商品管理制度

商品管理制度通用1

一、所有商場(chǎng)超市均應(yīng)持有效衛(wèi)勺許可證方能從事保健食品

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。并應(yīng)按許可項(xiàng)目的內(nèi)容來經(jīng)營(yíng)，商場(chǎng)超市的法定代表

人是食品衛(wèi)生責(zé)任人，負(fù)責(zé)本商場(chǎng)超市的食品衛(wèi)生工作。

二、建立建全的食品衛(wèi)生管理組織機(jī)構(gòu)，配備經(jīng)培訓(xùn)合格的

專、兼職食品衛(wèi)生管理人員。全面負(fù)責(zé)超市的食品衛(wèi)生管理工作。

三、建立健全部門各崗位的衛(wèi)生管理制度和詳細(xì)的臺(tái)帳制度,

并有具體措施保證落實(shí)。

四、認(rèn)真貫徹落實(shí)食品衛(wèi)生法律法規(guī)，不采購(gòu)、不銷售、不

制售不符合食品衛(wèi)生要求的食品，隨時(shí)檢查每批上架食品標(biāo)簽標(biāo)

識(shí)，保證內(nèi)容規(guī)范完整，及時(shí)清理超保質(zhì)期限的食品。發(fā)現(xiàn)不合

格食品立即向當(dāng)?shù)匦l(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取措施防止流向消費(fèi)

者。

五、上崗前進(jìn)行健康檢查，取得健康合格、培訓(xùn)合格證后方

能上崗，定期對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行食品衛(wèi)士法律法規(guī)和食品衛(wèi)生知識(shí)

培訓(xùn)，有培訓(xùn)記錄備查。

六、定期檢查個(gè)人衛(wèi)生情況，使其符合《食品衛(wèi)生法》和北

京市食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)從業(yè)人員衛(wèi)生管理制度。

七、直接接觸食品的‘從業(yè)人員必須穿戴整潔的工作服、工作

帽，操作時(shí)戴口罩、手套和帽子，不準(zhǔn)佩帶戒指、手鐲、手表等飾

物，不得留長(zhǎng)指甲，工作服應(yīng)蓋住外衣，頭發(fā)、不得露于帽外，手

部有外傷的應(yīng)臨時(shí)調(diào)離崗位。

八、從業(yè)人員工作時(shí)不準(zhǔn)吸煙，吃食物或從事其他有礙食品

衛(wèi)生的活動(dòng)，不準(zhǔn)穿工作服上廁所或遠(yuǎn)離工作場(chǎng)所。

九、個(gè)人的衣物、藥品、化妝品等不得放在超市內(nèi)或經(jīng)營(yíng)區(qū)

內(nèi)。

十、商場(chǎng)超市要建立食品采購(gòu)、進(jìn)貨管理制度，采購(gòu)人員必

須經(jīng)過培訓(xùn)合格，具有鑒別食品質(zhì)量的知識(shí)和技能。

十一、食品包裝物、食品用的工具、容器應(yīng)符合相應(yīng)的衛(wèi)生

管理辦法和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，重復(fù)使用的工具、容器須及時(shí)消毒。

十二、應(yīng)建立食品展賣活動(dòng)管理制度。食品展賣區(qū)與非食品

展賣區(qū)須分開，不得與其它物品混放。

十三、產(chǎn)品標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)符合《食品標(biāo)簽通用標(biāo)準(zhǔn)》(GB7718)

要求，食品標(biāo)簽不得與包裝容器分開，產(chǎn)品標(biāo)簽說明書不得有夸

大或虛假的宣傳內(nèi)容。

十四、散裝食品必須符合衛(wèi)生部《散裝食品衛(wèi)生管理規(guī)范》

的規(guī)定，有防塵材料遮蓋、并設(shè)有禁止消費(fèi)者觸摸的標(biāo)志。

十五、所有物品必須按規(guī)定條件存放、展示，銷售并對(duì)儲(chǔ)藏、

存放溫度、濕度等都有明確的條件提示。商品管理制度通用2

L嚴(yán)禁進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙和攜帶易燃易爆物品。

違規(guī)者每次罰款101元。

2.每個(gè)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備至少一個(gè)干粉滅火器和一個(gè)水桶。所有消

防設(shè)備應(yīng)放置在固定位置，便于查找。對(duì)違反規(guī)定放置消防器材

的，每次罰款50元。

3.各倉(cāng)庫(kù)提供的消防設(shè)備主要用亍本倉(cāng)庫(kù)的備用，必須存放

在本倉(cāng)庫(kù)。滅火器不得外借，不得隨意與其他倉(cāng)庫(kù)或部門調(diào)換。

公司發(fā)生火災(zāi)時(shí)，任何倉(cāng)庫(kù)管理員都不需要向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，必

須自己攜帶滅火器參加滅火救援。救援結(jié)束后，必須將滅火器帶

回倉(cāng)庫(kù)并仔細(xì)檢查。滅火器如需補(bǔ)充藥液或維修，應(yīng)立即向倉(cāng)庫(kù)

主管報(bào)告。倉(cāng)庫(kù)主管還必須主動(dòng)檢查和維護(hù)滅火器。違反規(guī)定的

每人每次罰款30元。

4.倉(cāng)庫(kù)主管必須數(shù)量和注冊(cè)所有干粉滅火器在倉(cāng)庫(kù)，建立

“管理責(zé)任制”，定義倉(cāng)庫(kù)和滅火器的負(fù)責(zé)人，和每個(gè)月的第15

天進(jìn)行例行檢查，險(xiǎn)查滅火器的藥物是否過期，無效，并檢查滅火

器是否受損，可以正常使用。在每個(gè)滅火器瓶上粘貼《檢驗(yàn)記錄表》,

記錄責(zé)任人姓名，倉(cāng)庫(kù)主管應(yīng)于每月15日填寫檢驗(yàn)結(jié)果。任何需

要更換或修理的滅火器必須在發(fā)現(xiàn)當(dāng)日?qǐng)?bào)告總經(jīng)理。倉(cāng)庫(kù)管理員

每違反一次，罰款50元。

5.倉(cāng)庫(kù)主管必須組織所有店主每月學(xué)習(xí)防火知識(shí)，并提供防

火知識(shí)培訓(xùn)新店主，以便所有員工能理解如何盡快找到滅火器，如

何使用滅火器，如何撲滅了火，如何在火災(zāi)中自救。倉(cāng)庫(kù)管理員每

違反一次，罰款50元。

6.倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)具有較強(qiáng)的防火意識(shí)，樹立“預(yù)防為主”的理

念，特別是倉(cāng)庫(kù)主管。要經(jīng)常巡視倉(cāng)庫(kù)各個(gè)角落，及時(shí)檢查火災(zāi)

隱患，督促落實(shí)倉(cāng)庫(kù)防火措施。商品管理制度通用3

1、目的

加強(qiáng)對(duì)公司原輔料、備品（備件）、成品庫(kù)存的安全管理，防

止缺貨、斷貨、積壓等行為對(duì)公司的土產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成影響，保障公

司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行。

2、適用范圍

適用于公司所有原輔料、備品（備件）、成品。

3、術(shù)語

安全庫(kù)存：是指當(dāng)不確定因素已導(dǎo)致更高的預(yù)期需求或?qū)е?/p>

完成周期更長(zhǎng)時(shí)的緩沖存貨，安全庫(kù)存用于滿足提前期需求

采購(gòu)周期：指采購(gòu)方?jīng)Q定訂貨并下訂單、供應(yīng)商確認(rèn)、訂單處

理、生產(chǎn)計(jì)劃、原料采購(gòu)、質(zhì)量檢驗(yàn)、發(fā)運(yùn)的整個(gè)周期時(shí)間。

4、職責(zé)

4.1生產(chǎn)管理處與物資采購(gòu)處負(fù)責(zé)共同制定原輔料的安全庫(kù)

存，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.2裝備能源處負(fù)責(zé)制定備品（備件）的安全庫(kù)存，報(bào)主管領(lǐng)

導(dǎo)審批。

4.3銷售公司與生產(chǎn)管理處共同負(fù)責(zé)制定成品的安全庫(kù)存，

報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.4倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸處負(fù)責(zé)根據(jù)安全庫(kù)存管理原輔料、成品庫(kù)存。

4.5裝備能源處負(fù)責(zé)根據(jù)安全庫(kù)存管理備品（備件）庫(kù)存。

5、工作程序

5.1生產(chǎn)計(jì)劃編制人員每月結(jié)合成品的安全庫(kù)存表制定公司

月度生產(chǎn)計(jì)劃。

5.2采購(gòu)人員結(jié)合原輔料、備品（備件）的安全庫(kù)存表制定公

司月度采購(gòu)計(jì)劃，依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。

5.3倉(cāng)庫(kù)管理人員每日根據(jù)安全庫(kù)存檢查原輔料、備品（備件）

庫(kù)存數(shù)量，發(fā)現(xiàn)數(shù)量小于或超出規(guī)定時(shí)，需及時(shí)通知相關(guān)采購(gòu)人

員。

5.4倉(cāng)庫(kù)管理人員每日根據(jù)安全庫(kù)存檢查成品庫(kù)存數(shù)量，發(fā)

現(xiàn)數(shù)量小于或超出規(guī)定時(shí)，需及時(shí)通知生產(chǎn)計(jì)劃編制人員。

5.5采購(gòu)人員在接到倉(cāng)庫(kù)管理人員庫(kù)存報(bào)警或超量通知后，

應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需求情況，決定是否與供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，通知供應(yīng)商

及時(shí)交貨或改變交期。

5.6生產(chǎn)計(jì)劃編制人員在接到倉(cāng)庫(kù)管理人員庫(kù)存報(bào)警或超量

通知后，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需求情況，決定是否制定臨時(shí)生產(chǎn)計(jì)劃，

通知生產(chǎn)分廠執(zhí)行臨時(shí)生產(chǎn)計(jì)劃。

6、安全庫(kù)存設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)

6.1原輔料安全庫(kù)存：按照原輔料進(jìn)行分類，分別制定相應(yīng)的

安全庫(kù)存。

木漿、煤炭等大宗物品：結(jié)合市場(chǎng)行情、采購(gòu)周期，生產(chǎn)管理

處制定相應(yīng)的‘安全庫(kù)存。

化學(xué)品：結(jié)合市場(chǎng)行情、采購(gòu)周期、有效期、生產(chǎn)管理讓制定

相應(yīng)的安全庫(kù)存。

特種器材：結(jié)合市場(chǎng)行情、采購(gòu)周期、生產(chǎn)管理制定相應(yīng)的安

全庫(kù)存。

包裝材料、五金鋼材等其他：結(jié)合采購(gòu)周期、生產(chǎn)管理處制定

相應(yīng)的安全庫(kù)存。

6.2備品（備件）安全庫(kù)存：結(jié)合市場(chǎng)行情、采購(gòu)周期，設(shè)備能

源處制定相應(yīng)的安全庫(kù)存。

6.3成品安全庫(kù)存：根據(jù)不同的客戶要求，結(jié)合產(chǎn)品的品種、

保質(zhì)期等因素，銷售公司制定相應(yīng)的安全庫(kù)存。

7、相關(guān)文件表單：

7.1生產(chǎn)管理處制定的《原輔料安全庫(kù)存表》

7.2設(shè)備能源處制定的《備品（備件）安全庫(kù)存表》

7.3銷售公司制定的《成品安全庫(kù)存表》商品管理制度通用4

1、倉(cāng)庫(kù)保管員必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬簿和臺(tái)

賬。

2、原材料倉(cāng)庫(kù)必須根據(jù)實(shí)際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、

類型分明別類建立相應(yīng)的明細(xì)賬、卡片；半成品、產(chǎn)成品應(yīng)按照

類型及規(guī)格型號(hào)設(shè)立明細(xì)賬、卡片；

3、財(cái)務(wù)部門與倉(cāng)庫(kù)所建賬簿及順序編號(hào)必須互相統(tǒng)一，相互

一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、返修品等應(yīng)分別建賬反

映。

4、必須嚴(yán)格倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)程進(jìn)行日常操作，倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)當(dāng)日

發(fā)生的.業(yè)務(wù)必須及時(shí)登記入賬，做到日清日結(jié)，確保物料進(jìn)出及

結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。

5、做好各類物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉(cāng)庫(kù)保管員必須對(duì)

各類庫(kù)存物資定期進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，并做到賬、卡、物一致。如有

變動(dòng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門反映，以便及時(shí)調(diào)整。

6、倉(cāng)庫(kù)通道出入口要保持暢通，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)要及時(shí)清理，保持整

潔。

7、各種物料碼放、搬運(yùn)入庫(kù)時(shí)應(yīng)先內(nèi)后外、先下后上；出庫(kù)

時(shí)應(yīng)先外后內(nèi)、先上后下，先進(jìn)先出，防止坍塌傷人及損壞機(jī)械

設(shè)施。各種物料不得拋擲。

8、供應(yīng)部門必須根楣生產(chǎn)計(jì)劃及倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存情況合理確定采購(gòu)

數(shù)量，并嚴(yán)格控制各類物資的庫(kù)存量。

9、倉(cāng)管員在月末結(jié)賬前要與車間及相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的

銜接工作，各相關(guān)部門的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算

的正確性。商品管理制度通用5

第一章總則

第一條為使本公司的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范化，保證財(cái)產(chǎn)物資的完好

無損，根據(jù)企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理的一般要求，結(jié)合本公司具體情況,

特制訂本規(guī)定。

第二條倉(cāng)庫(kù)管理工作的任務(wù)

(1)做好物資出庫(kù)和入庫(kù)工作。

(2)做好物資的保管工作。

(3)做好各種防患工作，確保物資的安全保管，不出事故。

第二章倉(cāng)庫(kù)物資的入庫(kù)

第三條對(duì)于業(yè)務(wù)人員購(gòu)入的貨物，保管人員要認(rèn)真驗(yàn)收物資

的數(shù)量、名稱是否與貨單相符，對(duì)于實(shí)物與貨單內(nèi)容不符的，辦理

入庫(kù)手續(xù)要如實(shí)反映。

第四條對(duì)于貨物驗(yàn)收過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、

品種等不相符現(xiàn)象，保管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)，并視具體情

況報(bào)告主管人員處理。

第三章倉(cāng)庫(kù)貨物的出庫(kù)

第五條對(duì)于一切手續(xù)不全的提貨，保管人員有權(quán)拒絕發(fā)貨，并

視具體情況報(bào)告主管人員。

第四章倉(cāng)庫(kù)貨物的保管

第六條倉(cāng)庫(kù)保管員要及時(shí)登記各類貨物明細(xì)帳，做到日清月

結(jié)，達(dá)到帳帳相符，帳物相符、帳卡相符。

第七條每月月底之前，保管人員要對(duì)當(dāng)月各種貨物予以匯總,

并編制報(bào)表上報(bào)部門主管人員。

第八條保管人員對(duì)庫(kù)存貨物要每月月末盤點(diǎn)對(duì)帳。發(fā)現(xiàn)盈余、

短少、殘損，必須查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)寫出書面報(bào)告，提出處

理意見，報(bào)部門主管人員。

第九條做好倉(cāng)庫(kù)與運(yùn)輸環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證貨物供應(yīng)、合

理儲(chǔ)備的'前提下，力求減少庫(kù)存量，并對(duì)貨物的利用、積壓產(chǎn)品的

處理提出建議。

第十條根據(jù)各種貨物的不同種類及其特性，結(jié)合倉(cāng)庫(kù)條件，保

證倉(cāng)庫(kù)貨物定置擺放，合理有序，保證貨物的進(jìn)出和盤存方便。

第十一條對(duì)于易燃、易爆、劇毒等貨物，應(yīng)指定專人管理，并

設(shè)置明顯標(biāo)志。

第十二條建立健全出入庫(kù)人員登記制度。

第十三條嚴(yán)格執(zhí)行安全工作規(guī)定，切實(shí)做好防火、防盜工作,

保證倉(cāng)庫(kù)和貨物財(cái)產(chǎn)的安全。

第十四條庫(kù)管人員每天上下班前要做到三“檢查”，確保財(cái)

產(chǎn)貨物的完整。如有異常情況，要立即上報(bào)主管部門。

(1)上班必須檢查倉(cāng)庫(kù)門鎖有無異常，物品有無丟失。

(2)下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。

(3)檢查易燃、易爆物品是否單獨(dú)存儲(chǔ)、妥善保管。

第十五條嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律、規(guī)定，倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律內(nèi)容規(guī)

定：

(1)嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙。

(2)嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

(3)嚴(yán)禁涂改賬目。

(4)嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)堆放雜物、廢品。

(5)嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存放私人物品。

(6)嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)閑談、談笑、打鬧。

(7)嚴(yán)禁隨意動(dòng)用倉(cāng)庫(kù)消防器材。

(8)嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)亂接電源，臨時(shí)電線，臨時(shí)照明。

第五章附則

第十六條本規(guī)定由行政部制定,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。

第十七條本制度自20__年_月_日起執(zhí)行。商品管理制度通用

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第1章總則

第1條目的

為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗

等行為，確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本辦法。

第2條適用范圍

本辦法適用于現(xiàn)金限額管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理以及盤點(diǎn)監(jiān)督管

理。

第3條現(xiàn)金管理原則

L企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負(fù)責(zé)。

2.出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金

憑證的填制及稽核工作。

第2章現(xiàn)金限額管理

第4條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度，超過庫(kù)存限

額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

第5條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本

企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額。

不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦

理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第6條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開戶行的距

離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。

第7條現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過2~3個(gè)工作日的開支額為

限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請(qǐng)，主辦的銀行核定。

第8條核定后的現(xiàn)金庫(kù)存限額，出納必須嚴(yán)格遵守。如果發(fā)

生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納承擔(dān)賠償責(zé)任。

第9條需要增加或減少現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)申明理由，經(jīng)

會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請(qǐng)，

由主辦的銀行重新核定。

第10條庫(kù)存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)

日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)放的

獎(jiǎng)金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可，并做好保管工作。

第3章現(xiàn)金保管

第11條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納。出納應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作

責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不

得超過5年。

第12條超過庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)由出納在下班前送存銀

行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私

存，可以對(duì)相關(guān)企業(yè)處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支

付。

第13條為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金

可放在出納的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入巳納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得

隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的

房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

第14條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，

不得放在辦公桌內(nèi)過夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納自己保管，并嚴(yán)格保

密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調(diào)動(dòng)崗位，新出

納應(yīng)更換并使用新的密碼。

第15條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)

導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰.匙。

第16條紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納對(duì)庫(kù)存票幣分別

按照紙幣的票面金額和鑄幣的,幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零

數(shù)（即小數(shù)）分類保管。

第17條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等

原因而發(fā)生損失的，由出納負(fù)責(zé)。

第18條出納向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“現(xiàn)金提取單“，并

寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第4章現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理

第19條出納要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到

按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

1.按日清理，是指出納應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部

登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤

點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。

2?按日清理的主要工作內(nèi)容如下。

(1)清理各種現(xiàn)金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張

單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。

(3)現(xiàn)金盤點(diǎn)。

(4)檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫(kù)存限額。

第20條每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其

他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行核對(duì)，并編

制“現(xiàn)金核對(duì)記錄表”，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì)計(jì)三方簽字，

以確保賬賬相符。

第21條出納有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期

地抽查“現(xiàn)金盤點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。

第22條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)督盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬

賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)

定程序報(bào)批處理。因出納自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納負(fù)全額

賠償責(zé)任；造成重大損失的，還應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

第23條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，對(duì)

現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。對(duì)現(xiàn)金管理中出

現(xiàn)的問題提出改進(jìn)意見，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第5章附則

第24條本辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同企業(yè)其他有關(guān)部門解釋。商品管

理制度通用7

一.總則

1.1為了加強(qiáng)公司對(duì)存貨的管理與控制，提高存貨使用和發(fā)

放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)

務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，制定本制度。

1.2本制度所稱存貨，指公司在日常銷售活動(dòng)中或提供勞務(wù)

過程中耗用的材料和物資。

L3庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：

1.3.1物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者分離。

1.3.2物資的驗(yàn)收、保管與采購(gòu)分離。

1.3.3審批發(fā)料與存貨保管員相分離。

1.3.4存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人

員共同進(jìn)行。

1.3.5若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)制定替代人員

或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。

二.崗位分工與授權(quán)

2.1職責(zé)分工

2.1.1行政中心行管部需依照物資和簽收單辦理物資的驗(yàn)收

入庫(kù)，存儲(chǔ)保管業(yè)務(wù)，根據(jù)領(lǐng)用單辦理物資出庫(kù)業(yè)務(wù)。定期盤點(diǎn)

庫(kù)存物資，保證庫(kù)存物資達(dá)到賬實(shí)相符、賬賬相符。

2.1.2計(jì)財(cái)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督庫(kù)房管理，參與存貨盤點(diǎn)與核算，做

到賬實(shí)相符，分析儲(chǔ)備情況，防止呆滯積壓。

2.1.3營(yíng)銷中心、運(yùn)維中心等部門負(fù)責(zé)外購(gòu)品采購(gòu)計(jì)劃提報(bào)。

2.1.4運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部負(fù)責(zé)外購(gòu)物資采購(gòu)及入庫(kù)檢測(cè)事宜。

2.2庫(kù)存物資的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司行政中心和

計(jì)財(cái)中心行使，并報(bào)董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，金額較大還須董事會(huì)批準(zhǔn)C

庫(kù)存物資的變質(zhì)老化、報(bào)廢毀損的處理決定權(quán)由行政中心、計(jì)財(cái)

中心及使用部門行使，并報(bào)董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，金額較大還須董事

會(huì)批準(zhǔn)。

三.請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收與保管

3.1公司的物資采購(gòu)業(yè)務(wù)分別由行政中心行管部、運(yùn)營(yíng)中心

采購(gòu)部根據(jù)相應(yīng)部門下達(dá)的采購(gòu)計(jì)劃提報(bào)進(jìn)行采購(gòu)。由分管領(lǐng)導(dǎo)、

部門負(fù)責(zé)人及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行采購(gòu)。

3.2行政中心行管部、運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部分別對(duì)入庫(kù)物資的數(shù)

量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，保證存貨符合采購(gòu)

要求。只有檢驗(yàn)合格的’物資才可辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)。

3.3.運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)采購(gòu)工作

3.3.1供應(yīng)商處直接發(fā)出至客戶，實(shí)物不入庫(kù)的物資、在客戶

收到物資第一時(shí)間必須由運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部根據(jù)物資或驗(yàn)收單在確

保物資的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格符合采購(gòu)要求的情況下發(fā)起金蝶

入庫(kù)流程，再由行政中心行管部負(fù)責(zé)審核，最終由發(fā)起部門領(lǐng)用。

3.3.2營(yíng)銷中心，運(yùn)維中心等部門用于技術(shù)或項(xiàng)目上的物資

采購(gòu)，在收到物資時(shí)由運(yùn)營(yíng)中心采購(gòu)部按照相關(guān)驗(yàn)收要求進(jìn)行入

庫(kù)。

3.4行政中心行管部采購(gòu)主要負(fù)責(zé)采購(gòu)工作

3.4.1公司日常辦公用品采購(gòu)，由行政中心行管部根據(jù)各部

門計(jì)劃提報(bào)所需，進(jìn)行采購(gòu)，收到物資第一時(shí)間，必須依照實(shí)物

及驗(yàn)收單，對(duì)入庫(kù)存貨，及時(shí)錄入0A,詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、

名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，3.5行政中心須定期對(duì)

存貨進(jìn)行檢查，加強(qiáng)存貨的日常保管工作

3.5.1發(fā)貨時(shí)遵循先進(jìn)先出的原則，先到先發(fā)，集中發(fā)同一批

次的物資，發(fā)完再發(fā)另一批次的物資。

3.6入庫(kù)記錄不得隨意更改。如確需修改入庫(kù)記錄，必須經(jīng)部

門總監(jiān)及相關(guān)部門批準(zhǔn)。

3.7對(duì)于已售存貨退貨的入庫(kù)，行政中心應(yīng)根據(jù)營(yíng)銷中心填

寫的退貨憑證辦理入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，對(duì)擬

入庫(kù)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，

由行政中心、營(yíng)銷中心、運(yùn)營(yíng)中心確定處理方法。

四.領(lǐng)用與發(fā)出

4.1領(lǐng)用分類

4.1.1公司各部門領(lǐng)用日常辦公用品，應(yīng)在0A上提報(bào)資產(chǎn)領(lǐng)

用申請(qǐng)。倉(cāng)管員憑經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，核對(duì)存貨數(shù)量、品

名、規(guī)格后發(fā)料。

4.1.2營(yíng)銷中心、項(xiàng)目技術(shù)中心、運(yùn)維中心等部門領(lǐng)用技術(shù)或

項(xiàng)目的物資時(shí)，應(yīng)在金蝶系統(tǒng)申請(qǐng)物資出庫(kù)單，再由行政中心行

管部按照流程規(guī)定，進(jìn)行發(fā)出c

4.2對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放存貨造成存貨變質(zhì)、失效等損

失，倉(cāng)管人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外，還要接受行政處分。

五.盤點(diǎn)與處置

5.1行政中心、計(jì)財(cái)中心定期和不定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)

方式為抽盤和全盤。定期盤點(diǎn)分為月度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。月度盤

點(diǎn)采取抽盤方式，年度盤點(diǎn)采用全盤方式。月度盤點(diǎn)的存貨數(shù)量

不低于總量的60%o對(duì)于用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨用

每月盤點(diǎn)一次。

5.2月度盤點(diǎn)時(shí)間為每自然月最后一天，年度盤點(diǎn)為每自然

年最后一天

5.3行政中心應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，合理安排人員。

5.4行政中心應(yīng)充分做好盤前準(zhǔn)備工作，具體要求如下:

5.4.1將盤存表表格預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)

5.4.2倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存貨應(yīng)分別碼放，按類別區(qū)分

5.4.3存貨有序擺放，力求整齊。

5.4.4各項(xiàng)存貨應(yīng)于盤存前在0A上登記完畢，如因特殊原因,

無法完成時(shí)，應(yīng)由行政中心將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)利用“結(jié)存調(diào)

整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，一聯(lián)送

計(jì)財(cái)中心，一聯(lián)行政中心自存。

5.4.5盤存期間除緊急發(fā)貨外，暫停發(fā)貨。

5.5所有盤存數(shù)據(jù)必須進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造

數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存表若需修改，均需經(jīng)盤存人員簽字方

能生效。

5.6存貨盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤點(diǎn)表，盤盈、盤虧、毀損情況要

分析原因，在期末結(jié)賬前處理完畢。

六.檢查與監(jiān)督

6.1存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：

6.1.1存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否

存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

6.1.2存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手

續(xù)是否健全。

6.1.3存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨取得是否真

實(shí)、合理，存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全，存貨保管崗位責(zé)任是否落實(shí)，

存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí)，準(zhǔn)確。

6.1.4存貨處置的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過授

權(quán)批準(zhǔn)，處置價(jià)格是否合理，處置價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬。

6.1.5存貨會(huì)計(jì)核算的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查存貨成本核算、價(jià)

值變動(dòng)記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存

貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知有關(guān)部

H,有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)杳明原因，采取措施加以糾正和完善。

七.附則

7.1本制度最終解釋權(quán)歸計(jì)財(cái)中心和行政中心商品管理制度

通用8

（一）總則

1.倉(cāng)庫(kù)是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)各

種物資周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備的環(huán)節(jié)，同時(shí)擔(dān)負(fù)著物資管理的多項(xiàng)業(yè)務(wù)職能。

它的主要任務(wù)是：保管好庫(kù)存物資，做到數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量完好，

確保安全，收發(fā)迅速，面向生產(chǎn)，服務(wù)周到，降低費(fèi)用，加速資金

周轉(zhuǎn)。

2.置要根據(jù)工廠生產(chǎn)需要和廠房設(shè)備條件統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布

局；內(nèi)部要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)行科學(xué)分工，形成物資分口管理

的保證體系；業(yè)務(wù)上要實(shí)行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)用現(xiàn)代管理技術(shù)

和ABC分類法，不斷提高倉(cāng)庫(kù)管理水平。

（二）物資驗(yàn)收入庫(kù)存

3.物資入庫(kù)存，保管員要親自同交貨人交接手續(xù)，核對(duì)清點(diǎn)

物資名稱、數(shù)量是否一致，按物資交接本上的要求簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)

識(shí)到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

4.物資入庫(kù)存，應(yīng)先入待驗(yàn)區(qū)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨位，

更不準(zhǔn)投入使用。

5.材料驗(yàn)收合格，保管員憑發(fā)票所開列的名稱、型號(hào)、數(shù)量、

計(jì)量驗(yàn)收就位，鋼材應(yīng)涂色標(biāo)志，入庫(kù)存單各欄應(yīng)填寫清楚，并

隨同托收單交財(cái)務(wù)科記賬。

6.不合格品，應(yīng)隔離堆放，嚴(yán)禁投產(chǎn)使用。如工作馬虎，混

入生產(chǎn)，保管員應(yīng)負(fù)失職的責(zé)任。

7.驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)通知科長(zhǎng)和經(jīng)辦人處理。托收到

而貨未到，或貨已到而無發(fā)票，均應(yīng)向經(jīng)辦人反映查詢，直到消

除懸事掛賬。

（三）物資的儲(chǔ)存保管

8.物資的儲(chǔ)存保管，原則上應(yīng)以坳資的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)

劃設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落

地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放，落地堆放以分類和規(guī)格的次序排

列編號(hào)，上架的以分類四號(hào)定位編號(hào)。

9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行

五五堆放，根據(jù)貨物特點(diǎn)，必須做到過目見數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行

成列，文明整齊。

10.倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)庫(kù)存、代保管、待驗(yàn)材料以及設(shè)備、容器

和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。因此堅(jiān)決做到人各有責(zé)，物

各有主，事事有人管。倉(cāng)庫(kù)物資如有損失、貶值、報(bào)廢、盤盈、盤

虧等，保管員不得采取“發(fā)生盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣”的違紀(jì)做法。

11.保管物資要根據(jù)其自然屬性，考慮儲(chǔ)存的場(chǎng)所和保管常

識(shí)處理，加強(qiáng)保管措施，達(dá)到“十不”要求，勿使國(guó)家財(cái)產(chǎn)發(fā)生

保管責(zé)任損失。同類物資堆放，要考慮先進(jìn)先出，發(fā)貨方便，留

有回旋余地。

12.保管物資，未經(jīng)科長(zhǎng)同意，一律不準(zhǔn)擅自借出?？偝晌?/p>

資，一律不準(zhǔn)折件零發(fā)，特殊情況應(yīng)經(jīng)科長(zhǎng)批準(zhǔn)。

13.倉(cāng)庫(kù)要嚴(yán)格保衛(wèi)制度，禁止非本庫(kù)工作人員擅自入庫(kù)。

倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)禁煙火，明火作業(yè)需經(jīng)保衛(wèi)科批準(zhǔn)。保管員要懂得使用消

防器材和必要的防火知識(shí)。

（四）物資發(fā)放

14.按“推陳儲(chǔ)新，先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)，節(jié)約用料”的

原則發(fā)放材料。發(fā)料堅(jiān)持一盤底，二核對(duì)，三發(fā)料，四減數(shù)的原

則。對(duì)貪圖方便，違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變、大料小用、

優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

15.領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、圖號(hào)、

零件名稱和材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)

有材料計(jì)劃；屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度；屬規(guī)定審

批的材料應(yīng)有審批人簽字。同時(shí)，超費(fèi)用領(lǐng)料未辦手續(xù)，不得發(fā)

料。

16.調(diào)撥材料，保管員要審查單價(jià)、貨款總金額并蓋有財(cái)務(wù)

科收款章時(shí)方可發(fā)料。發(fā)現(xiàn)價(jià)格不符或貨款少收等，應(yīng)立即通知

開票人更正后發(fā)貨。

17.對(duì)于專項(xiàng)申請(qǐng)用料，除計(jì)劃采購(gòu)員留作備用的數(shù)量外，

均應(yīng)由申請(qǐng)單位領(lǐng)用。常備用料，凡屬可以分割拆零的，本著節(jié)

約的原則，都應(yīng)拆零供應(yīng)，不準(zhǔn)一次性發(fā)料。

18.發(fā)料必須與領(lǐng)料人和接料車間辦理交接，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，

防止差錯(cuò)出門。

19.所有發(fā)料憑證，保管員應(yīng)妥善保管，不可丟失。

（五）其他有關(guān)事項(xiàng)

20.記賬要字跡清楚，日清月結(jié)不積壓，托收、月報(bào)及時(shí)。

21.允許范圍內(nèi)的‘磋差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧,

每月都可以上報(bào)，以便做到賬、卡、物、資金四一致。

22.創(chuàng)造五好倉(cāng)庫(kù)是每個(gè)保管員努力的方向，每月對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)

行一次檢查，以促進(jìn)創(chuàng)五好倉(cāng)庫(kù)的開展。

23.保管員調(diào)動(dòng)工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了

事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，科領(lǐng)

導(dǎo)見證，雙方各執(zhí)一份，報(bào)科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，仍由原

移交人負(fù)責(zé)賠償。對(duì)失職造成的虧損，除原價(jià)賠償外，還要給紀(jì)

律處分。

24.庫(kù)存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差

錯(cuò)。

倉(cāng)庫(kù)物資管理制度

（一）加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理，做好物資的收發(fā)和保管工作。做到保

質(zhì)、保量、及時(shí)、成套地完成物資的收發(fā)任務(wù)。保搟就是要把質(zhì)

量好的物資收進(jìn)來并發(fā)給用戶；保量就是按合同規(guī)定的數(shù)量，及

時(shí)縮短驗(yàn)收