銀行從業(yè)資格考試《公司信貸（初級(jí)）》歷

年真題和解析答案0410-59

1、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)確定的利率對(duì)央行外的所有銀行都具有約束力。

【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:行業(yè)公定利率是指由非政府部門(mén)的民間金融組織，如銀行業(yè)

協(xié)會(huì)確定的利率，該利率只對(duì)其會(huì)員銀行具有約束力。

2、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額（）的，實(shí)行差額

提取?！締芜x題】

A.5%

B.8%

C.1O%

D.12%

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額

10%的，實(shí)行差額提取。

3、某公司年初流動(dòng)比率為2.2,速動(dòng)比率為1.0；年末流動(dòng)比率為

2.5,速動(dòng)比率為0.8,下列各項(xiàng)中可以解釋年初與年末差異的是

()o【單選題】

A.賒銷(xiāo)增加

B.存貨增加

C.應(yīng)付賬款增加

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)加速

正確答案:B

答案解析:流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%,速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/

流動(dòng)負(fù)債x100%,流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)

收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費(fèi)用等項(xiàng)目；速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)■存

貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用。選項(xiàng)A：賒銷(xiāo)增加流動(dòng)比率變大，但不影響速

動(dòng)比率；選項(xiàng)B：存貨增加流動(dòng)比率變大，速動(dòng)比率變小；選項(xiàng)C：

應(yīng)付賬款增加流動(dòng)比率減小，速動(dòng)比率也減?。贿x項(xiàng)D：應(yīng)收賬款周

轉(zhuǎn)加速，說(shuō)明企業(yè)收回賒銷(xiāo)賬款的能力越強(qiáng)，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和

流動(dòng)性越強(qiáng)，并不影響流動(dòng)比率與速動(dòng)比率。根據(jù)題意流動(dòng)比率變

大，速動(dòng)比率變小，故本題選擇B項(xiàng)。

4、按階段劃分，風(fēng)給處置可分為()o【多選題】

A.預(yù)防性處置

B.控制性處置

C.抑制性處置

D.預(yù)控性處置

E.全面性處置

正確答案:D、E

答案解析:按階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可分為預(yù)控性處置與全面性處置(選

項(xiàng)DE正確)。

5,()要求當(dāng)事人在擔(dān)?；顒?dòng)要言行一致、表里如一，恪盡擔(dān)保合

同的義務(wù)。【單選題】

A.公平原則

B.自愿原則

C.平等原則

D.誠(chéng)實(shí)信用原則

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D：誠(chéng)實(shí)信用原則，主要是指當(dāng)事人在擔(dān)?；顒?dòng)要言行

一致、表里如一，恪盡擔(dān)保合同的義務(wù)。選項(xiàng)B：自愿原則是指公

民、法人或者其他組織有權(quán)根據(jù)自己的意愿決定參不參加民事活動(dòng)，

參加何種民事活動(dòng)，根據(jù)自己的意愿依法處置自己的財(cái)產(chǎn)和權(quán)力。選

項(xiàng)C：平等原則是指參加民事活動(dòng)的當(dāng)事人尢論是自然人或法人，尢

論其經(jīng)濟(jì)實(shí)力的強(qiáng)弱，其在法律上的地位一律平等，任何一方不得把

自己的意志強(qiáng)加給對(duì)方，同時(shí)法律也對(duì)雙方提供平等的保護(hù)。選項(xiàng)

A：公平原則是指當(dāng)事人之間在設(shè)定民事權(quán)利和義務(wù)、承擔(dān)民事責(zé)任等

方面應(yīng)當(dāng)公平、合情合理。在平等自愿的前提下，雙方當(dāng)事人的權(quán)利

義務(wù)一致，任何一方當(dāng)事人不應(yīng)享有特殊的權(quán)利，或者只享有權(quán)利而

不承擔(dān)義務(wù)。

6、借款人一定時(shí)期收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)應(yīng)列入()o【單選題】

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.損益表

C.現(xiàn)金流量表

D.財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)

正確答案:B

答案解析:借款人一定時(shí)期收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)應(yīng)列入損益表(選項(xiàng)

B正確)。資產(chǎn)負(fù)債表是反映借款人在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)

報(bào)表。資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。收益和費(fèi)

用在利潤(rùn)表中全額反映。財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)主要說(shuō)明借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配狀況、資金增減和周轉(zhuǎn)情況及其他對(duì)財(cái)務(wù)狀況

發(fā)生重大影響的事項(xiàng)。

7、客戶(hù)的長(zhǎng)期資金主要由（）構(gòu)成?！径噙x題】

A.長(zhǎng)期負(fù)債

B.流動(dòng)負(fù)債

C.長(zhǎng)期投資

D.所有者權(quán)益

E.銀行存款

正確答案:A、D

答案解析:客戶(hù)的長(zhǎng)期資金是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成（選項(xiàng)AD

正確）。流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期投資、銀行存款不構(gòu)成長(zhǎng)期資金。

8、在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率不包括（）?！締芜x題】

A.優(yōu)惠利率

B.借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

C.長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

D.小額貸款借款人支付的溝通成本溢價(jià)

正確答案:D

答案解析:價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成：①優(yōu)惠利

率，即銀行對(duì)信譽(yù)好的客戶(hù)制定的基準(zhǔn)利率，也稱(chēng)參照利率；②借款

人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；③長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

9、固定資產(chǎn)投資是建造或者購(gòu)置固定資產(chǎn)的活動(dòng)，固定資產(chǎn)貸款按照

所支持固定資產(chǎn)投資性質(zhì)差異主要分為（）?！径噙x題】

A.基本建設(shè)貸款

B.基礎(chǔ)設(shè)施翻修貸款

C.技術(shù)創(chuàng)新貸款

D.技術(shù)改造貸款

E.重置固定資產(chǎn)貸款

正確答案:A、D

答案解析:固定資產(chǎn)投資是建造或者購(gòu)置固定資產(chǎn)的活動(dòng)，固定資產(chǎn)貸

款按照所支持固定資產(chǎn)投資性質(zhì)差異主要分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改

造貸款兩大類(lèi)（選項(xiàng)AD正確）。

10、關(guān)于對(duì)上市客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)的分析，下列說(shuō)法中正確的是

OO【單選題】

A.信貸人員應(yīng)對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理、是否存在關(guān)鍵人控制、信息披

露的實(shí)際質(zhì)量、是否存在家族決策等予以關(guān)注

B.在股權(quán)結(jié)構(gòu)中，主要關(guān)注流通股的比重過(guò)高或非流通股過(guò)于集中問(wèn)

題

C.要考察客戶(hù)決策及運(yùn)作是否以?xún)?nèi)部人和關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人是否

能夠輕易操縱股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

D.對(duì)信息披露，主要應(yīng)關(guān)注披露形式是否達(dá)到要求

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤：信貸人員無(wú)須關(guān)注家族決策。因?yàn)榧易鍥Q

策主要存在于民營(yíng)客戶(hù)中，上市客戶(hù)一般無(wú)此問(wèn)題；選項(xiàng)B說(shuō)法錯(cuò)

誤：在股權(quán)結(jié)構(gòu)分析中，應(yīng)主要關(guān)注流通股的比重低、非流通股過(guò)于

集中的問(wèn)題，因?yàn)榇藭r(shí)公司可能為大股東操控，通過(guò)大量異常關(guān)聯(lián)交

易侵害債權(quán)人利益；選項(xiàng)D說(shuō)法錯(cuò)誤：在信息披露質(zhì)量考察中，應(yīng)關(guān)

注信息披露的實(shí)際質(zhì)量。

完全符合要求，確認(rèn)（）正確無(wú)誤?！径噙x題】

A.貸款用途

B.提款賬號(hào)

C.提款日期

D.提款金額

E.預(yù)留印鑒

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)ABCDE正確。銀行應(yīng)審查借款人提交的借款憑證是否

完全符合提款要求，確認(rèn)貸款用途、日期、金額、賬號(hào)、預(yù)留印鑒正

確、真實(shí)、無(wú)誤。

2、()是指押品擔(dān)保本金余額與押品估值的比率?！締芜x題】

A.質(zhì)押率

B.保證率

C.抵押率

D.擔(dān)保率

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確。抵押率是指押品擔(dān)保本金余額與押品估值的比

率。

3、廣義的信貸期限通常分為()。【多選題】

A.提款期

B.談判期

C.寬限期

D.申請(qǐng)期

E.還款期

正確答案:A、C、E

答案解析:廣義的信貸期限通常分為提款期、寬限期和還款期。提款期

是指從借款合同生效之日開(kāi)始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之

日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次

提款；寬限期是指從貸款提款完畢之日開(kāi)始，或最后一次提款之日開(kāi)

始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間；還款期

是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期間。

4、下列資產(chǎn)中，無(wú)法使用市場(chǎng)價(jià)值法確定價(jià)值的是()o【單選題】

A.股票

B.外匯

C.期貨

D.貸款

正確答案:D

答案解析:原則上，有市場(chǎng)價(jià)格的資產(chǎn)，例如有價(jià)證券、外匯等，可以

用市場(chǎng)價(jià)值法，但是對(duì)于貸款等非市場(chǎng)性金融產(chǎn)品，只能使用其他方

法。

5、作為（）的貸款意向書(shū)（）法律效力。【單選題】

A.要約邀請(qǐng)，具有

B.要約邀請(qǐng)，不具有

C.書(shū)面承諾，具有

D.書(shū)面承諾，不具有

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確。貸款意向書(shū)為要約邀請(qǐng)，不具備法律效力。貸

款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來(lái)

特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書(shū)面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸

款意向階段作出的），貸款承諾具有法律效力。

6、公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來(lái)源，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格

有著直接的關(guān)系。貸款價(jià)格（），單筆利潤(rùn)就（），貸款的需求會(huì)（）。

【單選題】

A.低,低，增加

B.高,低,減少

C.高，低，增加

D.高，高，增加

正確答案:A

答案解析:公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤(rùn)的高低與貸

款價(jià)格有著直接的關(guān)系。貸款價(jià)格高，利澗就高，但貸款的需求將因

此減少。相反，貸款價(jià)格低，利潤(rùn)就低，但貸款需求將會(huì)增加。

7、貸款效益性調(diào)查中，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)的

O等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)?！径噙x題】

A.收入

B.存款

C.結(jié)算

D.結(jié)售匯

E.貸款

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:選項(xiàng)ABCDE正確。貸款效益性調(diào)查中，業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款

人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)的收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合

效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。

8、下列關(guān)于我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)的說(shuō)法，不正確的是()?！締芜x

題】

A.我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、毫、厘

B.每10毫為1分

C.月息幾厘用千分之幾表示

D.日息兒毫用萬(wàn)分之幾表示

正確答案:B

答案解析:我國(guó)計(jì)算利息傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)是分、毫、厘；年息幾分表示百分

之兒；月息幾厘用千分之兒表示；日息兒毫用萬(wàn)分之幾表示；每十厘

為一分，每十毫為一厘。選項(xiàng)B說(shuō)法錯(cuò)誤：每10毫為1厘。

9、()應(yīng)督促高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架下構(gòu)建押品管理體

系，切實(shí)履行押品管理職責(zé)