關(guān)于公司存貨管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的操作流程，保障存貨的安全與完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，降低存貨成本，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的存貨管理活動(dòng)?；驹瓌t1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價(jià)值記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，為財(cái)務(wù)報(bào)表編制和經(jīng)營(yíng)決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：采取有效措施保護(hù)存貨安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.效益性原則：在保證存貨正常供應(yīng)和質(zhì)量的前提下，合理控制存貨庫(kù)存水平，降低存貨成本。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)，提高工作效率。存貨管理職責(zé)分工采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)辦理存貨的運(yùn)輸、保險(xiǎn)等相關(guān)事宜。倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、儲(chǔ)存保管、發(fā)出等工作。2.建立存貨臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的收發(fā)存情況。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排領(lǐng)用存貨，控制生產(chǎn)過(guò)程中的存貨消耗。2.協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門做好存貨盤點(diǎn)工作。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄存貨的增減變動(dòng)及結(jié)存情況。2.定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)存貨賬目，進(jìn)行賬賬相符檢查。3.參與存貨采購(gòu)計(jì)劃的審核，對(duì)存貨成本進(jìn)行分析和控制。質(zhì)量檢驗(yàn)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保存貨符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的存貨質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查。存貨采購(gòu)管理采購(gòu)計(jì)劃編制1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫(kù)存狀況等因素，結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)情況，定期編制存貨采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商，及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整或淘汰。采購(gòu)合同執(zhí)行1.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定，跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。2.對(duì)于采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的變更事項(xiàng)，如采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨期等，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。3.采購(gòu)到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。存貨驗(yàn)收入庫(kù)管理驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，做好驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)制定存貨驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)方法，并提前通知采購(gòu)部門和倉(cāng)儲(chǔ)部門。驗(yàn)收程序1.采購(gòu)到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)核對(duì)送貨單、發(fā)票等憑證與采購(gòu)合同的一致性，對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行初步檢查。2.質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的出具檢驗(yàn)報(bào)告。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)送貨單、發(fā)票、檢驗(yàn)報(bào)告等憑證，辦理存貨驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，并將入庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門。驗(yàn)收差異處理1.驗(yàn)收過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)存貨數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與采購(gòu)合同不符，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。2.對(duì)于驗(yàn)收差異較大或涉及金額較大的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。存貨儲(chǔ)存保管管理倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)、類別、用途等，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次等信息，便于查找和管理。存貨存儲(chǔ)條件1.根據(jù)存貨的性質(zhì)和特點(diǎn)，提供適宜的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防潮、防蟲等。2.對(duì)于特殊存貨，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。存貨保管措施1.建立存貨保管制度，明確存貨保管人員的職責(zé)，定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保存貨的安全與完整。2.對(duì)貴重存貨、易損存貨等應(yīng)采取特殊的保管措施，如單獨(dú)存放、加鎖保管、定期盤點(diǎn)等。3.做好倉(cāng)庫(kù)的清潔衛(wèi)生工作，保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境整潔，防止存貨受到污染和損壞。存貨發(fā)出管理發(fā)出申請(qǐng)與審批1.各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.對(duì)于限額領(lǐng)料的存貨，應(yīng)按照限額領(lǐng)料制度進(jìn)行審批和發(fā)放。發(fā)出流程1.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)經(jīng)審批的存貨領(lǐng)用申請(qǐng)表，辦理存貨發(fā)出手續(xù)，填寫出庫(kù)單，并將領(lǐng)用的存貨交付給領(lǐng)用部門。2.出庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別傳遞給財(cái)務(wù)部門、領(lǐng)用部門等相關(guān)部門，作為存貨發(fā)出的依據(jù)。發(fā)出記錄與核對(duì)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)建立存貨發(fā)出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的發(fā)出日期、領(lǐng)用部門、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。2.財(cái)務(wù)部門定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)存貨發(fā)出記錄，確保賬賬相符。存貨盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃，組織盤點(diǎn)人員對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，盤點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真核對(duì)存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等信息，并做好記錄。2.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)差異報(bào)告單。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)差異報(bào)告單，進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬面價(jià)值。2.對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和處理，明確責(zé)任，追究相關(guān)人員的責(zé)任。存貨核算與財(cái)務(wù)處理存貨核算方法1.公司采用[具體存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等]進(jìn)行存貨核算。2.存貨核算應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行，確保存貨成本核算的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)處理流程1.采購(gòu)存貨時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等憑證，借記“原材料”等存貨科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。2.發(fā)出存貨時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)出庫(kù)單等憑證，借記“生產(chǎn)成本”、“銷售費(fèi)用”等科目，貸記“原材料”等存貨科目。3.期末，財(cái)務(wù)部門按照存貨核算方法計(jì)算存貨成本，并進(jìn)行賬務(wù)處理，確保存貨賬面價(jià)值與實(shí)際庫(kù)存相符。存貨內(nèi)部控制與監(jiān)督內(nèi)部控制制度1.建立健全存貨內(nèi)部控制制度，明確各部門在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范存貨管理流程。2.加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，防止出現(xiàn)舞弊行為。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)存貨管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查存貨管理制度