境外資金準入管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司境外資金準入管理，防范資金風險，確保公司資金安全、高效運作，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及境外資金準入的相關業(yè)務活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家有關外匯管理、金融監(jiān)管等法律法規(guī)，確保境外資金準入活動合法合規(guī)。2.風險可控原則充分評估境外資金準入可能面臨的各類風險，采取有效措施進行風險防范和控制，保障公司資金安全。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，優(yōu)化境外資金準入流程，提高資金使用效率，為公司創(chuàng)造良好的經濟效益。二、境外資金準入的定義與范圍（一）定義境外資金準入是指公司因業(yè)務需要，允許境外機構或個人的資金進入公司賬戶或參與公司相關業(yè)務活動的行為。（二）范圍1.境外直接投資資金，包括新設境外企業(yè)、增資境外企業(yè)等所需資金。2.境外借款資金，如從境外金融機構或其他主體借入的資金。3.境外證券投資資金，涉及投資境外股票、債券等金融產品的資金。4.其他因業(yè)務合作、貿易往來等原因需要準入的境外資金。三、境外資金準入的審批流程（一）申請1.業(yè)務部門根據(jù)實際業(yè)務需求，填寫《境外資金準入申請表》，詳細說明資金來源、金額、用途、預計使用期限等信息，并附上相關業(yè)務合同、協(xié)議等證明材料。2.申請表需經業(yè)務部門負責人簽字確認，確保申請內容真實、準確、完整。（二）初審1.財務部門收到申請表及相關材料后，對資金用途的合理性、資金來源的合法性進行初步審核。2.審核重點包括資金是否符合公司業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，是否存在潛在的資金風險，申請金額與業(yè)務需求是否匹配等。3.財務部門初審通過后，在申請表上簽署意見并蓋章。（三）風控審查1.風險管理部門對境外資金準入申請進行風險評估，審查可能面臨的市場風險、信用風險、匯率風險等。2.根據(jù)風險評估結果，提出風險防控建議和措施，如要求提供擔保、設定風險預警指標等。3.風控部門審查通過后，在申請表上簽署意見并蓋章。（四）終審1.申請表及相關審核意見提交至公司管理層（如總經理辦公會等）進行終審。2.公司管理層綜合考慮業(yè)務需求、財務狀況、風險情況等因素，做出最終審批決定。3.審批通過的，由公司管理層在申請表上簽字批準；審批不通過的，注明原因并退回申請部門。（五）備案1.對于經公司管理層批準的境外資金準入申請，由財務部門負責按照國家外匯管理等相關規(guī)定進行備案。2.備案材料包括申請表、審批文件、業(yè)務合同等，確保備案信息準確、及時。四、境外資金來源的審核（一）合法性審核1.審核境外資金來源是否符合國家法律法規(guī)，是否存在違法違規(guī)行為，如洗錢、非法集資等。2.要求提供資金來源的相關證明文件，如銀行對賬單、資金來源方的營業(yè)執(zhí)照、出資協(xié)議等，核實資金來源的真實性和合法性。（二）穩(wěn)定性審核1.評估境外資金來源的穩(wěn)定性，避免因資金來源不穩(wěn)定導致公司資金鏈斷裂等風險。2.對于借款資金，審查借款合同中關于還款來源、還款期限、利率等條款，確保還款有保障。（三）合規(guī)性審核1.確認境外資金來源是否符合公司的境外投資、融資等相關政策和規(guī)定。2.檢查資金來源是否涉及敏感地區(qū)、敏感行業(yè)或受到國際制裁等情況。五、境外資金用途的管理（一）?？顚Ｓ?.境外資金必須按照申請用途?？顚Ｓ茫坏蒙米愿淖冑Y金用途。2.業(yè)務部門負責監(jiān)督資金使用情況，確保資金用于既定的業(yè)務活動。（二）資金使用計劃1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務進展情況，制定詳細的境外資金使用計劃，明確資金使用的時間節(jié)點、金額安排等。2.資金使用計劃需報財務部門備案，財務部門根據(jù)計劃進行資金撥付和監(jiān)控。（三）資金使用審批1.每一筆境外資金的支出都需按照公司內部審批流程進行審批，審批通過后方可支付。2.審批時需提供資金使用的相關憑證，如發(fā)票、合同執(zhí)行情況報告等，確保資金支出合理、合規(guī)。六、境外資金賬戶管理（一）賬戶開設1.根據(jù)業(yè)務需要，由財務部門按照國家外匯管理規(guī)定，在境外合法金融機構開設境外資金賬戶。2.開設賬戶前，需對擬開戶金融機構的信譽、資質、服務等進行評估，選擇合適的金融機構。3.賬戶開設申請需報公司管理層批準，并按照規(guī)定進行備案。（二）賬戶日常管理1.財務部門負責境外資金賬戶的日常管理，包括賬戶信息維護、資金收付記錄等。2.定期核對賬戶余額，確保賬實相符。及時發(fā)現(xiàn)和處理賬戶異常情況，如賬戶被凍結、資金被盜用等。3.嚴格控制境外資金賬戶的操作權限，明確不同人員的職責和操作流程，防止未經授權的操作。（三）賬戶關閉1.境外資金業(yè)務結束后，由財務部門根據(jù)公司管理層決定，及時辦理境外資金賬戶的關閉手續(xù)。2.關閉賬戶前，需確保賬戶內資金已全部結清，相關業(yè)務已處理完畢。3.賬戶關閉后，對賬戶資料進行妥善保管，以備后續(xù)審計、查詢等需要。七、境外資金的風險管理（一）市場風險1.密切關注國際金融市場動態(tài)，分析匯率、利率、股票價格等市場因素變動對境外資金的影響。2.根據(jù)市場風險狀況，合理調整境外資金的投資組合或融資結構，采取套期保值等風險對沖措施，降低市場風險。（二）信用風險1.對境外資金往來的交易對手進行信用評估，建立信用檔案。2.控制與信用狀況不佳的交易對手進行業(yè)務往來，必要時要求提供擔保或增加風險防范措施。3.定期跟蹤交易對手的信用狀況變化，及時調整風險管理策略。（三）匯率風險1.分析匯率波動對公司境外資金的影響，制定匯率風險管理方案。2.根據(jù)業(yè)務實際情況，選擇合適的匯率避險工具，如遠期外匯合約、外匯期權等，鎖定匯率風險。3.加強對匯率變動的監(jiān)測和分析，及時調整匯率風險管理措施。（四）流動性風險1.合理安排境外資金的流動性，確保公司在需要時能夠及時獲得足夠的資金。2.制定境外資金流動性應急預案，應對突發(fā)的資金需求或資金供應中斷情況。3.與境外金融機構保持良好的合作關系，拓寬融資渠道，提高資金流動性保障能力。八、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對境外資金準入業(yè)務進行審計，檢查審批流程是否合規(guī)、資金使用是否符合規(guī)定、風險管理措施是否有效等。2.審計部門根據(jù)審計結果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務監(jiān)督1.財務部門加強對境外資金的日常財務管理和監(jiān)督，定期對境外資金賬戶進行核對和檢查。2.及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理過程中的違規(guī)行為，確保資金安全、規(guī)范運作。（三）合規(guī)檢查1.合規(guī)管理部門對境外資金準入業(yè)務進行合規(guī)檢查，確保公司業(yè)務活動符合國家法律法規(guī)和公司內部制度要求。2.對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，督促相關部門及時整改，防范合規(guī)風險。九、信息披露（一）披露原則按照國家法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求，及時、準確、完整地披露境外資金準入相關信息。（二）披露內容1.境外資金準入的審批情況，包括申請事項、審批結果等。2.境外資金的來源、金額、用途等信息。3.境外資金賬戶的開設、使用、關閉等情況。4.境外資金風險管理情況，如風險評估結果、采取的風險防控措施等。（三）披露方式根據(jù)信息的性質和重要程度，通過公司官網、定期報告、臨時公告等方式進行披露。十、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經審批擅自準入境外資金。2.偽造、篡改境外資金準入申請材料或相關證明文件。3.擅自改變境外資金用途。4.未按照規(guī)定進行境外資金賬戶管理。5.違反境外資金風險管理規(guī)定，導致公司資金損失。6.其他違反本制度的行為。（二）處理措施1.對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給