企業(yè)退稅面試題目及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.企業(yè)退稅申報期限是？A.1年B.半年C.按稅局規(guī)定時間答案：C2.以下哪種情況可申請退稅？A.多繳稅款B.少計收入C.正常繳稅答案：A3.退稅申請資料不包括？A.申請表B.發(fā)票C.財務報表答案：C4.企業(yè)所得稅退稅流程第一步是？A.準備資料B.網(wǎng)上申報C.稅務審核答案：A5.退稅審核一般不超過？A.15天B.30天C.60天答案：B6.增值稅留抵退稅適用于？A.小規(guī)模B.一般納稅人C.都適用答案：B7.出口退稅的貨物需滿足？A.已征稅B.未報關C.自用答案：A8.辦理退稅的銀行賬戶要求是？A.任意賬戶B.企業(yè)基本戶C.一般戶答案：B9.退稅原因填寫錯誤會導致？A.正常退稅B.退稅失敗C.重新申報答案：B10.申請退稅時稅務機關可要求企業(yè)提供？A.工資表B.證明材料C.考勤表答案：B二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.常見退稅類型有？A.出口退稅B.多繳退稅C.誤收退稅答案：ABC2.申請退稅需準備的資料有？A.營業(yè)執(zhí)照副本B.退稅申請表C.完稅憑證答案：ABC3.影響出口退稅的因素有？A.匯率B.退稅率C.貨物價格答案：ABC4.企業(yè)所得稅退稅條件包括？A.年度虧損B.預繳過多C.享受優(yōu)惠答案：ABC5.增值稅退稅方式有？A.即征即退B.先征后退C.留抵退稅答案：ABC6.辦理退稅可能涉及的部門有？A.稅務部門B.銀行C.海關（出口退稅）答案：ABC7.退稅申請被駁回可能原因有？A.資料不全B.不符合政策C.申報錯誤答案：ABC8.企業(yè)辦理退稅前需確保？A.稅務登記信息準確B.申報數(shù)據(jù)無誤C.按時納稅申報答案：ABC9.申請留抵退稅需滿足的條件包括？A.納稅信用等級良好B.無偷稅等違法C.一定時間內未享受即征即退答案：ABC10.出口退稅申報系統(tǒng)主要功能有？A.數(shù)據(jù)錄入B.數(shù)據(jù)審核C.數(shù)據(jù)申報答案：ABC三、判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都能申請退稅。（×）2.退稅申請?zhí)峤缓蟛荒艹坊亍＃ā粒?.出口退稅只能退增值稅。（×）4.多繳稅款退稅無需審批。（×）5.企業(yè)注銷時不能申請退稅。（×）6.留抵退稅只能退一次。（×）7.稅務機關有權對退稅申請實地核查。（√）8.退稅金額可直接打到法人私人賬戶。（×）9.申請退稅資料造假會被處罰。（√）10.小規(guī)模納稅人也可能有出口退稅。（√）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述企業(yè)申請退稅的基本流程。答案：先確定退稅類型，準備相應資料，如申請表、完稅憑證等。通過網(wǎng)上或現(xiàn)場申報，稅務機關受理審核，審核通過后將退稅款項打到企業(yè)指定賬戶。2.出口退稅的作用是什么？答案：增強出口產品國際競爭力，降低出口企業(yè)成本，鼓勵企業(yè)擴大出口，促進對外貿易發(fā)展，帶動國內相關產業(yè)發(fā)展。3.企業(yè)所得稅退稅和增值稅退稅在資料準備上有何不同？答案：企業(yè)所得稅退稅側重年度納稅申報表、虧損認定等資料；增值稅退稅，如留抵退稅需關注納稅信用、進項構成等證明，出口退稅要報關單等出口相關憑證。4.申請留抵退稅有哪些注意事項？答案：要確認納稅信用等級符合要求，無違規(guī)行為，符合規(guī)定的連續(xù)納稅申報期等條件。準確計算留抵稅額，按規(guī)定流程申報，關注稅務審核反饋。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)退稅政策對企業(yè)發(fā)展的影響。答案：退稅政策可緩解企業(yè)資金壓力，降低成本。如出口退稅讓產品更具價格優(yōu)勢，拓展國際市場；留抵退稅釋放資金用于研發(fā)等，助力企業(yè)創(chuàng)新升級，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。2.當企業(yè)退稅申請遇到困難，如何解決？答案：首先分析困難原因，若是資料問題，及時補齊；政策不明，咨詢稅務機關；審核不通過，按要求整改。也可尋求專業(yè)稅務顧問或同行經(jīng)驗幫助。3.分析不同退稅類型對企業(yè)財務狀況的影響。答案：多繳退稅直接增加企業(yè)現(xiàn)金流；出口退稅增加收入；留抵退稅改善資金周轉。不同類型退稅從不同方面優(yōu)化財務狀況，影響利潤、資產負債等指標。4