建立資金審批管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金審批流程，確保資金使用的安全、合理、高效，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的所有資金審批事項(xiàng)，包括但不限于費(fèi)用報(bào)銷、采購付款、項(xiàng)目資金支出、借款及還款等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資金審批必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司的相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)資金支出應(yīng)納入公司預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行審批，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。3.分級審批原則：根據(jù)資金支出的金額大小和性質(zhì)，實(shí)行分級審批制度，明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限。4.權(quán)責(zé)對等原則：審批人員應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，并對審批結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。5.效率原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化審批流程，提高審批效率，避免資金閑置和延誤。二、資金審批流程及審批權(quán)限（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程及權(quán)限1.一般費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫報(bào)銷單：詳細(xì)填寫報(bào)銷日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并粘貼好相關(guān)發(fā)票及憑證。部門負(fù)責(zé)人審核：對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，確認(rèn)是否與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，簽字注明審核意見。財(cái)務(wù)部門審核：審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性，包括發(fā)票真?zhèn)巍?bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否齊全等，簽字注明審核意見。分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)費(fèi)用金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。金額較小的費(fèi)用由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；金額較大的費(fèi)用（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），分管領(lǐng)導(dǎo)審批后還需報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批：對于重大費(fèi)用支出或特殊事項(xiàng)的報(bào)銷，需經(jīng)總經(jīng)理最終審批。財(cái)務(wù)報(bào)銷：經(jīng)各級審批通過后，報(bào)銷人持報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批結(jié)果支付款項(xiàng)。2.費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限劃分日常辦公費(fèi)用：單次報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過[X]元至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；超過[X]元的，由總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：單次報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)共同審批；超過[X]元至[X]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理共同審批；超過[X]元的，需經(jīng)董事長審批（如有）。差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報(bào)銷審批權(quán)限同日常辦公費(fèi)用。（二）采購付款審批流程及權(quán)限1.采購申請：使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：審核采購申請的必要性和合理性，簽字注明審核意見。3.采購部門詢價(jià)及合同簽訂：采購部門負(fù)責(zé)進(jìn)行市場詢價(jià)，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并將采購合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。4.財(cái)務(wù)部門審核：審核采購合同條款，包括付款方式、結(jié)算期限、質(zhì)量保證等，確認(rèn)是否符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定，簽字注明審核意見。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)采購金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。金額較小的采購付款由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；金額較大的采購付款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），分管領(lǐng)導(dǎo)審批后還需報(bào)總經(jīng)理審批。6.總經(jīng)理審批：對于重大采購項(xiàng)目或金額特別巨大的采購付款，需經(jīng)總經(jīng)理最終審批。7.付款執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間安排進(jìn)行付款。（三）項(xiàng)目資金支出審批流程及權(quán)限1.項(xiàng)目立項(xiàng)：項(xiàng)目發(fā)起部門提交項(xiàng)目立項(xiàng)申請，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、目標(biāo)、預(yù)算、實(shí)施計(jì)劃等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層審批立項(xiàng)。2.項(xiàng)目預(yù)算編制：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)，編制項(xiàng)目預(yù)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)和金額，提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核：審核項(xiàng)目預(yù)算的合理性、完整性，是否符合公司預(yù)算管理要求，簽字注明審核意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。金額較小的項(xiàng)目資金支出由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；金額較大的項(xiàng)目資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），分管領(lǐng)導(dǎo)審批后還需報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：對于重大項(xiàng)目或預(yù)算金額特別巨大的項(xiàng)目資金支出，需經(jīng)總經(jīng)理最終審批。6.項(xiàng)目實(shí)施過程中的資金審批：項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請單，按照費(fèi)用報(bào)銷或采購付款的審批流程進(jìn)行審批。7.項(xiàng)目資金結(jié)算：項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交項(xiàng)目資金結(jié)算報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后進(jìn)行最終結(jié)算。（四）借款及還款審批流程及權(quán)限1.借款申請：借款人填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息，提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核：審核借款的必要性和合理性，確認(rèn)借款人是否有能力按時(shí)還款，簽字注明審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核：審核借款金額是否在公司規(guī)定的借款額度范圍內(nèi)，借款用途是否符合公司規(guī)定，簽字注明審核意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借款金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。金額較小的借款由分管領(lǐng)導(dǎo)直接審批；金額較大的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），分管領(lǐng)導(dǎo)審批后還需報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批：對于重大借款事項(xiàng)或金額特別巨大的借款，需經(jīng)總經(jīng)理最終審批。6.借款支付：經(jīng)各級審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批結(jié)果支付借款。7.還款審批：借款人按照借款時(shí)約定的還款日期還款，填寫還款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有），財(cái)務(wù)部門辦理還款手續(xù)。三、資金審批相關(guān)要求（一）審批資料要求1.所有資金審批事項(xiàng)均需提供完整、真實(shí)、有效的審批資料，包括但不限于報(bào)銷單、發(fā)票、合同、申請報(bào)告等。2.報(bào)銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，內(nèi)容填寫齊全，字跡清晰，印章完整。3.合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、結(jié)算期限等關(guān)鍵條款，確保合同的合法性和有效性。（二）審批時(shí)間要求1.各級審批人員應(yīng)在收到審批資料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批，特殊情況需延長審批時(shí)間的，應(yīng)向提交審批資料的人員說明原因。2.對于緊急資金支出事項(xiàng)，應(yīng)開辟綠色通道，特事特辦，確保資金及時(shí)到位，但事后必須補(bǔ)齊相關(guān)審批手續(xù)。（三）審批意見要求1.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核審批資料，明確簽署同意、不同意或修改意見，并簽字確認(rèn)。2.對于不同意的審批事項(xiàng)，應(yīng)詳細(xì)說明理由，退回相關(guān)資料，由提交審批資料的人員重新補(bǔ)充或修改后再行審批。四、資金審批監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對資金審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、審批資料是否齊全等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在辦理資金支付業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照審批結(jié)果進(jìn)行操作，對資金審批情況進(jìn)行日常監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)審批手續(xù)不全或存在疑問的，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)審批人員溝通核實(shí)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）違規(guī)處理1.對于違反資金審批制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.因違規(guī)審批導(dǎo)致