門店現(xiàn)金流管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范門店現(xiàn)金流的管理，確保門店資金的安全、高效運作，保障門店經(jīng)營活動的正常開展，提高資金使用效益，為門店的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有門店。3.基本原則安全性原則：確?，F(xiàn)金流的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金的保值增值。及時性原則：及時處理各類現(xiàn)金流業(yè)務(wù)，確保資金收付的及時性和準(zhǔn)確性。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強對現(xiàn)金流的監(jiān)督和管理。二、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫存限額門店應(yīng)根據(jù)日常經(jīng)營需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。門店如需調(diào)整現(xiàn)金庫存限額，應(yīng)提前向公司財務(wù)部門提出申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.現(xiàn)金收付規(guī)定門店收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款當(dāng)日及時繳存銀行。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付各項費用。門店支付現(xiàn)金時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的付款憑證支付。付款憑證必須有經(jīng)辦人員簽字、審核人員審核、審批人員批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須由出納人員負(fù)責(zé)辦理，其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實相符。3.現(xiàn)金盤點門店應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符?，F(xiàn)金盤點應(yīng)至少每周進(jìn)行一次，由出納人員自行盤點，并編制現(xiàn)金盤點表。財務(wù)部門應(yīng)不定期對門店現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點，以監(jiān)督現(xiàn)金管理情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。三、銀行存款管理1.銀行賬戶管理門店應(yīng)按照公司規(guī)定，在指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得擅自開設(shè)其他銀行賬戶。門店應(yīng)妥善保管銀行賬戶信息，包括賬號、密碼、U盾等，防止信息泄露。如有遺失或變更，應(yīng)及時向公司財務(wù)部門報告。2.銀行存款收付規(guī)定門店銀行存款的收付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度執(zhí)行。所有銀行存款收支業(yè)務(wù)必須通過公司指定的銀行賬戶辦理，不得另設(shè)賬外賬。門店收到銀行存款時，應(yīng)及時核對銀行進(jìn)賬單與收款憑證，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。如有差異，應(yīng)及時查明原因并處理。門店支付銀行存款時，應(yīng)根據(jù)審批后的付款憑證，通過網(wǎng)上銀行或支票等方式辦理支付手續(xù)。支付支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票安全。3.銀行對賬單核對門店應(yīng)每月定期與銀行核對銀行存款賬目，取得銀行對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由出納人員以外的其他財務(wù)人員編制。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對賬單不符，應(yīng)及時查明原因，屬于未達(dá)賬項的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整；屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時更正。四、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制門店應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等。門店應(yīng)在每月末編制下月度資金預(yù)算，并上報公司財務(wù)部門。月度資金預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項收入、支出項目及金額，以及資金結(jié)余情況。2.預(yù)算執(zhí)行門店應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支符合預(yù)算安排。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向公司財務(wù)部門提出申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對門店資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算考核公司將對門店資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與門店績效掛鉤。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、資金結(jié)余率等。對于預(yù)算執(zhí)行情況良好的門店，公司將給予一定的獎勵；對于預(yù)算執(zhí)行不力的門店，公司將進(jìn)行相應(yīng)的處罰。五、資金審批管理1.審批流程門店所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。一般資金支出審批流程為：經(jīng)辦人員填寫付款申請單→部門負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)人員審核→門店店長審批→公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批→公司總經(jīng)理審批。對于重大資金支出，如投資、融資、大額采購等，還應(yīng)經(jīng)過公司董事會或股東會審批。2.審批權(quán)限門店店長審批權(quán)限為[X]元以下的資金支出；公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限為[X]元至[X]元的資金支出；公司總經(jīng)理審批權(quán)限為[X]元以上的資金支出。對于超出各層級審批權(quán)限的資金支出，應(yīng)按照規(guī)定報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批責(zé)任各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對審批事項的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。如因?qū)徟划?dāng)導(dǎo)致公司損失的，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。六、應(yīng)收賬款管理1.客戶信用評估門店應(yīng)建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況良好的客戶，可以給予一定的信用額度和較長的信用期限；對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式交易。2.應(yīng)收賬款催收門店應(yīng)加強應(yīng)收賬款的催收工作，確保應(yīng)收賬款及時收回。應(yīng)收賬款催收工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，定期與客戶核對賬目，及時發(fā)送催款通知。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取多種催收措施，如電話催收、上門催收、法律訴訟等。同時，應(yīng)分析逾期原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，防止類似情況再次發(fā)生。3.壞賬管理門店應(yīng)建立壞賬準(zhǔn)備金制度，按照應(yīng)收賬款余額的一定比例計提壞賬準(zhǔn)備金。壞賬準(zhǔn)備金用于核銷無法收回的應(yīng)收賬款。對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。核銷壞賬時，應(yīng)取得相關(guān)證明材料，并經(jīng)公司財務(wù)部門審核批準(zhǔn)。七、應(yīng)付賬款管理1.供應(yīng)商選擇與評估門店應(yīng)選擇信譽良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。在選擇供應(yīng)商時，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和供應(yīng)商評估，確保供應(yīng)商具備合法經(jīng)營資質(zhì)和良好的商業(yè)信譽。門店應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等。對于評估不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時調(diào)整合作關(guān)系。2.應(yīng)付賬款支付門店應(yīng)按照合同約定及時支付應(yīng)付賬款，維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽。應(yīng)付賬款支付前，應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。如遇供應(yīng)商提供的發(fā)票與合同約定不符或存在其他問題，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通解決，不得擅自拒付或拖延支付。3.應(yīng)付賬款對賬門店應(yīng)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款賬目，確保雙方賬目一致。應(yīng)付賬款對賬工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，每月至少進(jìn)行一次。如發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款賬目不符，應(yīng)及時查明原因，并與供應(yīng)商協(xié)商解決。對于因?qū)~不及時或不準(zhǔn)確導(dǎo)致的糾紛，門店應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。八、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估門店應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。資金風(fēng)險識別內(nèi)容包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低資金風(fēng)險對門店經(jīng)營的影響。2.風(fēng)險應(yīng)對措施市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場波動對門店現(xiàn)金流的影響。合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金的抗風(fēng)險能力。信用風(fēng)險應(yīng)對：加強客戶信用管理，嚴(yán)格控制信用額度和信用期限。建立應(yīng)收賬款預(yù)警機(jī)制，及時催收逾期賬款，降低信用風(fēng)險。流動性風(fēng)險應(yīng)對：合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。建立資金儲備制度，預(yù)留一定的資金用于應(yīng)對突發(fā)情況。操作風(fēng)險應(yīng)對：加強內(nèi)部控制，規(guī)范資金操作流程，防止因操作失誤導(dǎo)致資金損失。定期對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警門店應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，實時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況。通過設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如現(xiàn)金流動比率、資產(chǎn)負(fù)債率等，及時發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險。當(dāng)資金風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保門店資金安全。九、信息披露與溝通1.信息披露門店應(yīng)按照公司規(guī)定，定期向公司財務(wù)部門報送資金管理相關(guān)信息，包括現(xiàn)金流量表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、資金預(yù)算執(zhí)行情況等。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對門店資金管理情況進(jìn)行匯總分析，并向公司管理層報告。對于重大資金管理事項，應(yīng)及時向公司董事會或股東會報告。2.內(nèi)部溝通門店應(yīng)加強內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，確保資金管理工作的順利開展。財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通資金需求情況，為業(yè)務(wù)部門提供資金支持。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和資金回籠情況，共同做好資金管理工作。3.外部溝通門店應(yīng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的溝通與合作，及時了解金融政策和市場動態(tài)，爭取有利的融資條件和金融服務(wù)。門店應(yīng)與供應(yīng)商、客戶等外部單位保持良好的溝通與合作，維護(hù)公司良好的商業(yè)信譽，確保資金收付的順利進(jìn)行。十、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對門店現(xiàn)金流管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查門店是否嚴(yán)格執(zhí)行本制度，資金管理是否規(guī)范、安全、高效。內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，提出改進(jìn)建議和意見，督促門店及時整改存在的問題。2.財務(wù)檢查監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)定期對門店資金管理情況進(jìn)行檢查，包括現(xiàn)金庫存、銀行存款、資金預(yù)算執(zhí)行等方面。財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)和糾正門店資金