印刷打樣費(fèi)用管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司印刷打樣費(fèi)用的管理，確保費(fèi)用支出合理、透明，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及印刷打樣費(fèi)用支出的部門和項(xiàng)目。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則印刷打樣費(fèi)用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，確保費(fèi)用不超支。2.審批規(guī)范原則所有印刷打樣費(fèi)用支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保支出合理、合規(guī)。3.成本效益原則在保證印刷打樣質(zhì)量的前提下，盡量降低費(fèi)用支出，提高成本效益。4.責(zé)任明確原則明確各部門和相關(guān)人員在印刷打樣費(fèi)用管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、印刷打樣費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)下一年度的業(yè)務(wù)需求，預(yù)估印刷打樣的數(shù)量、規(guī)格、材質(zhì)等信息，編制印刷打樣費(fèi)用預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)印刷打樣費(fèi)用的明細(xì)，包括紙張、油墨、版費(fèi)、印刷費(fèi)、后期加工費(fèi)等，并說(shuō)明費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和預(yù)計(jì)支出時(shí)間。3.各部門將預(yù)算草案提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度印刷打樣費(fèi)用預(yù)算方案。4.年度印刷打樣費(fèi)用預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批后，正式下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因業(yè)務(wù)需求發(fā)生重大變化，需要調(diào)整印刷打樣費(fèi)用預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算金額等，并提供相關(guān)的證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并下達(dá)各部門執(zhí)行。三、印刷打樣費(fèi)用審批流程（一）申請(qǐng)1.各部門因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行印刷打樣時(shí)，由具體經(jīng)辦人填寫《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明印刷打樣的項(xiàng)目名稱、規(guī)格、數(shù)量、材質(zhì)、用途等信息，并預(yù)估費(fèi)用金額。2.《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》應(yīng)附上印刷打樣的設(shè)計(jì)稿、樣品或相關(guān)說(shuō)明文件，以便審批人員了解具體需求。3.經(jīng)辦人將填寫完整的《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》提交至本部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門審核1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》及相關(guān)附件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核印刷打樣的必要性、合理性、費(fèi)用預(yù)算的準(zhǔn)確性等。2.如部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為申請(qǐng)內(nèi)容不符合要求或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與經(jīng)辦人溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，在《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》上簽署意見，并提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》及相關(guān)附件進(jìn)行審批，重點(diǎn)審核印刷打樣項(xiàng)目是否符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要、費(fèi)用支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。2.如分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為申請(qǐng)內(nèi)容不符合要求或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與部門負(fù)責(zé)人溝通，要求其進(jìn)一步說(shuō)明情況。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，在《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》上簽署意見，并提交至財(cái)務(wù)部門審核。（四）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》及相關(guān)附件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用預(yù)算是否合理、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否合規(guī)等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與經(jīng)辦人或部門負(fù)責(zé)人溝通，要求其進(jìn)行調(diào)整或補(bǔ)充相關(guān)資料。3.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，在《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》上簽署意見，并提交至公司總經(jīng)理審批。（五）總經(jīng)理審批1.總經(jīng)理對(duì)《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》及相關(guān)附件進(jìn)行最終審批，全面審核印刷打樣項(xiàng)目的必要性、合理性、費(fèi)用支出的合規(guī)性等。2.總經(jīng)理根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)情況和資金狀況，對(duì)申請(qǐng)費(fèi)用進(jìn)行綜合決策。如總經(jīng)理認(rèn)為申請(qǐng)內(nèi)容不符合要求或存在疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，要求其進(jìn)一步說(shuō)明情況。3.總經(jīng)理審批通過(guò)后，在《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》上簽署意見，申請(qǐng)表生效，作為印刷打樣費(fèi)用支出的依據(jù)。（六）特殊情況審批對(duì)于緊急且金額較大的印刷打樣項(xiàng)目，如因業(yè)務(wù)需要無(wú)法按照正常審批流程進(jìn)行的，可由經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明緊急情況和原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理同意后，可先進(jìn)行印刷打樣，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。四、印刷打樣供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)建立印刷打樣供應(yīng)商庫(kù)，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、招標(biāo)、詢價(jià)等方式，篩選出具有良好信譽(yù)、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商，并將其納入供應(yīng)商庫(kù)。2.供應(yīng)商應(yīng)具備合法的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，具有相應(yīng)的印刷設(shè)備和技術(shù)能力，能夠提供優(yōu)質(zhì)的印刷打樣服務(wù)。3.采購(gòu)部門定期對(duì)供應(yīng)商庫(kù)中的供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，淘汰不合格的供應(yīng)商，補(bǔ)充優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。（二）采購(gòu)流程1.各部門根據(jù)審批通過(guò)的《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》，向采購(gòu)部門提出印刷打樣采購(gòu)需求。2.采購(gòu)部門根據(jù)需求，在供應(yīng)商庫(kù)中選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)或招標(biāo)。3.采購(gòu)部門與選定的供應(yīng)商簽訂印刷打樣合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括印刷打樣的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等。4.供應(yīng)商按照合同要求進(jìn)行印刷打樣，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將樣品交付至公司指定地點(diǎn)。（三）驗(yàn)收管理1.印刷打樣樣品交付后，由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》及相關(guān)合同要求，對(duì)樣品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)檢查。2.如發(fā)現(xiàn)樣品存在質(zhì)量問(wèn)題或不符合合同要求的情況，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求其進(jìn)行整改或重新制作。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員在《印刷打樣驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并將驗(yàn)收單提交至財(cái)務(wù)部門作為付款依據(jù)。五、印刷打樣費(fèi)用支付管理（一）支付申請(qǐng)1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的《印刷打樣費(fèi)用申請(qǐng)表》和《印刷打樣驗(yàn)收單》，在規(guī)定的付款期限內(nèi)，向供應(yīng)商提出支付申請(qǐng)。2.支付申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)列出供應(yīng)商名稱、合同編號(hào)、支付金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的審批文件和驗(yàn)收單據(jù)。（二）支付審批1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否合規(guī)、相關(guān)審批文件和驗(yàn)收單據(jù)是否齊全等。2.如財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為支付申請(qǐng)存在問(wèn)題或疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通，要求其進(jìn)行核實(shí)或補(bǔ)充相關(guān)資料。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，在支付申請(qǐng)上簽署意見，并提交至公司總經(jīng)理審批。（三）支付執(zhí)行1.總經(jīng)理對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見進(jìn)行支付操作。2.支付方式可根據(jù)合同約定和公司財(cái)務(wù)制度選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行支付。3.財(cái)務(wù)部門在支付完成后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄印刷打樣費(fèi)用的支出情況。六、印刷打樣費(fèi)用核算與分析（一）費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)印刷打樣費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.印刷打樣費(fèi)用應(yīng)按照不同的項(xiàng)目、部門、費(fèi)用類別等進(jìn)行明細(xì)核算，以便于統(tǒng)計(jì)和分析。3.每月末，財(cái)務(wù)部門編制印刷打樣費(fèi)用明細(xì)表，詳細(xì)列出各項(xiàng)印刷打樣費(fèi)用的支出情況，并與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析。（二）費(fèi)用分析1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)印刷打樣費(fèi)用進(jìn)行分析，找出費(fèi)用支出的規(guī)律和存在的問(wèn)題。2.分析內(nèi)容包括印刷打樣費(fèi)用的構(gòu)成、變動(dòng)趨勢(shì)、與預(yù)算的差異原因、成本效益情況等。3.根據(jù)費(fèi)用分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)印刷打樣費(fèi)用的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出是否符合公司制度和相關(guān)規(guī)定，審批流程是否規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行是否嚴(yán)格等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過(guò)程中，可通過(guò)查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表，實(shí)地走訪供應(yīng)商等方式進(jìn)行檢查，并形成審計(jì)報(bào)告。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)印刷打樣費(fèi)用的日常核算和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正費(fèi)用支出過(guò)程中的問(wèn)題。2.各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門印刷打樣費(fèi)用的管理情況負(fù)責(zé)，應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行自查，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。3.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)印刷打樣費(fèi)用管理工作的監(jiān)督和指導(dǎo)，定期聽取相關(guān)匯報(bào)，及時(shí)解決管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自進(jìn)行印刷打樣或超預(yù)算支出印刷打樣費(fèi)用的。2.虛報(bào)、冒領(lǐng)印刷打樣費(fèi)用的。3.與供應(yīng)商勾結(jié)，謀取不正當(dāng)利益的。4.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公