熟悉匯付與托收解析信用證項目五解讀支付結算活動一熟悉匯付方式一、支付條款的主要內(nèi)容1.結算工具2.結算方式3.付款時間4.付款地點二、匯付1.匯付的含義2.匯付的當事人3.匯付的結算流程4.匯付的種類5.匯付的性質和使用任務一熟悉匯付與托收知識拓展一、匯票的含義我國《票據(jù)法》第19條對匯票(billofexchange)定義如下,“匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！倍?、匯票的內(nèi)容在匯票上應記載:表明“匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章等內(nèi)容。匯票若未記載上述規(guī)定事項的任何一項,則為無效匯票。任務一熟悉匯付與托收三、匯票的種類任務一熟悉匯付與托收四、匯票的票據(jù)行為1.出票2.提示3.承兌4.付款5.背書6.拒付與追索任務一熟悉匯付與托收活動二辦理托收業(yè)務一、托收的含義托收(collection)是出口商委托銀行向進口商收款的一種方法。托收分為光票托收和跟單托收兩種。在國際貿(mào)易中,貨款結算常使用跟單托收。一般為出口商先行發(fā)貨,開出匯票,連同有關貨物運輸?shù)葐螕?jù),委托出口地銀行通過其在進口地的分行或代理行向進口商收取貨款。與匯付相比,在托收方式下出口商收款的安全性較強。任務一熟悉匯付與托收二、托收方式的當事人1.委托人2.托收行3.代收行4.付款人三、托收業(yè)務基本流程任務一熟悉匯付與托收四、跟單托收的種類1.付款交單2.承兌交單五、托收方式的性質按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》,銀行在托收業(yè)務中,只提供服務,不提供信用。在托收業(yè)務中,銀行只以委托人的代理人行事,既無保證付款人必然付款的責任,也無檢查審核貨運單據(jù)是否齊全、是否符合買賣合同的義務;當發(fā)生進口商拒絕付款的情況后,除非事先取得托收銀行同意,代收銀行也沒有代為提貨、辦理進口手續(xù)和代為保管的義務。所以,托收方式與匯付方式一樣,也屬商業(yè)信用性質,出口商能否收到款項,依賴的是進口商這個企業(yè)的商業(yè)信用。任務一熟悉匯付與托收六、出口商采用托收方式應注意的問題由于托收方式屬商業(yè)信用,出口商需承擔較大風險,因此,為確保收匯安全,應注意以下幾點:第一，認真調(diào)查和考察進口商的資信情況和經(jīng)營能力,認真確定授信額度,必要時可控制成交金額及交貨進度。第二，國外代收行一般不能由進口商指定。第三，出口商在貨物裝運起至進口方付清貨款前,都要時時關心貨物安全。第四，對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴的國家,應慎用托收方式,尤其是遠期付款交單方式。任務一熟悉匯付與托收第五，填寫運輸單據(jù)時一般應做空白抬頭(即收款人一欄空白)并加背書,如需做代收行抬頭時,應先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認可后辦理。被通知人一欄,必須詳列進口商的名稱和地址,以便承運人到貨時及時通知。第六，嚴格按照出口合同規(guī)定裝運貨物、制作單據(jù),以防止被進口方找到借口拒付貨款。任務一熟悉匯付與托收知識拓展一、順匯法與逆匯法在國際貿(mào)易實踐中,支付方式按資金流向與支付工具傳遞方向是否一致,分為順匯法和逆匯法兩種。（1）順匯法是指資金流動方向與支付工具傳遞方向相同的支付方法,即付款人主動將款項交給銀行,由銀行支付給收款人的方法,如匯付方式采用的就是順匯法。（2）逆匯法是指資金流動方向與支付工具傳遞方向相反的支付方法,即由收款人委托銀行向債務人收取款項的方法,如托收方式和信用證方式采用的就是逆匯法。二、匯付與托收的異同點相同點:兩者都屬于商業(yè)信用,信用度較低。不同點:匯付是順匯法,托收是逆匯法。任務一熟悉匯付與托收活動一認識信用證當事人一、信用證的含義信用證(letterofcredit,L／C)是指開證銀行依照開證申請人的要求和指示,向受益人或其指定人開立的在一定金額和一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的憑證。根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)規(guī)定,信用證是指一項不可撤銷的安排,無論其名稱或描述如何,該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾，即受益人必須提交符合信用證規(guī)定的單據(jù),才能獲得款項支付。任務二解析信用證二、信用證的當事人1.開證申請人2.開證銀行3.通知銀行4.受益人5.議付銀行6.付款銀行7.保兌行任務二解析信用證三、信用證的種類分類依據(jù)不同,信用證的種類也不同四、用證的內(nèi)容總體說明:如信用證的編號、開證日期、到期日和到期地點、交單期限等。兌付方式:是即期付款、延期付款、承兌，還是議付。信用證的種類:是否不可以撤銷，是否經(jīng)另一銀行保兌、可否轉讓等。信用證的當事人:開證人、開證行、受益人、通知行、議付行等。有的信用證還有付款行、償付行、承兌行等。匯票條款:包括匯票的種類、出票人、受票人、付款期限、出票條款及出票日期等,凡不需匯票的信用證無此內(nèi)容。任務二解析信用證貨物條款:包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。支付貨幣和信用證金額:包括幣別和總額,幣別通常應包括貨幣的縮寫與大寫,總額一般分別用大寫文字與阿拉伯數(shù)字書寫。信用證金額是開證行付款責任的最高限額,有的信用證還規(guī)定有一定比率的上下浮動幅度。裝運與保險條款:如裝運港或啟運地、卸貨港或目的地、裝運期限、可否分批裝運、可否轉運以及如何分批裝運、轉運的規(guī)定;以CIF或CIP貿(mào)易術語達成的交易項下的保險要求,所需投保的金額和險別等。單據(jù)條款:通常要求提交商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)和保險單據(jù),此外,還有包裝單據(jù)、產(chǎn)地證、檢驗證書等。任務二解析信用證除此以外,信用證通常還有開證銀行的責任條款,根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)進行開立的文句說明,以及信用證編號、到期地點和日期、開證行簽字和密押等。任務二解析信用證知識拓展信用證常見當事人的中英文名稱任務二解析信用證活動二熟悉信用證支付流程一、信用證支付流程1.訂立進出口合同2.申請開證3.開出信用證4.通知與審證5.裝船發(fā)貨6.制單與交單7.議付8.寄單索匯9.償付10.付款贖單任務二解析信用證二、信用證的主要特點1.信用證是銀行信用,開證行負第一付款責任2.信用證是一種獨立文件3.信用證業(yè)務處理的是單據(jù)三、辦理信用證業(yè)務的注意點第一，“一個原則,兩個只憑”,即嚴格單證相符原則;銀行只憑信用證,不問合同;只憑單據(jù),不問貨物。第二，銀行雖只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔付款責任,但這種“符合”的要求十分嚴格,在