債券信息管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債券信息管理，規(guī)范債券信息披露行為，確保公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露債券相關(guān)信息，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)公司良好形象，根據(jù)國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司發(fā)行的各類債券，包括但不限于公司債券、企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券等，以及與債券發(fā)行、存續(xù)、兌付等相關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：債券信息應(yīng)真實(shí)、客觀，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.準(zhǔn)確性原則：信息披露應(yīng)準(zhǔn)確表述其含義，不得含糊不清或產(chǎn)生歧義。3.完整性原則：應(yīng)全面披露債券相關(guān)信息，確保投資者能夠獲取充分、完整的信息。4.及時(shí)性原則：應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)披露債券信息，不得延遲或拖延。5.公平性原則：應(yīng)公平地向所有投資者披露債券信息，不得有選擇性地披露或歧視性對(duì)待某些投資者。二、信息管理職責(zé)分工（一）董事會(huì)1.負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)債券信息披露管理制度及相關(guān)重大信息披露事項(xiàng)。2.對(duì)公司債券信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。（二）監(jiān)事會(huì)1.對(duì)公司債券信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保信息披露符合法律法規(guī)和本制度的要求。2.對(duì)董事會(huì)信息披露工作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（三）管理層1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施債券信息披露管理制度，確保各項(xiàng)信息披露工作的順利進(jìn)行。2.及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告?zhèn)嚓P(guān)重大事項(xiàng)，并提供信息披露所需的文件和資料。（四）證券事務(wù)部門1.作為公司債券信息披露的歸口管理部門，負(fù)責(zé)具體組織和協(xié)調(diào)債券信息披露工作。2.收集、整理、審核債券相關(guān)信息，編制信息披露文件，并按照規(guī)定的程序和渠道進(jìn)行披露。3.與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、中介機(jī)構(gòu)等保持密切溝通，及時(shí)了解和反饋相關(guān)信息。（五）其他部門1.負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)與債券相關(guān)信息的收集、整理，并及時(shí)報(bào)送證券事務(wù)部門。2.配合證券事務(wù)部門做好債券信息披露工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、信息收集與整理（一）信息收集范圍1.債券發(fā)行相關(guān)信息，包括發(fā)行方案、募集說明書、評(píng)級(jí)報(bào)告、法律意見書等。2.債券存續(xù)期內(nèi)的財(cái)務(wù)信息，如年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告等。3.重大事項(xiàng)信息，如公司經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化、重大投資決策、重大資產(chǎn)處置、重大訴訟仲裁等。4.債券本息兌付信息，如兌付公告、資金安排等。5.監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求披露的其他信息。（二）信息收集渠道1.公司內(nèi)部各部門定期報(bào)送相關(guān)信息。2.公司財(cái)務(wù)部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)告。3.公司法律顧問提供法律意見和法律文件。4.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)報(bào)告和意見。5.證券交易所、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）等監(jiān)管機(jī)構(gòu)網(wǎng)站及其他公開媒體。（三）信息整理與審核1.證券事務(wù)部門對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類整理，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.對(duì)重要信息進(jìn)行初步審核，核實(shí)信息來源及真實(shí)性，并與相關(guān)部門進(jìn)行溝通確認(rèn)。3.涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的信息，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核；涉及法律事項(xiàng)的信息，需經(jīng)法律顧問審核。4.證券事務(wù)部門將審核后的信息提交管理層審閱，管理層對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行最終審核確認(rèn)。四、信息披露內(nèi)容與格式（一）募集說明書1.債券基本信息，包括債券名稱、發(fā)行規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式等。2.發(fā)行人基本情況，如公司簡介、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)等。3.財(cái)務(wù)狀況，包括最近三年及一期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.募集資金用途，詳細(xì)說明募集資金的投向和使用計(jì)劃。5.債券擔(dān)保情況，如有擔(dān)保，需說明擔(dān)保方式、擔(dān)保人基本情況等。6.償債計(jì)劃及保障措施，包括償債資金來源、償債應(yīng)急方案等。7.風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)可能影響債券本息償付的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分披露。8.信用評(píng)級(jí)，說明債券的信用評(píng)級(jí)情況及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。（二）定期報(bào)告1.年度報(bào)告公司基本情況，包括報(bào)告期內(nèi)公司的重大變化情況。財(cái)務(wù)報(bào)告，詳細(xì)披露公司年度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。債券本息兌付情況，說明本年度債券本息的兌付情況。募集資金使用情況，報(bào)告期內(nèi)募集資金的使用進(jìn)度、使用效果等。重大事項(xiàng)披露，對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)生的重大事項(xiàng)進(jìn)行說明。未來展望，對(duì)公司未來的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃等進(jìn)行闡述。2.中期報(bào)告公司上半年基本情況，包括經(jīng)營業(yè)績、重大事項(xiàng)進(jìn)展等。財(cái)務(wù)報(bào)告，簡要披露公司半年度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。債券本息兌付情況，說明上半年債券本息的兌付情況。募集資金使用情況，報(bào)告期內(nèi)募集資金的使用情況。重大事項(xiàng)披露，對(duì)上半年公司發(fā)生的重大事項(xiàng)進(jìn)行說明。（三）臨時(shí)報(bào)告1.重大事項(xiàng)公告公司經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化。重大投資決策，包括投資項(xiàng)目的基本情況、投資金額、投資收益等。重大資產(chǎn)處置，如出售重大資產(chǎn)、資產(chǎn)置換等事項(xiàng)的詳細(xì)情況。重大訴訟仲裁，說明訴訟仲裁的起因、進(jìn)展情況、可能產(chǎn)生的影響等。公司合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定。本公司或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，或者本公司控股股東、實(shí)際控制人涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查。其他可能對(duì)公司債券價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。2.債券相關(guān)事項(xiàng)公告?zhèn)鞠陡豆?，在債券本息兌付日前發(fā)布，說明兌付金額、兌付時(shí)間、兌付方式等。債券持有人會(huì)議決議公告，對(duì)債券持有人會(huì)議審議通過的事項(xiàng)進(jìn)行披露。債券評(píng)級(jí)調(diào)整公告，當(dāng)債券評(píng)級(jí)發(fā)生調(diào)整時(shí)，及時(shí)披露評(píng)級(jí)調(diào)整的原因和結(jié)果。債券擔(dān)保事項(xiàng)變更公告，如擔(dān)保方式、擔(dān)保人等發(fā)生變更，需及時(shí)公告。（四）信息披露格式要求1.信息披露文件應(yīng)符合中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的格式要求。2.文字表述應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、簡潔，避免使用模糊、歧義或容易引起誤解的語言。3.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確，并按照規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編制。4.涉及圖表、圖片等輔助說明材料的，應(yīng)確保其內(nèi)容與文字表述一致，且清晰、易懂。五、信息披露程序（一）內(nèi)部審批程序1.證券事務(wù)部門將審核后的信息披露文件提交管理層審閱，管理層對(duì)信息披露內(nèi)容進(jìn)行最終審核確認(rèn)。2.對(duì)于重大信息披露事項(xiàng)，需經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。董事會(huì)審議通過后，由證券事務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施信息披露工作。3.涉及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督事項(xiàng)的信息披露，需提前征求監(jiān)事會(huì)意見，監(jiān)事會(huì)對(duì)信息披露內(nèi)容無異議后，方可進(jìn)行披露。（二）外部披露程序1.證券事務(wù)部門按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的時(shí)間和方式，將信息披露文件報(bào)送證券交易所等相關(guān)部門，并在指定媒體上進(jìn)行披露。2.信息披露文件在報(bào)送證券交易所前，需進(jìn)行登記備案，確保文件的完整性和準(zhǔn)確性。3.公司應(yīng)在信息披露后及時(shí)將披露情況告知投資者，并接受投資者的咨詢和監(jiān)督。六、信息保密與檔案管理（一）信息保密1.公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守信息保密制度，對(duì)在工作中知悉的債券相關(guān)信息予以保密，不得泄露給無關(guān)人員。2.涉及債券信息的內(nèi)部文件、資料等應(yīng)妥善保管，限制查閱范圍，防止信息泄露。3.對(duì)于因工作需要知悉債券信息的中介機(jī)構(gòu)、合作伙伴等，應(yīng)與其簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。4.如發(fā)現(xiàn)信息泄露情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行補(bǔ)救，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）檔案管理1.證券事務(wù)部門負(fù)責(zé)建立債券信息檔案管理制度，對(duì)債券發(fā)行、存續(xù)、兌付等過程中的各類文件和資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.債券信息檔案應(yīng)包括募集說明書、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、評(píng)級(jí)報(bào)告、法律意見書、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)文件，以及與信息披露相關(guān)的會(huì)議記錄、溝通函件等。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的完整性和安全性。4.債券信息檔案的保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，一般為債券到期后[X]年。七、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司債券信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期對(duì)信息披露工作進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.證券交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)公司債券信息披露情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，公司應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門可對(duì)債券信息披露相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，確保制度的有效運(yùn)行。（二）問責(zé)措施1.對(duì)于違反本制度及相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致公司債券信息披露出現(xiàn)虛假