稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)選拔筆試題目及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的核心特征是（）A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.固定性答案：B2.增值稅的基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%答案：A3.企業(yè)所得稅的納稅年度是（）A.公歷1月1日起至12月31日止B.農(nóng)歷1月1日起至12月31日止C.企業(yè)自行確定答案：A4.個(gè)人所得稅中綜合所得適用稅率是（）A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率答案：B5.以下屬于財(cái)產(chǎn)稅的是（）A.房產(chǎn)稅B.印花稅C.城市維護(hù)建設(shè)稅答案：A6.稅務(wù)行政處罰的種類不包括（）A.罰款B.沒(méi)收違法所得C.拘役答案：C7.稅收征管的首要環(huán)節(jié)是（）A.稅務(wù)登記B.納稅申報(bào)C.稅款征收答案：A8.小規(guī)模納稅人增值稅征收率一般是（）A.3%B.5%C.2%答案：A9.稅收法律關(guān)系的主體是（）A.征納雙方B.國(guó)家C.納稅人答案：A10.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額（）以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。A.12%B.15%C.20%答案：A多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的職能有（）A.財(cái)政職能B.經(jīng)濟(jì)職能C.監(jiān)督職能答案：ABC2.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.關(guān)稅答案：ABC3.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人包括（）A.國(guó)有企業(yè)B.集體企業(yè)C.私營(yíng)企業(yè)答案：ABC4.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目有（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療答案：ABC5.稅務(wù)行政復(fù)議的范圍包括（）A.征稅行為B.行政處罰行為C.行政許可行為答案：ABC6.稅收征管的主要內(nèi)容包括（）A.稅務(wù)登記B.賬簿、憑證管理C.納稅申報(bào)答案：ABC7.增值稅的計(jì)稅方法有（）A.一般計(jì)稅方法B.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法C.核定計(jì)稅方法答案：AB8.以下屬于地方稅的稅種有（）A.契稅B.土地增值稅C.城鎮(zhèn)土地使用稅答案：ABC9.稅收籌劃的原則包括（）A.合法性原則B.效益性原則C.可行性原則答案：ABC10.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要環(huán)節(jié)有（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)答案：ABC判斷題（每題2分，共10題）1.稅收是國(guó)家憑借政治權(quán)力強(qiáng)制征收的。（）答案：對(duì)2.所有企業(yè)都需要繳納企業(yè)所得稅。（）答案：錯(cuò)3.增值稅專用發(fā)票可以隨意開(kāi)具。（）答案：錯(cuò)4.個(gè)人所得稅的納稅人僅指中國(guó)公民。（）答案：錯(cuò)5.稅收征管的目的是保障國(guó)家稅收收入。（）答案：對(duì)6.小規(guī)模納稅人不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（）答案：錯(cuò)7.企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以全額在企業(yè)所得稅前扣除。（）答案：錯(cuò)8.稅務(wù)行政處罰必須遵循法定程序。（）答案：對(duì)9.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)只有房產(chǎn)余值。（）答案：錯(cuò)10.稅收法律關(guān)系的客體是稅收利益。（）答案：對(duì)簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述稅收的作用。答案：稅收可籌集財(cái)政收入，為國(guó)家運(yùn)轉(zhuǎn)和公共服務(wù)提供資金；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)資源合理配置、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化；維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，通過(guò)稅收政策引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為；監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，了解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況。2.簡(jiǎn)述增值稅的特點(diǎn)。答案：增值稅特點(diǎn)有不重復(fù)征稅，具有中性稅收特征；逐環(huán)節(jié)征稅、逐環(huán)節(jié)扣稅；稅基廣闊，具有征收的普遍性和連續(xù)性；能夠平衡稅負(fù)，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)。3.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的主要項(xiàng)目。答案：主要項(xiàng)目有收入類，如不征稅收入等；扣除類，像業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)等超標(biāo)準(zhǔn)部分；資產(chǎn)類，資產(chǎn)折舊、攤銷年限不符規(guī)定等；稅收優(yōu)惠類，如減免稅政策的調(diào)整。4.簡(jiǎn)述稅務(wù)行政復(fù)議的程序。答案：程序包括申請(qǐng)，申請(qǐng)人在規(guī)定期限內(nèi)提出；受理，復(fù)議機(jī)關(guān)審核后決定是否受理；審理，對(duì)具體行政行為合法性和合理性審查；決定，根據(jù)審理結(jié)果作出維持、撤銷等決定并送達(dá)。討論題（每題5分，共4題）1.討論如何加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理。答案：要建立完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)體系，運(yùn)用大數(shù)據(jù)等技術(shù)精準(zhǔn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，科學(xué)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，采取差異化應(yīng)對(duì)策略，如輔導(dǎo)、檢查等。還要持續(xù)監(jiān)控改進(jìn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理效能。2.談?wù)勗诋?dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，稅收政策如何助力企業(yè)發(fā)展。答案：可實(shí)施減稅降費(fèi)政策，降低企業(yè)負(fù)擔(dān)，增加現(xiàn)金流。出臺(tái)針對(duì)性稅收優(yōu)惠，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)、產(chǎn)業(yè)升級(jí)。優(yōu)化納稅服務(wù)，簡(jiǎn)化辦稅流程，提高辦稅效率，為企業(yè)營(yíng)造良好的稅收環(huán)境。3.討論如何提升稅務(wù)干部的綜合素質(zhì)。答案：加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)，提升稅收業(yè)務(wù)知識(shí)水平。開(kāi)展廉政教育，確保干部廉潔奉公。組織實(shí)踐鍛煉，提高解決實(shí)際問(wèn)題能力。建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)干部自我提升，營(yíng)造積極向上的工