太原重工存貨管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強太原重工存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、存儲、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行。2.適用范圍本制度適用于太原重工總部及所屬各分公司、子公司的存貨管理活動，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等各類存貨。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：公司對存貨實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算，確保存貨管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。安全第一原則：采取有效措施確保存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況的發(fā)生。效益優(yōu)先原則：優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)，合理控制存貨庫存水平，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨資金占用，實現(xiàn)存貨管理的經(jīng)濟效益最大化。責(zé)任明確原則：明確各部門在存貨管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保存貨管理工作的有效執(zhí)行。二、職責(zé)分工1.采購部門負責(zé)制定存貨采購計劃，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求合理安排采購數(shù)量和時間。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期符合要求。負責(zé)采購訂單的跟蹤與執(zhí)行，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。2.倉儲部門負責(zé)存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出配送等工作。建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期進行盤點，確保賬實相符。做好存貨的保管工作，采取必要的倉儲管理措施，保證存貨的安全與完整。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃合理領(lǐng)用存貨，控制生產(chǎn)過程中的存貨消耗。及時辦理產(chǎn)成品的入庫手續(xù)，確保產(chǎn)成品的質(zhì)量符合要求。協(xié)助倉儲部門做好存貨盤點工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)。4.財務(wù)部門負責(zé)存貨的核算與監(jiān)督，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動情況。定期與倉儲部門核對存貨賬目，進行賬實差異分析，提出處理建議。參與存貨采購價格的審核，控制存貨采購成本。5.質(zhì)量管理部門負責(zé)對采購的存貨進行質(zhì)量檢驗，確保入庫存貨符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對生產(chǎn)過程中的存貨質(zhì)量進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理質(zhì)量問題。參與存貨盤點工作，對盤盈、盤虧存貨的質(zhì)量情況進行鑒定。三、存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售預(yù)測以及庫存狀況，結(jié)合市場供應(yīng)情況，編制年度、季度和月度存貨采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進行評估和審核。定期對供應(yīng)商進行考核評價，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.采購訂單下達采購部門根據(jù)采購計劃和供應(yīng)商情況，下達采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細注明采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交貨日期、交貨地點等信息。采購訂單下達后，應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交貨。如遇特殊情況需要變更訂單，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。4.采購驗收采購的存貨到貨后，倉儲部門應(yīng)會同質(zhì)量管理部門按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等。對于重要物資或大批量采購的物資，應(yīng)進行抽檢或全檢。驗收合格的存貨，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的存貨，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。四、存貨存儲管理1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)存貨的種類、性質(zhì)、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、半成品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等。對不同存儲區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，便于存貨的分類存放和查找。2.存貨入庫倉儲部門在收到采購部門或生產(chǎn)部門送來的存貨時，應(yīng)核對送貨單與采購訂單或生產(chǎn)領(lǐng)料單的一致性。對驗收合格的存貨，按照規(guī)定的存儲區(qū)域和倉位進行存放，并及時登記存貨臺賬，記錄存貨的入庫日期、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。3.存貨保管倉儲部門應(yīng)采取必要的保管措施，確保存貨的安全與完整。如防火、防潮、防蟲、防盜、防變質(zhì)等。定期對存貨進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨的損壞、變質(zhì)等情況。對貴重物品、危險物品等特殊存貨，應(yīng)實行專人專管，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行保管。4.存貨存儲條件根據(jù)存貨的特性，提供適宜的存儲條件。如對易受潮的存貨，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉庫；對易燃易爆的存貨，應(yīng)設(shè)置專門的危險倉庫，并采取相應(yīng)的防火、防爆措施。對有保質(zhì)期要求的存貨，應(yīng)建立保質(zhì)期管理制度，定期檢查存貨的保質(zhì)期情況，對臨近保質(zhì)期的存貨及時進行處理。五、存貨發(fā)出管理1.領(lǐng)料管理生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核批準(zhǔn)后，到倉儲部門辦理領(lǐng)料手續(xù)。倉儲部門根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放存貨，并在領(lǐng)料單上簽字確認，同時更新存貨臺賬。2.銷售發(fā)貨管理銷售部門根據(jù)銷售合同開具發(fā)貨單，通知倉儲部門發(fā)貨。倉儲部門按照發(fā)貨單的要求，組織存貨的出庫、包裝、運輸?shù)裙ぷ鳌０l(fā)貨過程中，應(yīng)核對發(fā)貨單與銷售合同的一致性，確保發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號等準(zhǔn)確無誤。發(fā)貨完成后，倉儲部門應(yīng)及時辦理存貨出庫手續(xù)，更新存貨臺賬，并將發(fā)貨情況反饋給銷售部門。3.其他發(fā)出管理因內(nèi)部調(diào)撥、報廢、捐贈等原因需要發(fā)出存貨的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并填寫相應(yīng)的發(fā)出單據(jù)。倉儲部門根據(jù)審批后的發(fā)出單據(jù)進行存貨發(fā)出操作，并做好記錄。六、存貨盤點管理1.盤點計劃制定財務(wù)部門應(yīng)會同倉儲部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門，每年制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.盤點實施按照盤點計劃組織實施盤點工作。盤點人員應(yīng)認真核對存貨的實際數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等與存貨臺賬記錄是否一致。對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄，并及時查明原因。盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)填寫盤點報告，如實反映盤點結(jié)果。3.盤盈、盤虧處理財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行賬實差異調(diào)整，編制盤盈、盤虧明細表。對于盤盈的存貨，應(yīng)查明原因后按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，一般沖減管理費用等。對于盤虧的存貨，應(yīng)區(qū)分不同情況進行處理：屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計入管理費用；屬于責(zé)任人賠償?shù)模韶?zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力造成的損失，經(jīng)批準(zhǔn)后計入營業(yè)外支出等。盤盈、盤虧處理結(jié)果應(yīng)報公司管理層審批，并按照審批意見進行賬務(wù)處理和相關(guān)事項的處理。七、存貨核算管理1.核算方法財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權(quán)平均法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.賬務(wù)處理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨的出入庫憑證、采購發(fā)票、銷售發(fā)票等原始單據(jù)，及時進行存貨的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動情況。定期對存貨的總賬、明細賬進行核對，確保賬賬相符。按照規(guī)定計提存貨跌價準(zhǔn)備，對存在減值跡象的存貨進行減值測試，根據(jù)測試結(jié)果計提或轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備。3.財務(wù)報表編制財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨核算結(jié)果，準(zhǔn)確編制財務(wù)報表，如實反映公司存貨的數(shù)量、金額、分布等情況。在財務(wù)報表附注中，應(yīng)詳細披露存貨的核算方法、存貨跌價準(zhǔn)備的計提情況、存貨盤點結(jié)果等信息。八、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存貨管理情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨管理制度的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、倉儲管理的有效性、盤點工作的準(zhǔn)確性等。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核人力資源部門應(yīng)將存貨管理納