江西巨通實業(yè)有限企業(yè)財務(wù)部崗位工作職責(zé)總則財務(wù)部基礎(chǔ)任務(wù)是:做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核實、分析和考評工作;參與經(jīng)營分析、投資、決議等管理工作;有效利用企業(yè)各項資產(chǎn),努力提升經(jīng)濟效益。本要求適適用于江西巨通實業(yè)有限企業(yè)全體財務(wù)部職員。組織機構(gòu)和人員配置2.1財務(wù)部組織機構(gòu)以下圖:財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理會計主管財務(wù)主管成本會計倉庫輸單員核實、稅務(wù)會計出納2.2結(jié)合財務(wù)部崗位設(shè)置,人員配置為:經(jīng)理1人主管2人會計2人出納1人共6人3財務(wù)部職能和職責(zé)3.1財務(wù)部門職能:在企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,依據(jù)國家相關(guān)財稅方面法律法規(guī)和集團財務(wù)管理制度,推行財務(wù)制度體系建設(shè)、全方面預(yù)算管理、會計核實管理、資金管理、應(yīng)收賬款控制、資產(chǎn)管理、統(tǒng)計管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財務(wù)工作職能,為實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃提供強有力財務(wù)保障。3.2財務(wù)部門職責(zé):3.2.1嚴格實施企業(yè)各項財務(wù)管理制度。3.2.2制訂具體會計核實標準、核實規(guī)范制度。3.2.3開展決算、清算、匯算等會計核實工作。3.2.4組織編制、審核各類財務(wù)報表、附注及財務(wù)分析匯報,編制、審核企業(yè)會計憑證。3.2.5牽頭組織企業(yè)全方面預(yù)算管理工作,審核各項超預(yù)算項目與預(yù)算外項目合規(guī)性、合理性。3.2.6、組織編制年度資金需求計劃,確定年度融資計劃及財務(wù)費用預(yù)算表。3.2.7建立和維護融資渠道,選擇融資方法并制訂企業(yè)融資方案,降低融資成本。3.2.8調(diào)度企業(yè)經(jīng)營資金,制訂和審批年度、月度運行資金使用計劃。3.2.9匯總、編制企業(yè)資金收支計劃,合理調(diào)配資金,定時對資金使用情況進行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細,督促各項資金回收。3.2.10參與建立用戶信用體系建設(shè)。依據(jù)用戶信用等級,按協(xié)議條款及用戶賒銷信用政策,審核、控制經(jīng)營部發(fā)貨。3.2.11制訂存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點計劃,并組織開展年度盤點工作。3.2.12跟蹤在建工程完工進度,立刻對完工工程進行查對并完成對應(yīng)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。3.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。3.2.14幫助外部審計部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點工作。3.2.15組織企業(yè)稅務(wù)計劃、稅務(wù)申報與繳納工作。配合完成稅務(wù)局對企業(yè)稅務(wù)檢驗。3.2.16結(jié)合企業(yè)實際需要,購置多種支票、收據(jù)、有價證券等相關(guān)單據(jù)。3.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、步驟,并嚴格實施。做好財稅方面相關(guān)證照年檢,加強財務(wù)人員培訓(xùn)和部門建設(shè)。3.2.18完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作和幫助相關(guān)部門完成與本部門相關(guān)職能工作。4財務(wù)各崗位職責(zé)4.1財務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)4.1.1在企業(yè)總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下,負責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)財務(wù)工作,提供規(guī)范化、標準化會計核實和財務(wù)管理服務(wù)。4.1.2

依據(jù)財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)管理制度,負責(zé)確定、完善、落實實施企業(yè)各項財務(wù)管理制度。4.1.3負責(zé)制訂本企業(yè)財務(wù)崗位職責(zé),進行崗位考評,確保企業(yè)財務(wù)工作落到實處。4.1.4負責(zé)企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范會計核實,如實反應(yīng)財務(wù)情況和經(jīng)營結(jié)果。4.1.5依據(jù)企業(yè)各相關(guān)管理制度,對各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督、審核。對超權(quán)限報銷,在得到總經(jīng)理同意后,方可辦理財務(wù)報銷手續(xù)。4.1.6組織編制會計報表、財務(wù)匯報及相關(guān)管理報表,并定時向總經(jīng)理或企業(yè)股東報送。對會計信息真實性和立刻性負擔(dān)直接責(zé)任。4.1.7負責(zé)組織年度預(yù)算編制、控制、分析并立刻反饋各單位預(yù)算實施情況,使預(yù)算管理落到實處。4.1.8嚴格實施收支兩條線,維護財經(jīng)紀律。負責(zé)對存貨、應(yīng)收款項、應(yīng)付款項、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)組織實施規(guī)范有效財務(wù)管理,負擔(dān)對應(yīng)財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。4.1.9負責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點清查工作,不定時對現(xiàn)金進行盤點,加強用戶信用和應(yīng)收賬款回籠管理,確保授信安全。4.1.10依據(jù)生產(chǎn)特殊性完善成本核實管理措施,組織成本費用分析,深入挖潛降低成本可能,提升效益。4.1.11規(guī)范會計檔案管理,確保會計資料安全完整。4.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對外報送財務(wù)資料和統(tǒng)計資料。4.1.13接收和配合內(nèi)部和外部審計、檢驗工作,立刻糾正違規(guī)事項。4.1.14加強與銀行、稅務(wù)、財政、審計等部門溝通和協(xié)調(diào),并保持良好關(guān)系。4.1.15做好本部人員培訓(xùn)工作。4.1.16負責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)部與其她各部門之間工作關(guān)系。4.1.17企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她事項。4.2財務(wù)管理副經(jīng)理工作職責(zé)4.2.1按財務(wù)管理標準和報銷付款審批程序要求,嚴格審核企業(yè)各項費用或款項報銷單據(jù),確保報銷原始憑證真實性、正當性、合規(guī)性。4.2.2依據(jù)會計法和企業(yè)會計準則等財經(jīng)法規(guī),審核記帳憑證會計分錄正確性,以確保會計報表正確無誤。4.2.3定時編制并報送財務(wù)估計快報、會計報表和相關(guān)管理報表,定時編制并報送會計報表附注和財務(wù)匯報。4.2.4編制部門預(yù)算及財務(wù)預(yù)算,并進行預(yù)算控制、分析和反饋工作。4.2.5編制資金計劃并合理安排使用資金,審核各項資金支付,加強資金管理。4.2.6做好財務(wù)籌資管理工作。4.2.7審核各項稅務(wù)申報表及稅款繳納,幫助稅務(wù)會計做好企業(yè)所得稅清算工作,進行稅收計劃管理。4.2.8組織會計人員進行會計資料歸檔管理工作。4.2.9幫助加強本部門人員培訓(xùn)教育工作。4.2.10企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她事項。4.3會計核實副經(jīng)理工作職責(zé)4.3.1負責(zé)費用方面憑證編制,嚴格將各項費用歸集到應(yīng)屬各部門。嚴格根據(jù)新企業(yè)會計準則,規(guī)范費用業(yè)務(wù)帳務(wù)處理工作。4.3.2審核采礦或選礦各生產(chǎn)單位提交人工工時和工作量計算是否正確,結(jié)合要求計算標準進行計件人工工資核實,編制相關(guān)憑證。4.3.3負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款科目憑證編制,并正確指定對應(yīng)現(xiàn)金流類別。憑證編制完成后,進行現(xiàn)金、銀行存款科目余額與銀行對帳單余額、庫存現(xiàn)金查對。4.3.4負責(zé)探礦、基建等各項工程類或固定資產(chǎn)類結(jié)算工作,并處理相關(guān)會計事項。計提固定資產(chǎn)折舊,處理固定資產(chǎn)相關(guān)會計事項。4.3.5編制企業(yè)各項目工程進度結(jié)算情況表,并與財務(wù)數(shù)據(jù)查對。4.3.6計提工會經(jīng)費、無形資產(chǎn)攤銷及各項估計事項。4.3.7負責(zé)會計憑證、總帳和明細帳帳簿及其她會計資料裝訂成冊歸檔管理。4.3.8負責(zé)縣財政事業(yè)單位要求企業(yè)財務(wù)指標數(shù)據(jù)申報工作。4.3.9企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。4.4往來核實會計兼稅務(wù)會計工作職責(zé)4.4.1負責(zé)往來會計科目核實及憑證編制工作,負擔(dān)對應(yīng)采購、銷售管理職責(zé)。

4.4.2立刻進行采購協(xié)議、計劃單、入庫單和采購發(fā)票查對,編制對應(yīng)憑證。

4.4.3審核產(chǎn)品銷售協(xié)議、結(jié)算單、出庫單和銷售發(fā)票,編制對應(yīng)憑證。4.4.4負責(zé)殘采承包商安全生產(chǎn)押金、職員借款事項憑證編制。4.4.5往來款收付事項憑證編制,并正確指定對應(yīng)現(xiàn)金流類別。4.4.6編制用戶和供給商科目余額表、帳齡分析表等,季度計提壞帳準備及憑證編制。4.4.7負責(zé)各用戶和供給商往來款項對帳并加強欠款（周轉(zhuǎn)備用金除外）催收工作。

4.4.8負責(zé)會計憑證、總帳和明細帳帳簿及其她會計資料裝訂成冊歸檔管理。4.4.9依法進行稅務(wù)事項會計處理和納稅申報工作,做好增值稅發(fā)票購置、開具、保管等工作。4.4.10在納稅申報時,應(yīng)認真查對各項申報數(shù)據(jù),確保與相關(guān)會計科目余額或發(fā)生額一致。

4.4.11企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。4.5成本會計工作職責(zé)4.5.1監(jiān)督各倉庫保管員立刻完成出入庫記帳工作,定時搜集各倉庫出入庫單據(jù)和結(jié)算表。4.5.2原輔材料、低值易耗品或其她物料出庫核實,編制對應(yīng)憑證,審核生產(chǎn)物料領(lǐng)用情況。4.5.3查對財務(wù)庫存數(shù)據(jù),針對財務(wù)與各倉庫數(shù)有差異要進行分析并提出處理意見。4.5.4按要求成本核實方法進行制造費用分攤及結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。4.5.5按要求進行產(chǎn)品制造成本和產(chǎn)品銷售成本核實與結(jié)轉(zhuǎn)。4.5.6監(jiān)督各倉庫保管工作,定時進行抽查或盤點,對差異事項立刻提出處理意見。4.5.7編制成本核實報表,進行生產(chǎn)成本分析,尋求生產(chǎn)成本節(jié)省空間;為管理層提出改善提議。4.5.8為規(guī)范生產(chǎn)成本核實步驟,提供提議方法和處理方案。4.5.9企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作。4.6出納職員作職責(zé)4.6.1遵照財經(jīng)法規(guī)相關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度要求辦理日常報銷工作:現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4.6.2按財務(wù)制度要求掌握現(xiàn)金庫存量,不以“白條抵庫”抵充庫存現(xiàn)金。4.6.3立刻登記現(xiàn)金和銀行存款日志帳,隨時掌握銀行存款余額,不得簽發(fā)空頭支票。按要求進行現(xiàn)金盤點和編制銀行存款余額調(diào)整表,交財務(wù)管理副經(jīng)理審核。

4.6.4保管庫存現(xiàn)金和有價證券,嚴格實施保衛(wèi)、保密紀律,確保庫存安全和完整。4.6.5