票據(jù)登記及印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)登記及印章使用流程，保障公司財(cái)務(wù)安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及票據(jù)使用及印章管理的相關(guān)工作。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的取得、使用及印章的加蓋必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)登記信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，印章使用應(yīng)確保與授權(quán)范圍一致。3.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)及印章的保管，防止丟失、被盜用或?yàn)E用。4.責(zé)任追究原則：對違反本制度的行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、票據(jù)登記管理（一）票據(jù)種類1.發(fā)票：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。2.收據(jù)：公司自制收據(jù)及外部取得的合規(guī)收據(jù)。3.支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。4.匯票：銀行匯票、商業(yè)匯票。5.其他票據(jù)：如本票、有價(jià)證券等。（二）票據(jù)的購買1.財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作。2.購買票據(jù)前，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，填寫《票據(jù)購買申請表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理購買手續(xù)。3.購買票據(jù)時(shí)，應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。購買后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，記錄票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、購買日期、購買金額等信息。（三）票據(jù)的領(lǐng)用1.公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《票據(jù)領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照審批后的申請表發(fā)放票據(jù)，并在《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》上詳細(xì)記錄領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)當(dāng)場核對票據(jù)的號碼、數(shù)量等信息，確保無誤后簽字確認(rèn)。（四）票據(jù)的使用1.票據(jù)使用人應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定，如實(shí)填寫發(fā)票內(nèi)容，包括客戶名稱、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.填寫票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行作廢處理，并在票據(jù)上注明“作廢”字樣，全聯(lián)保存。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷。交回時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)的號碼連續(xù)、完整，如有缺號、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)說明原因，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（五）票據(jù)的保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管柜，對各類票據(jù)進(jìn)行分類存放，確保票據(jù)的安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與登記簿記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。3.對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)及作廢票據(jù)，應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。（六）票據(jù)的核銷1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對領(lǐng)用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對已使用票據(jù)的金額、數(shù)量與相關(guān)業(yè)務(wù)記錄是否一致。2.核銷時(shí)，應(yīng)檢查票據(jù)的開具是否符合規(guī)定，發(fā)票是否加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)是否加蓋財(cái)務(wù)專用章等。3.對于已核銷的票據(jù)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》上注明核銷日期、核銷金額等信息，并將相關(guān)資料歸檔保存。（七）票據(jù)的遺失處理1.如發(fā)生票據(jù)遺失情況，票據(jù)使用人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取必要的補(bǔ)救措施，如登報(bào)聲明作廢等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)遺失票據(jù)的種類、性質(zhì)等，按照相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定，協(xié)助票據(jù)使用人辦理掛失、補(bǔ)辦等手續(xù)。3.因票據(jù)遺失給公司造成損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。三、印章管理（一）印章種類1.公司公章：代表公司對外行使權(quán)力的重要印章。2.財(cái)務(wù)專用章：用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)。3.合同專用章：用于簽訂各類合同。4.法定代表人章：用于特定文件或業(yè)務(wù)的簽署。5.部門章：各部門根據(jù)工作需要自行刻制的印章，用于部門內(nèi)部文件等。（二）印章的刻制1.公司公章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、法定代表人章由公司統(tǒng)一刻制?？讨魄?，應(yīng)填寫《印章刻制申請表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位進(jìn)行刻制。2.部門章由各部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到公司指定的刻章單位刻制。3.印章刻制完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記，記錄印章的名稱、種類、編號、刻制日期、領(lǐng)取人等信息。（三）印章的保管1.公司公章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、法定代表人章由公司辦公室指定專人負(fù)責(zé)保管。部門章由各部門指定專人負(fù)責(zé)保管。2.印章保管人員應(yīng)設(shè)立專門的印章保管箱，將印章存放在安全可靠的地方，確保印章的安全。3.印章保管人員不得擅自將印章交予他人保管或使用，如因工作需要臨時(shí)交接，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并記錄交接時(shí)間、交接人、接交人等信息。4.印章保管人員應(yīng)定期對印章進(jìn)行檢查，確保印章的完好無損。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或丟失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施。（四）印章的使用1.印章使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程。使用人應(yīng)填寫《印章使用申請表》，詳細(xì)注明使用印章的事項(xiàng)、用途、使用日期、使用部門等信息。2.申請表經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到印章保管人員處蓋章。3.印章保管人員應(yīng)按照審批后的申請表進(jìn)行蓋章，并在《印章使用登記簿》上詳細(xì)記錄印章使用的日期、事項(xiàng)、申請人、批準(zhǔn)人、蓋章人等信息。4.嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白介紹信等上加蓋印章。如因特殊情況需要先行蓋章的，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在蓋章后及時(shí)跟蹤使用情況。（五）印章的停用與銷毀1.因公司名稱變更、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因，需要停用印章時(shí)，由公司辦公室提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理印章停用手續(xù)。2.停用的印章應(yīng)及時(shí)交回公司辦公室，由辦公室統(tǒng)一保管。3.對于已停用且無保存價(jià)值的印章，由公司辦公室填寫《印章銷毀申請表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，并在銷毀記錄上簽字確認(rèn)。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)定期對公司票據(jù)登記及印章管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保制度的有效實(shí)施。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)使用及印章管理的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（三）各部門應(yīng)配合公司的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。五、違規(guī)處理（一）對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等