期貨公司現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強期貨公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、高效運作，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于期貨公司總部及各分支機構(gòu)的現(xiàn)金管理活動。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金管理活動必須符合國家法律法規(guī)的要求。安全性原則：確保現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止現(xiàn)金被盜、挪用等情況發(fā)生。效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高現(xiàn)金使用效率，降低資金成本。規(guī)范性原則：規(guī)范現(xiàn)金收支流程，明確各部門及人員職責(zé)，確?，F(xiàn)金管理工作有序進行。二、現(xiàn)金管理的崗位設(shè)置與職責(zé)1.崗位設(shè)置現(xiàn)金出納崗位：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管及日記賬的登記工作?，F(xiàn)金管理審核崗位：對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進行審核，確保其合規(guī)、準(zhǔn)確。2.職責(zé)分工現(xiàn)金出納崗位職責(zé)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的保管，確?，F(xiàn)金安全，每日終了對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。根據(jù)審核無誤的原始憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。及時將現(xiàn)金收付憑證傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。協(xié)助其他部門完成與現(xiàn)金相關(guān)的臨時性工作?，F(xiàn)金管理審核崗位職責(zé)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的真實性、合法性、合理性進行審核。審核現(xiàn)金收付憑證是否符合財務(wù)制度規(guī)定，手續(xù)是否齊全。定期對現(xiàn)金日記賬進行核對，檢查賬賬是否相符。監(jiān)督現(xiàn)金出納的工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。三、現(xiàn)金收入管理1.收入范圍客戶交易保證金收入。手續(xù)費收入。利息收入。其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金收入。2.收款流程客戶交易保證金收入客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將保證金存入公司指定賬戶。出納人員收到銀行收款回單后，核對收款金額、客戶名稱等信息。開具收款收據(jù)給客戶，并在收據(jù)上加蓋公司財務(wù)專用章。將收款回單及收款收據(jù)記賬聯(lián)傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。手續(xù)費收入業(yè)務(wù)部門在完成交易后，根據(jù)交易記錄計算手續(xù)費金額，并開具手續(xù)費發(fā)票?？蛻敉ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付手續(xù)費。出納人員收到銀行收款回單后，核對收款金額、客戶名稱等信息。將收款回單及手續(xù)費發(fā)票記賬聯(lián)傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。利息收入財務(wù)部門根據(jù)銀行存款利息結(jié)算單計算利息收入。出納人員收到銀行利息回單后，核對利息金額。將利息回單傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。其他現(xiàn)金收入相關(guān)部門或人員收取現(xiàn)金后，及時填寫現(xiàn)金繳款單，注明收款事由、金額等信息。將現(xiàn)金及現(xiàn)金繳款單一并交給出納人員。出納人員核對現(xiàn)金金額與繳款單金額一致后，辦理收款手續(xù)，并開具收款收據(jù)。將現(xiàn)金繳款單記賬聯(lián)傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。3.收款要求所有現(xiàn)金收入必須及時、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后的一個工作日內(nèi)將現(xiàn)金繳存銀行，特殊情況需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。收款過程中應(yīng)嚴(yán)格核對收款信息，確保收款準(zhǔn)確無誤。四、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍員工工資、獎金、津貼等薪酬支出。辦公費用支出，如辦公用品采購、水電費、差旅費等。業(yè)務(wù)招待費支出。其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金支出。2.支出審批流程預(yù)算內(nèi)支出費用發(fā)生部門填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、報銷人等信息，并附上相關(guān)發(fā)票及審批單。部門負(fù)責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核簽字。財務(wù)部門對費用報銷單進行審核，檢查發(fā)票是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全等，審核無誤后簽字。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字?？偨?jīng)理審批簽字（根據(jù)公司規(guī)定，部分金額較小的支出可由總經(jīng)理授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批）。出納人員根據(jù)審批后的費用報銷單支付現(xiàn)金。預(yù)算外支出費用發(fā)生部門填寫費用申請報告，詳細(xì)說明支出事由、金額、必要性等，并附上相關(guān)資料。部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請報告進行審核，提出審核意見，并報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理辦公會審議?？偨?jīng)理辦公會審議通過后，按預(yù)算內(nèi)支出審批流程進行審批。出納人員根據(jù)審批后的費用報銷單支付現(xiàn)金。3.支出要求現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照審批后的金額和用途進行支付，不得擅自擴大支出范圍或提高支出標(biāo)準(zhǔn)。支付現(xiàn)金時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證內(nèi)容真實、完整。對于大額現(xiàn)金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定），應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)提前與收款方溝通，并采取必要的安全措施。五、庫存現(xiàn)金管理1.庫存現(xiàn)金限額公司根據(jù)日常現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)量，核定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。庫存現(xiàn)金限額經(jīng)公司開戶銀行核定后，嚴(yán)格執(zhí)行。如需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應(yīng)提前向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.庫存現(xiàn)金保管現(xiàn)金出納應(yīng)將庫存現(xiàn)金存放于公司指定的保險柜內(nèi)，并確保保險柜安全可靠，設(shè)置必要的防護設(shè)施。庫存現(xiàn)金應(yīng)分類存放，保持整齊有序，便于清點和核對。嚴(yán)禁將公款以個人名義存入銀行或其他金融機構(gòu)。3.庫存現(xiàn)金盤點現(xiàn)金出納應(yīng)每日終了對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門指定人員進行監(jiān)盤。盤點結(jié)束后，編制庫存現(xiàn)金盤點表，注明盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。盤點表應(yīng)由盤點人員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進行處理。屬于現(xiàn)金短缺的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于現(xiàn)金溢余的，應(yīng)及時查明原因，如無法查明原因，應(yīng)作為營業(yè)外收入處理。財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行抽查盤點，確保庫存現(xiàn)金管理規(guī)范。六、現(xiàn)金日記賬管理1.日記賬設(shè)置現(xiàn)金出納應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，采用訂本式賬簿，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。2.記賬要求現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證及所附原始憑證進行登記，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時。每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記完畢后，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日余額，并與庫存現(xiàn)金實際金額進行核對，確保賬實相符。月末，現(xiàn)金日記賬應(yīng)與總賬進行核對，保證賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。3.賬簿保管現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，不得隨意丟失或損壞。年度終了，現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照會計檔案管理的要求進行整理、裝訂，歸檔保管。保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。七、現(xiàn)金管理的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進行自查，檢查現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是否合規(guī)、庫存現(xiàn)金是否賬實相符、現(xiàn)金日記賬登記是否準(zhǔn)確等。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金管理情況進行審計，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部檢查公司應(yīng)積極配合開戶銀行、稅務(wù)機關(guān)等外部機構(gòu)對公司現(xiàn)金管理情況的檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。對于外部檢查提出的問題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并將整改情況及時反饋給相關(guān)部門。八、違反現(xiàn)金管理制度的處理1.對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給