金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控考核的理解與應(yīng)用能力，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制、內(nèi)控體系構(gòu)建及考核方法等關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型是（）。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則不包括（）。

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.合規(guī)性原則

D.適應(yīng)性原則

3.以下哪項(xiàng)不是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.專家咨詢

C.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

D.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

4.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.提高企業(yè)效益

B.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

C.防范法律風(fēng)險(xiǎn)

D.促進(jìn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任

5.內(nèi)部控制環(huán)境包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

B.人力資源政策

C.信息與溝通

D.以上都是

6.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的五個(gè)要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.內(nèi)部審計(jì)

7.金屬礦企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于（）。

A.供應(yīng)商

B.客戶

C.員工

D.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

8.以下哪項(xiàng)不是金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則？（）

A.實(shí)事求是

B.全面管理

C.預(yù)防為主

D.市場(chǎng)導(dǎo)向

9.金屬礦企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能由（）引起。

A.產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)

B.原材料價(jià)格波動(dòng)

C.經(jīng)濟(jì)政策變化

D.以上都是

10.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法不包括（）。

A.概率分析

B.情景分析

C.專家判斷

D.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

11.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的有效性考核不包括（）。

A.控制活動(dòng)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.內(nèi)部審計(jì)

D.信息與溝通

12.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是（）。

A.防范風(fēng)險(xiǎn)

B.優(yōu)化資源配置

C.提高企業(yè)效益

D.降低風(fēng)險(xiǎn)成本

13.以下哪項(xiàng)不是金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類？（）

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

14.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制制度的核心是（）。

A.內(nèi)部審計(jì)

B.控制活動(dòng)

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.內(nèi)部報(bào)告

15.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

16.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是（）。

A.防范風(fēng)險(xiǎn)

B.提高企業(yè)效益

C.降低風(fēng)險(xiǎn)成本

D.優(yōu)化資源配置

17.以下哪項(xiàng)不是金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新

18.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵是（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

19.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

20.以下哪項(xiàng)不是金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)？（）

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.杠桿比率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

21.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則不包括（）。

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.合規(guī)性原則

D.可持續(xù)性原則

22.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.提高企業(yè)效益

B.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

C.防范法律風(fēng)險(xiǎn)

D.促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新

23.以下哪項(xiàng)不是金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

24.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本要求是（）。

A.完善性

B.適用性

C.有效性

D.以上都是

25.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

26.以下哪項(xiàng)不是金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類？（）

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

27.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則不包括（）。

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.合規(guī)性原則

D.成本效益原則

28.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.提高企業(yè)效益

B.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

C.防范法律風(fēng)險(xiǎn)

D.優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)

29.以下哪項(xiàng)不是金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法？（）

A.概率分析

B.情景分析

C.專家判斷

D.內(nèi)部審計(jì)

30.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)是（）。

A.防范風(fēng)險(xiǎn)

B.提高企業(yè)效益

C.降低風(fēng)險(xiǎn)成本

D.優(yōu)化資源配置

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制系統(tǒng)包括（）。

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

E.內(nèi)部監(jiān)督

2.金屬礦企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能受到的影響因素有（）。

A.經(jīng)濟(jì)周期

B.政策變動(dòng)

C.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

D.技術(shù)進(jìn)步

E.自然災(zāi)害

3.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法包括（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

B.專家咨詢

C.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

D.趨勢(shì)分析

E.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

4.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的有效性考核可以從以下哪些方面進(jìn)行？（）

A.控制活動(dòng)的實(shí)施

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性

C.內(nèi)部控制的溝通

D.內(nèi)部監(jiān)督的效果

E.控制環(huán)境的完善

5.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則包括（）。

A.全面性原則

B.預(yù)防性原則

C.合規(guī)性原則

D.成本效益原則

E.可持續(xù)性原則

6.金屬礦企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理措施包括（）。

A.嚴(yán)格的信用評(píng)估

B.信用額度管理

C.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.逾期賬款催收

E.保險(xiǎn)機(jī)制

7.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

8.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）。

A.提高企業(yè)效益

B.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

C.防范法律風(fēng)險(xiǎn)

D.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)

E.提升員工素質(zhì)

9.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類包括（）。

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

E.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

10.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)考慮（）。

A.企業(yè)規(guī)模

B.行業(yè)特點(diǎn)

C.法律法規(guī)要求

D.企業(yè)文化

E.技術(shù)水平

11.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

E.風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新

12.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的構(gòu)成要素包括（）。

A.領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格

B.人力資源政策

C.企業(yè)文化

D.信息與溝通

E.內(nèi)部審計(jì)

13.金屬礦企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略包括（）。

A.多元化經(jīng)營(yíng)

B.市場(chǎng)份額擴(kuò)張

C.產(chǎn)品創(chuàng)新

D.合作聯(lián)盟

E.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

14.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括（）。

A.制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策

B.建立風(fēng)險(xiǎn)控制流程

C.采取保險(xiǎn)措施

D.加強(qiáng)內(nèi)部控制

E.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

15.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控包括（）。

A.定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

B.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行

E.內(nèi)部審計(jì)

16.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的信息與溝通包括（）。

A.內(nèi)部報(bào)告

B.風(fēng)險(xiǎn)信息共享

C.內(nèi)部控制政策宣傳

D.內(nèi)部培訓(xùn)

E.外部信息反饋

17.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法包括（）。

A.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

B.概率分析

C.情景分析

D.專家判斷

E.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

18.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)排序

E.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定

19.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制措施包括（）。

A.預(yù)算控制

B.審批制度

C.內(nèi)部審計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

E.信息系統(tǒng)安全

20.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制考核包括（）。

A.控制環(huán)境考核

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核

C.控制活動(dòng)考核

D.信息與溝通考核

E.內(nèi)部監(jiān)督考核

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)對(duì)可能影響其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行______、______、______和______的過(guò)程。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)的______和______的最大化。

3.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括______、______和______等。

4.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的核心是______。

5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括______、______和______等。

6.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的有效性考核包括______、______和______等方面。

7.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則包括______、______、______和______等。

8.金屬礦企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能受到的影響因素有______、______、______和______等。

9.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段包括______、______、______和______等。

10.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的構(gòu)成要素包括______、______、______和______等。

11.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括______、______和______等。

12.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類包括______、______、______和______等。

13.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控包括______、______和______等。

14.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括______、______、______和______等。

15.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制措施包括______、______和______等。

16.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的信息與溝通包括______、______和______等。

17.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括______、______、______和______等。

18.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括______、______、______和______等。

19.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制考核包括______、______、______和______等。

20.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以通過(guò)______、______和______等方式實(shí)現(xiàn)。

21.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可以通過(guò)______、______和______等方式實(shí)現(xiàn)。

22.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立應(yīng)考慮______、______、______和______等因素。

23.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償可以通過(guò)______、______和______等方式實(shí)現(xiàn)。

24.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)分析包括______、______和______等步驟。

25.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可以通過(guò)______、______和______等方式實(shí)現(xiàn)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理只關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而忽略其他類型的風(fēng)險(xiǎn)。（）

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是確保企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定性。（）

3.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表分析來(lái)完成。（）

4.內(nèi)部控制環(huán)境的完善與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模無(wú)關(guān)。（）

5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要目的是確定風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響程度。（）

6.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的有效性可以通過(guò)外部審計(jì)來(lái)驗(yàn)證。（）

7.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求企業(yè)以最小的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。（）

8.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金屬礦企業(yè)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)類型。（）

9.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的手段包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)接受。（）

10.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的核心是建立有效的控制活動(dòng)。（）

11.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的始終。（）

12.內(nèi)部控制的目標(biāo)是提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（）

13.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制措施包括預(yù)算控制和審批制度。（）

14.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略不包括風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。（）

15.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)該基于歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)。（）

16.金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制的信息與溝通應(yīng)該確保信息的真實(shí)性和完整性。（）

17.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。（）

18.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避可以通過(guò)拒絕高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)。（）

19.金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制考核應(yīng)該定期進(jìn)行。（）

20.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償可以通過(guò)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)實(shí)現(xiàn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)要闡述金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，并舉例說(shuō)明其在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的重要性。

2.設(shè)計(jì)一套針對(duì)金屬礦企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別流程，并解釋每個(gè)步驟的目的和實(shí)施方法。

3.論述金屬礦企業(yè)內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，并舉例說(shuō)明如何通過(guò)內(nèi)部控制來(lái)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.結(jié)合實(shí)際案例，分析金屬礦企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例背景：

某金屬礦企業(yè)由于市場(chǎng)需求的突然下降，導(dǎo)致產(chǎn)品價(jià)格大幅下跌。企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映了這一情況，但由于前期對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估不足，企業(yè)未能及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，導(dǎo)致庫(kù)存積壓，流動(dòng)資金緊張。

問(wèn)題：

（1）分析該金屬礦企業(yè)在此案例中面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）提出針對(duì)該案例的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制建議。

2.案例背景：

某金屬礦企業(yè)在進(jìn)行一項(xiàng)新的投資項(xiàng)目時(shí)，由于對(duì)項(xiàng)目可行性研究不足，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)了大量預(yù)算外支出，項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后。

問(wèn)題：

（1）分析該金屬礦企業(yè)在項(xiàng)目決策過(guò)程中可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）闡述如何通過(guò)建立健全的內(nèi)部控制體系來(lái)防范類似風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.C

3.D

4.D

5.D

6.D

7.B

8.D

9.D

10.D

11.D

12.C

13.D

14.A

15.A

16.B

17.D

18.E

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D,E

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

2.效益、風(fēng)險(xiǎn)

3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析、專家咨詢、風(fēng)險(xiǎn)矩陣

4.內(nèi)部控制環(huán)境

5.概率分析、情景分析、專家判斷

6.控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督

7.全面性、預(yù)防性、合規(guī)性、成本效益

8.經(jīng)濟(jì)周期、政策變動(dòng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、技術(shù)進(jìn)步、自然災(zāi)害

9.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新

10.領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格、人力資源政策、企業(yè)文化、信息與溝通、內(nèi)部審計(jì)

11.制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、建立風(fēng)險(xiǎn)控制流程、采取保險(xiǎn)措施、加強(qiáng)內(nèi)部控制、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

12.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

13.定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更新、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行、內(nèi)部審計(jì)

14.提高企業(yè)效益、保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、防范法律風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)企業(yè)合規(guī)、提升員工素質(zhì)

15.預(yù)算控制、審批制度、內(nèi)部審計(jì)

16.內(nèi)部報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)信息共享、內(nèi)部控制政策宣傳、內(nèi)部培訓(xùn)、外部信息反饋

17.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新

18.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)排