建筑業(yè)公司賬戶(hù)管理制度總則一、目的為加強(qiáng)建筑業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司賬戶(hù)的管理，確保公司資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本建筑業(yè)公司及其所屬各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部等所有涉及資金收付的單位和部門(mén)。三、管理原則1.集中管理原則：公司所有賬戶(hù)實(shí)行集中管理，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷(xiāo)等事宜。2.收支兩條線原則：公司實(shí)行收支兩條線管理，所有收入必須及時(shí)足額存入公司賬戶(hù)，所有支出必須按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批后從公司賬戶(hù)支付。3.安全保密原則：公司賬戶(hù)的信息屬于公司的商業(yè)秘密，必須嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無(wú)關(guān)人員。4.監(jiān)督檢查原則：公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶(hù)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保賬戶(hù)管理的合規(guī)性和安全性。四、賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更與撤銷(xiāo)1.賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)（1）公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)新的賬戶(hù)，應(yīng)填寫(xiě)《賬戶(hù)開(kāi)設(shè)申請(qǐng)表》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。（2）開(kāi)設(shè)賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行，并與銀行簽訂《賬戶(hù)管理協(xié)議》，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（3）開(kāi)設(shè)賬戶(hù)所需的資料，應(yīng)按照銀行的要求提供，并確保資料的真實(shí)性、合法性和完整性。2.賬戶(hù)的變更（1）公司賬戶(hù)的信息發(fā)生變更，如賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀行等，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《賬戶(hù)變更申請(qǐng)表》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理變更手續(xù)。（2）辦理賬戶(hù)變更手續(xù)時(shí)，應(yīng)向銀行提交相關(guān)的證明文件，并確保變更后的賬戶(hù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.賬戶(hù)的撤銷(xiāo)（1）公司因業(yè)務(wù)需要撤銷(xiāo)不再使用的賬戶(hù)，應(yīng)填寫(xiě)《賬戶(hù)撤銷(xiāo)申請(qǐng)表》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理撤銷(xiāo)手續(xù)。（2）辦理賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，應(yīng)向銀行提交相關(guān)的證明文件，并確保賬戶(hù)內(nèi)的資金已全部結(jié)清。五、賬戶(hù)的使用與管理1.賬戶(hù)的使用（1）公司賬戶(hù)只能用于公司的正常業(yè)務(wù)收支，不得用于個(gè)人或其他非法用途。（2）公司賬戶(hù)的收支必須按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自收支款項(xiàng)。（3）公司賬戶(hù)的收支必須開(kāi)具合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，確保收支的真實(shí)性和合法性。2.賬戶(hù)的管理（1）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全賬戶(hù)管理制度，明確賬戶(hù)管理的職責(zé)和權(quán)限，確保賬戶(hù)管理的規(guī)范和有序。（2）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶(hù)的余額、收支情況等進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（3）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶(hù)的安全管理，采取必要的安全措施，如設(shè)置密碼、定期更換密碼、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保賬戶(hù)的安全。六、資金的收付管理1.資金的收入管理（1）公司所有的收入必須及時(shí)足額存入公司賬戶(hù)，嚴(yán)禁截留、挪用或私設(shè)小金庫(kù)。（2）公司收入的款項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理收款手續(xù)。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款憑證，確保收款的準(zhǔn)確性和完整性。2.資金的支出管理（1）公司的支出必須按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審批，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃、無(wú)審批或超審批范圍支出。（2）公司支出的款項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁挪作他用或用于非法活動(dòng)。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支出憑證辦理付款手續(xù)，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（4）對(duì)于大額支出或重要支出，應(yīng)采取銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行支付，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。七、銀行對(duì)賬管理1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)賬戶(hù)的余額、收支情況等，確保賬戶(hù)信息的準(zhǔn)確性。2.對(duì)賬工作應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，對(duì)賬人員應(yīng)定期編制銀行對(duì)賬報(bào)表，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后存檔備查。3.對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，查明原因并及時(shí)處理。八、賬戶(hù)的監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶(hù)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶(hù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并督促整改落實(shí)。3.公司紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶(hù)管理的監(jiān)督檢查，對(duì)違反賬戶(hù)管理制度的行為進(jìn)行查處。附則一、本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。二、本制度自發(fā)