國際貨款的收付票據(jù)匯票(Draft;BillofExchange)

由一個人向另一個人簽發(fā)的，要求在見票時或在指定的或可以確定的將來時間向特定的人或其指定的人或持票人無條件支付一定金額的書面命令。即：無條件的書面支付命令票據(jù)（續(xù)）匯票基本當事人

*出票人(Drawer)：發(fā)出支付命令

*受票人(Drawee)/付款人：接受支付命令

*受款人(Payee)：接受票款指己匯票：出票人=受款人

票據(jù)（續(xù)）匯票種類

*出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票

#銀行匯票：出票人、付款人均為銀行銀行信用用于票匯中

#商業(yè)匯票：出票人為企業(yè)商業(yè)信用用于托收和信用證中

*票據(jù)（續(xù)）*流轉時是否附有貨運單據(jù)：

#光票：流通完全依靠出票人、付款人的資信多為銀行匯票

#跟單匯票流通依靠人的信用+物的保證多為商業(yè)匯票

票據(jù)（續(xù)）付款期限不同：

*即期匯票：見票即付

*遠期匯票：

at…daysaftersightat…daysafterdate

at…daysafterdateofB/L

atfixeddate

票據(jù)（續(xù)）

承兌人不同：

*商業(yè)承兌匯票商業(yè)信用

*銀行承兌匯票銀行信用票據(jù)（續(xù)）匯票的使用

*出票(Issue;ToDraw)：

限制性抬頭：不可轉讓

PayAco.only.

PayAco.

nottransferable.

指示式抬頭：背書轉讓（使用最廣）

PayAco.ororder.PaytotheorderofAco.

來人式抬頭/持票人抬頭：交付轉讓

Paytothebearer.

票據(jù)（續(xù)）*提示（Presentation）:

即期匯票：只作付款提示遠期匯票：先作承兌提示，后作付款提示*承兌(Acceptance)：承兌人成為主債務人*付款(Payment)票據(jù)（續(xù)）背書貼現(xiàn)拒付：

*對前手行使追索權Protest*若已承兌，可要求法院強制執(zhí)行票據(jù)（續(xù)）本票無條件的書面支付承諾。與匯票的區(qū)別：

當事人：兩個（出票人即付款人）遠期本票無須承兌（簽見以確定付款日期）拒付后果：司法訴訟票據(jù)（續(xù)）支票(Check;Cheque)：

以銀行為付款人的即期匯票，票面金額不得超過存款額匯付（Remittance)匯付(Remittance)

或稱匯款,進口方將貨款交由銀行匯給出口方的結算方式。

*在匯付業(yè)務中，結算工具(匯款通知單和票據(jù))的傳遞方向與資金流向相一致，因而匯付屬順匯匯付（續(xù)）當事人

*匯款人(Remitter)

*收款人(Payee；Beneficiary)

*匯出行(RemittingBank)

*匯入行(PayingBank)匯付（續(xù)）匯付種類

*電匯(TelegraphicTransfer，T/T)

*信匯(MailTransfer，M/T)

*票匯(DemandDraft，D/D)匯付（續(xù)）匯付方式的收匯程序圖

①、②、③——電匯程序④、⑤、⑥——信匯程序

⑦、⑧、⑨——票匯程序⑧D/D⑦④①⑨⑥③②T/T⑤M/T

收款人

匯入行

匯出行

匯款人匯付（續(xù)）按付款和交貨的先后順序

*先出后結/貨到付款/賒銷（O/A）對買方有利，賣方風險較大

*先結后出/預付貨款對賣方有利，買方風險較大托收(Collection)當事人

*委托人(Principal)：出口人

*托收行(RemittingBank)：出口地銀行

*代收行(CollectingBank)：進口地銀行

*付款人(Payer;Drawee)：進口人托收（續(xù)）托收的種類

*光票托收

*跟單托收

#付款交單即期付款交單（D/Patsight）遠期付款交單（D/Paftersight）

#承兌交單(D/A)托收（續(xù)）即期付款交單(D/PatSight)收付程序圖付款人(進口人)①委托人(出口人)代收行托收行⑦⑥⑤⑨③②④⑧托收（續(xù)）遠期付款交單(D/PafterSight)收付程序圖付款人(進口人)委托人(出口人)代收行托收行⑤⑦⑧⑩③②④⑨①⑥承兌交單（續(xù)）承兌交單收付程序圖付款人(進口人)委托人(出口人)托收行⑤⑦⑧⑩③②④⑨①⑥代收行托收（續(xù)）出口貿(mào)易使用托收方式應注意的問題

*

托收的特點：商業(yè)信用出口方承擔較大風險且D/A>D/Paftersight>D/Patsight

*原則上應爭取由我方自辦保險，即采用C.I.F.或C.I.P.合同成交。

*若進口方投保，我方可投保賣方利益險。案例某年4月9日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務，按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給了美國一家代收行。單據(jù)寄出后一星期委托人聲稱進口商要求將“D/Patsight”改為“D/Aat60dayssight”.托收行發(fā)出修改指令后一直未見代收行發(fā)出承兌指令，當年8月2日應委托人要求，托收行通知代收行退回全套單據(jù)。案例8月19日托收行收到代收行寄回的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份，委托人立即通過美國有關機構了解到，貨物已被進口商提走。委托人據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全套單據(jù)，要么承兌付款，但代收行不予理睬，貨款始終沒有著落。從這個案例中，可以得到什么啟示？啟示：托收為商業(yè)信用，銀行不承擔付款人必須付款的義務。出口貿(mào)易使用托收方式應注意的問題

*

注意調查和考察進口商的資信情況和經(jīng)營作風，根據(jù)不同進口商的具體情況確定不同的資信額度，并根據(jù)情況的變化及時加以調整。

*應結合經(jīng)營意圖，主要對需要推銷以及市場競爭激烈的商品出口使用，且每批托收的金額不宜太大，期限不宜太長。對于承兌交單方式，除非確有把握，一般不予使用。

出口業(yè)務使用托收應注意的問題

*對托收交易要建立健全的管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應迅速、果斷地采取適當措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。

*注意了解進口國家的貿(mào)易管制情況和有關托收的習慣做法，對外匯管理較嚴的國家，使用托收方式要慎重；對托收業(yè)務有特殊習慣做法的國家，要先熟悉其做法，然后區(qū)別情況，酌情使用。

*嚴格按照合同規(guī)定辦理出口，提交單據(jù)，以免給對方拒付或延期付款找到借口。托收（續(xù)）進出口押匯

*托收出口押匯/議付托收行買入出口人開出的跟單匯票，向其融資

*托收進口押匯代收行允許進口人憑信托收據(jù)（T/R）先行借單提貨托收（續(xù)）D/Paftersight方式下如何提前提貨？

*提前付款，享受現(xiàn)金折扣

*托收進口押匯

*D/P·T/R《托收統(tǒng)一規(guī)則》/URC522根據(jù)外國法律或慣例對銀行規(guī)定的義務和責任，委托人應受其約束，并對銀行承擔這種義務和責任，負賠償?shù)呢熑?。銀行除了必須核實所收到的單據(jù)在表面上與托收指示書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責任。但如發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)有遺漏，應立即通知發(fā)出指示書的一方。除非事先征得銀行同意，貨物不應直接運交銀行或以銀行為收貨人。否則，銀行無義務提取貨物，對此項貨物的風險和責任由發(fā)貨的一方承擔?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》/URC522跟單托收中使用遠期匯票時，有關托收指示書中必須明確指出在承兌后或在付款后將單據(jù)交給受票人。如無此指示，銀行將作D/P處理。URC的條款只有和托收指示書的內容沒有抵觸時，才可運用。如有抵觸，應服從托收指示書的規(guī)定。案例A進出口公司對拉美地區(qū)G公司出口一批黃豆，合同議定支付方式為30天付款交單。A于5月14日備齊一切單據(jù)向托收行辦理30天遠期付款交單托收手續(xù)。7月3日接托收行轉來代收行電稱，G5月21日作了承兌，6月20日匯票到期日卻拒付。據(jù)稱因貨物水分超過標準，甚至有部分霉粒。案例A公司對買方未付款而憑單提貨甚為不解，認為一定是代收行以“信托收據(jù)”放單，堅持追究代收行的責任。代收行稱，本國商業(yè)習慣作法是將遠期付款交單處理為D/A。A公司經(jīng)我駐外商贊處核實這一事實，并獲知該客戶對我國的進口已有四筆結算均是只承兌不付款。最后我商贊處多次交涉，才按85%收回貨款結案。案例A公司的錯誤：沒有充分的資信調查應建立管理和定期檢查制度應了解外國的商業(yè)慣例。

有些國家將遠期付款交單托收的方式按D/A處理案例C公司向D公司出口一筆凍魚。合同支付條款規(guī)定：“Collectionbydraftdrawnonbuyerpayableat90daysafterdate.”7月13日辦理托收后，7月27日接到D來電稱，托收單據(jù)要求“D/Pat90daysaftersight”,合同只規(guī)定見票90天遠期托收，并未規(guī)定“付款交單”?，F(xiàn)已到貨兩天，貨物部分融化，應馬上放單取貨，否則后果不堪設想。案例C公司單證人員稱在匯票和托收委托書上并未要求“D/P”，代收行稱其完全按URC辦事。C公司隨即將托收條件改為“90天承兌交單”。但進口商稱因貨物未即時提取已部分變質。即使改為D/A方式，也不能接受。C只好委托我駐外機構在目的港直接與D接洽，經(jīng)加工挑選后，按未變質的數(shù)量作價處理，C公司損失十幾萬美元而結束。案例

案情分析關鍵錯誤：C公司的交單條件不明確C公司應立即授權代收行允許進口人憑T/R借單提貨或改為D/A。D公司應立即提出憑T/R借單提貨，或提前辦理付款，先取得單據(jù)提貨，其提前付款的利息可以在貨款中扣除。信用證（L/C)信用證(LetterofCredit，L/C)

銀行應進口人請求，開給出口人的一種在一定條件下保證付款的憑證即：銀行開立的有條件的書面支付憑證“條件”：憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款信用證（續(xù)）信用證的當事人信用證的當事人

*開證申請人(Applicant):進口人

*開證行(OpeningBank;IssuingBank):

進口地的銀行，承擔保證付款的責任。

*受益人(Beneficiary)：出口人。

*通知行(AdvisingBank;NotifyingBank)：出口地開證行的代理行信用證（續(xù)）議付行(NegotiatingBank)：押匯銀行。付款行(PayingBank;DraweeBank)：開證行，或開證行指定的另一家銀行。*保兌行(ConfirmingBank)：

加具保兌，第一性付款責任

*

償付行(ReimbursingBank)：第三國銀行。信用證（續(xù)）信用證支付的一般程序

開證人(進口人)受益人(出口人)付款行開證行通知行議付行②⑨⑩⑥⑤④③⑦①⑧信用證（續(xù)）三種開證方法

*函開證：有效

*電開證：有效

*簡電開證：無效“Mailconfirmationtofollow”案例A公司向B公司出口凍家禽，合同規(guī)定7月份裝運，A備好了貨物并作好了裝運前的一切準備工作。但買主一直未開來信用證。經(jīng)A催促，6月28日才收到對方開來簡電信用證：“……金額計…美元，CIF利物浦，有效期8月15日，裝運期7月31日從中國港口至利物浦。全套已裝船的清潔提單作成我行抬頭，通知買方。憑受益人開具以我行為付款人即期匯票議付在中國到期。裝運貨物為100噸凍鴨。詳情隨后航郵?！卑咐酱砉痉Q7月份至利物浦港的船期只有7月5日一條船，可7月3日證實書仍未到達。通知行解釋：簡電既已開出，開證行要保證發(fā)出證實書，而且其內容必須與簡電一致。這是UCP500規(guī)定的。A公司因此決定按簡電信用證先裝運，7月5日裝運完畢，8日收到證實書。但證實書規(guī)定：“Packedinwoodencases,linedwithcleanwhitepaper,eachcontaining6—14pieces.”而實貨系紙箱裝。案例單證人員查詢有關該商品的業(yè)務員，據(jù)稱合同規(guī)定木箱裝或紙箱裝，現(xiàn)有庫存雖然木/紙箱均有，因為木箱包裝要淘汰，所以大部分是紙箱包裝。因簡電未規(guī)定包裝條款，裝運時根據(jù)庫存情況全以紙箱包裝貨物出運。因該貨對G公司的轉售合同簽定為木箱裝，因此B不同意改證也不接受紙箱裝的貨物。最后A只好將貨物降價15%售給其他買主。對B則延展信用證的裝運期后，另以木箱裝的貨物裝運而了結。案情分析

糾紛的隱患一：包裝條款不明確糾紛的隱患二：未規(guī)定信用證開出/到日期致命的錯誤：隨意憑簡電信用證裝運貨物信用證（續(xù)）審證改證

*應盡可能一次性提出

*“只接受同一修改通知中的部分修改內容是不允許的，因而是無效的”

*“原信用證（或含有先前已接受修改的信用證）的條款，在受益人告知通知該修改的銀行接受修改以前，應對受益人有效。受益人應發(fā)出接受或拒收該修改的通知。如受益人未發(fā)出此通知，但向被指定銀行或開證行提交與信用證及尚未接受的修改相符的單據(jù)，則被視為受益人已發(fā)出接受該修改的通知，且從此時起該證已被修改?！毙庞米C（續(xù)）信用證的主要內容

*信用證的當事人

*對信用證本身的說明

*匯票條款

*對貨物的要求

*對運輸?shù)囊?/p>

*對單據(jù)的要求

*特殊條款

*開證行保證條款信用證（續(xù)）信用證的特點

*銀行信用

*自足文件

*單據(jù)業(yè)務

“單據(jù)嚴格符合的原則”、“單、證一致”、“單、單一致”?！般y行對任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力、或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般和/或特殊條件概不負責；對于單據(jù)所代表的貨物的描述、數(shù)量、重量、品質、狀況、包裝、交貨、價值或存在，或貨物的發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人或保險人或其他任何人的誠信或行為及/或疏忽、清償能力、履約能力、資信情況也概不負責?！卑咐鼳向F出口化工原料。5月5日信用證有關裝、效期及提單條款規(guī)定：“……negotiationonorbeforeJune15,1997.…2/3originalcleanonboardoceanB/LmadeouttoorderofF.TheB/LmustbedatednotlaterthanMay31,1997.Alldocumentsmustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofB/L.”特別條款規(guī)定：“Thebeneficiarymustsend1/3originalB/Ltotheaccounteeimmediatelyaftershipment.”案例審證未發(fā)現(xiàn)問題便出運，并取得5月15日簽發(fā)的提單，一份直接航郵給F，其余二份提單與其他單據(jù)于5月17日辦理議付。但議付行經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)短缺“收貨證明”，因為信用證最末有這樣的條款：“開證申請人簽發(fā)傳真的證明書，證明收獲人已在目的港收妥貨物?！睒I(yè)務員即向買方致電查詢，買方20日回電，表示一收貨即寄發(fā)證明。A直到5月30日18點才收到買方用傳真?zhèn)鱽怼笆肇涀C明”。案例5月30日系星期五，只好等6月2日向銀行交單?？摄y行提出遲期交單。因為信用證規(guī)定：議付不得遲于裝運日后15天內交單。本批貨于5月15日裝運，6月2日交單已超過15天，故無法議付。案情分析軟條款：置出口方有關當事人于不利地位的彈性條款。

*不可撤銷信用證中規(guī)定申請人可單方面解除付款約束，如：本例；

*規(guī)定信用證生效須以一定條件為準。如：本證在你收到授權書后方能生效。案情分析謹防信用證中的軟條款；信用證到期期限受兩個時間的限制：信用證有效期；交單特定期限；不應將正本提單直接航郵給買方。信用證（續(xù)）信用證的種類

*按照信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分

#

跟單信用證(DocumentaryCredit)：憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。

#光票信用證(CleanCredit)：憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。信用證的種類（續(xù)）依據(jù)開證行所負責任為標準劃分

*

可撤銷信用證(RevocableL/C)

*不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)：

凡是不可撤銷信用證，在信用證標題上都必須注明“不可撤銷”(Irrevocable)字樣。只要受益人按照信用證條款規(guī)定得到付款、議付、承兌或延期付款保證，則信用證不可撤銷信用證的種類（續(xù)）依照付款時間的不同劃分為

*即期信用證(SightL/C)：銀行即期付款信用證商業(yè)即期付款信用證憑單據(jù)即期付款信用證

*遠期信用證(UsanceL/C)：承兌信用證

銀行承兌信用證商業(yè)承兌信用證延期付款信用證信用證的種類（續(xù)）假遠期信用證/買方遠期信用證

受益人開立遠期匯票并提交有關單據(jù)后，可要求議付行議付立即取得票款，貼現(xiàn)息和銀行費用由進口人承擔。案例某年A公司與C公司成交一筆銀耳出口貿(mào)易，商定支付方式為即期信用證結算。合同規(guī)定：“Termsofpayment:ByIrrevocableLetterofCreditavailablebysellers’documentarydraftatsight,tobevalidfornegotiationinChinawithin15daysafterdateofshipment.TheLetterofCreditmustreachthesellers30daysbeforethecontractedmonthofshipment.”案例A于11月12日收到C開出的信用證，經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)開來的是遠期信用證：“Weherebyinformyouthatwehaveopenedourirrevocablecreditinyourfavouravailablefornegotiationofyourdraftsat120dayssightdrawnonNationalStandardBank.”A立即要求C修改。修改函為：“上述信用證修改如下：根據(jù)本信用證項下開具的遠期匯票可按即期議付，由我行貼現(xiàn)。其他條款不變?！卑咐鼳公司認為信用證既已將遠期匯票改為可以按即期議付，問題已解決，隨即辦理了裝運，并向議付行交單辦理議付。可財務人員收帳時，發(fā)現(xiàn)入帳的金額比原額少五千多美元。有關人員經(jīng)查對銀行才知道系按信用證規(guī)定扣除遠期信用證匯票貼現(xiàn)息和有關費用。A幾經(jīng)與買方交涉未果，只好作罷。信用證的種類（續(xù)）根據(jù)受益人對信用證的權利可否轉讓分

*可轉讓信用證(TransferableL/C)

*不可轉讓信用證(Non-transferableL/C)：信用證的種類（續(xù)）UCP500的規(guī)定只有開證行明確規(guī)定“可轉讓”(Transferable)的信用證方可轉讓。諸如“可分割”（Divisible)。\“可過戶”(Assignable)、“可轉移”

(Transmissible)之類詞語并不能使信用證可轉讓?？赊D讓信用證可轉讓而且只能轉讓一次。如不禁止分批裝運，可轉讓信用證可分為若干部分，分別轉讓，這些轉讓的總和將被認為只構成一次轉讓。信用證的種類（續(xù)）按照付款方式的不同劃分

*

付款信用證(PaymentL/C)

*承兌信用證(AcceptanceL/C*議付信用證(NegotiationL/C)信用證的種類（續(xù)）循環(huán)信用證(RevolvingL/C)

按時間循環(huán)的信用證按金額循環(huán)的信用證自動式循環(huán)半自動循環(huán)非自動循環(huán)信用證（續(xù)）信用證支付條款

*開證時間

#簽訂合同后××天內開證；

#不遲于×年×月×日開證；

#在裝運月份前××天開證；

#接到賣方備貨通知書后××天開證。

*開證銀行

*信用證種類

信用證（續(xù)）信用證支付條款

*匯票的付款日期

*信用證金額

*有效期和到期地點議付到期承兌到期付款到期案例A進出口公司（賣方）與B公司（買方）以CIF成交一筆貿(mào)易。合同支付條款規(guī)定：“ThebuyersshallopenthroughabankacceptancetothesellersanirrevocablesightL/Ctothesellers,validfornegotiationinChinauntil10daysafterthedateofshipment.”合同關于裝運條款規(guī)定：“ShipmentduringAugust,1996.”案例A了解到，8月份運往H港的船期有兩條船，即8月3日和8月15日。A于6月25日、7月22日兩次向B催開信用證。B稱信用證正在申請辦理中。A已定妥8月3日的船期，8月5日船已到港待裝，L/C仍未開到。于是改為15日的船期，并造成…美元的空艙費損失。15日L/C仍未到，對方答復稱：信用證已開立，正在寄送途中。并將該證的有關裝運條款摘錄如下以便辦理裝運案例CreditNo:LC9635812-3Expirydate:Alldocumentsmustbepresentedwithin10daysfromthedateofB/LbutnotlaterthanSeptember10,1996.Partialshipmentsandtranshipmentareallowed.ShipmentfromChineseporttoHport.Shipmentofgoods:…….Quantity:….M/T(Creditamountandshippingquantity5%moreorlessallowed.)Fullsetofclean“Onboard”MarineB/Lmadeouttoorderandendorsedinblankmarked“FreightPaid”案例A據(jù)此于16日先行裝運完畢。18日接到信用證。單證人員發(fā)現(xiàn)信