煤礦后勤資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)煤礦后勤資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障煤礦生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于煤礦后勤部門所管理的各類資產(chǎn)，包括但不限于房屋建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸工具、機(jī)械設(shè)備、低值易耗品等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。煤礦后勤資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由后勤管理部門負(fù)責(zé)整體規(guī)劃和指導(dǎo)，各使用部門負(fù)責(zé)具體管理和日常維護(hù)。2.合理配置，高效使用。根據(jù)煤礦生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.歸口管理，責(zé)任到人。明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，將資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體崗位和個(gè)人。4.規(guī)范核算，如實(shí)反映。按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，對資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范核算，如實(shí)反映資產(chǎn)的增減變動和使用情況。二、管理職責(zé)（一）后勤管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善煤礦后勤資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)煤礦后勤資產(chǎn)的整體規(guī)劃和配置，根據(jù)各部門需求，合理調(diào)配資產(chǎn)。3.負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、登記、清查、盤點(diǎn)等工作。4.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對資產(chǎn)進(jìn)行評估和分析，提出優(yōu)化建議。5.負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、報(bào)廢等處置工作，審核資產(chǎn)處置申請，辦理相關(guān)手續(xù)。6.負(fù)責(zé)建立健全資產(chǎn)檔案，妥善保管資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等相關(guān)資料。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，制定本部門資產(chǎn)使用計(jì)劃和操作規(guī)程。2.負(fù)責(zé)對本部門資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告資產(chǎn)故障和損壞情況。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的安全管理，落實(shí)安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、丟失、損壞等情況發(fā)生。4.負(fù)責(zé)配合后勤管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況和相關(guān)資料。5.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置、報(bào)廢等申請，經(jīng)批準(zhǔn)后配合后勤管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，對煤礦后勤資產(chǎn)進(jìn)行核算和監(jiān)督。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、維修、處置等費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合規(guī)、合理。3.負(fù)責(zé)定期與后勤管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)提供資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)分析資料，為資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各使用部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)后勤管理部門匯總。后勤管理部門根據(jù)煤礦整體規(guī)劃和實(shí)際需求，對各部門購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和審核，編制煤礦后勤資產(chǎn)購置總計(jì)劃。3.資產(chǎn)購置總計(jì)劃報(bào)煤礦領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。對于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，需進(jìn)行可行性研究和論證，并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。（二）采購流程1.后勤管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，按照相關(guān)規(guī)定組織采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判采購等，具體采購方式根據(jù)資產(chǎn)金額和性質(zhì)確定。2.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行，選擇具有良好信譽(yù)和資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。3.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知后勤管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。4.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由后勤管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫資產(chǎn)入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息，并將資產(chǎn)入庫單交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用（一）領(lǐng)用登記1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到后勤管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.后勤管理部門根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，發(fā)放資產(chǎn)，并填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。3.領(lǐng)用人在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，領(lǐng)取資產(chǎn)后負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)操作規(guī)程和使用說明書的要求，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途和性能。2.嚴(yán)禁將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人使用，確因工作需要轉(zhuǎn)借的，需經(jīng)后勤管理部門批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)報(bào)告后勤管理部門，并填寫資產(chǎn)維修申請表。后勤管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請表，組織維修人員進(jìn)行維修。4.對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，使用部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)操作和維護(hù)，操作人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉設(shè)備性能和操作規(guī)程。（三）安全管理1.使用部門應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)安全管理，落實(shí)安全防范措施，確保資產(chǎn)安全。2.對于易燃、易爆、有毒等危險(xiǎn)物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和管理，并設(shè)置明顯的警示標(biāo)志。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)整改，確保資產(chǎn)使用安全。五、資產(chǎn)維護(hù)（一）維護(hù)計(jì)劃1.后勤管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)使用情況和性能特點(diǎn)，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等。2.資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃應(yīng)包括日常維護(hù)、定期維護(hù)和專項(xiàng)維護(hù)等內(nèi)容。日常維護(hù)由使用部門負(fù)責(zé)，定期維護(hù)和專項(xiàng)維護(hù)由后勤管理部門組織實(shí)施。（二）維護(hù)實(shí)施1.使用部門按照資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)工作，包括清潔、潤滑、緊固、檢查等，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.后勤管理部門根據(jù)資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期組織對資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查和維護(hù)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的維修單位進(jìn)行維修。3.維修過程中，應(yīng)做好維修記錄，包括維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等，維修記錄作為資產(chǎn)維護(hù)檔案的重要組成部分。4.維修完成后，由后勤管理部門組織使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可投入使用。六、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃1.后勤管理部門每年定期組織資產(chǎn)清查工作，制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、清查時(shí)間、清查方法、清查人員等。2.資產(chǎn)清查計(jì)劃應(yīng)報(bào)煤礦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。清查范圍包括煤礦后勤部門所管理的各類資產(chǎn)，清查時(shí)間一般為每年末。（二）清查實(shí)施1.資產(chǎn)清查工作由后勤管理部門牽頭，各使用部門配合，組成清查小組，對資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。2.清查小組按照資產(chǎn)清查計(jì)劃，采用實(shí)地盤點(diǎn)、核對賬目等方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等進(jìn)行逐一清查核實(shí)。3.在清查過程中，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單，詳細(xì)說明資產(chǎn)盤盈盤虧的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。4.資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人和清查小組組長簽字確認(rèn)后，報(bào)后勤管理部門審核。后勤管理部門根據(jù)審核結(jié)果，提出處理意見，報(bào)煤礦領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）清查結(jié)果處理1.對于資產(chǎn)盤盈，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目，并查明盤盈原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.對于資產(chǎn)盤虧，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，按照規(guī)定進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求責(zé)任人賠償損失。3.資產(chǎn)清查結(jié)束后，后勤管理部門應(yīng)根據(jù)清查結(jié)果，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，總結(jié)資產(chǎn)清查工作情況，分析存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。資產(chǎn)清查報(bào)告報(bào)煤礦領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門備案。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢。對于已超過使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不再適用、因自然災(zāi)害等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢處理。2.出售。對于閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后可進(jìn)行出售處理。出售資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)或拍賣，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。3.捐贈。對于符合國家有關(guān)規(guī)定和煤礦實(shí)際情況的資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈處理。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法、合規(guī)。4.其他處置方式。根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，可采用轉(zhuǎn)讓、置換等其他處置方式。（三）處置程序1.使用部門根據(jù)資產(chǎn)處置范圍，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、使用狀況、處置原因、處置方式等信息，并附上資產(chǎn)相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)后勤管理部門。后勤管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和評估，提出處置意見。3.后勤管理部門將資產(chǎn)處置申請和處置意見報(bào)煤礦領(lǐng)導(dǎo)審批。對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)。4.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由后勤管理部門組織實(shí)施。對于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；對于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)或拍賣；對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)。5.資產(chǎn)處置完成后，后勤管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目，并將資產(chǎn)處置相關(guān)資料歸檔保存。八、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.資產(chǎn)購置檔案，包括資產(chǎn)購置計(jì)劃、采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等。2.資產(chǎn)使用檔案，包括資產(chǎn)領(lǐng)用登記表、使用說明書、操作規(guī)程、維修記錄等。3.資產(chǎn)維護(hù)檔案，包括資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃、維護(hù)記錄、維修費(fèi)用清單等。4.資產(chǎn)清查檔案，包括資產(chǎn)清查計(jì)劃、資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單、資產(chǎn)清查報(bào)告等。5.資產(chǎn)處置檔案，包括資產(chǎn)處置申請表、鑒定評估報(bào)告、處置審批文件、處置協(xié)議、處置收入憑證等。（二）檔案管理1.后勤管理部門負(fù)責(zé)建立健全資產(chǎn)檔案管理制度，明確檔案管理職責(zé)和檔案保管要求。2.資產(chǎn)檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理、歸檔，確保檔案資料完整、準(zhǔn)確、清晰。3.資產(chǎn)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全可靠，防止檔案資料丟失、損壞、泄露等情況發(fā)生。4.資產(chǎn)檔案查閱應(yīng)履行審批手續(xù)，查閱人員應(yīng)遵守檔案查閱規(guī)定，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借、復(fù)印檔案資料。5.資產(chǎn)檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保管期滿后，經(jīng)鑒定確無保存價(jià)值的檔案，可按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀檔案應(yīng)編制銷毀清單，經(jīng)批準(zhǔn)后由專人負(fù)責(zé)實(shí)施，并在銷毀清單上簽字確認(rèn)。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.后勤管理部門應(yīng)定期對各使用部門資產(chǎn)使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)使用情況、維護(hù)情況、安全管理情況等。2.監(jiān)督檢查可采用定期檢查、不定期抽查等方式進(jìn)行，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬目真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）考核評價(jià)1.建立資產(chǎn)使用和管理考核評價(jià)制