改的情況。02核查票據(jù)完整性確保票據(jù)信息完整，包括開票單位、開票時間、開票金額等要素。03核查票據(jù)合規(guī)性對未經(jīng)批準(zhǔn)或虛報費用等行為，給予警告、罰款、降職等處罰。違規(guī)報銷費用處罰對審核人員因疏忽或故意造成費用報銷違規(guī)的，追究相應(yīng)責(zé)任。審核失職責(zé)任追究將違規(guī)行為及處理結(jié)果在律所內(nèi)部進行公示，以起到警示作用。違規(guī)行為公示違規(guī)行為處罰條例06PART附件與補充說明標(biāo)準(zhǔn)報銷表格模板包括序號、支出日期、支出類別、支出金額、備注等字段。表格格式填寫要求提交方式審批流程各項內(nèi)容需真實、準(zhǔn)確，不得涂改、偽造或遺漏。電子版或紙質(zhì)版均可，電子版需通過指定系統(tǒng)或郵箱提交。由財務(wù)部門進行初步審核，再由主管合伙人審批簽字。流程圖解標(biāo)注版本流程圖繪制采用流程圖形式，清晰展示費用報銷的全過程。01流程節(jié)點標(biāo)注明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人、審批權(quán)限及審批時間。02流程優(yōu)化建議根據(jù)實際操作情況，提出流程優(yōu)化建議，提高報銷效率。03制度更新與解釋權(quán)制度修訂根據(jù)律所