客戶授信控制管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司客戶授信管理，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類客戶之間的授信業(yè)務(wù)管理，包括但不限于銷售授信、采購(gòu)授信等。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在授信過(guò)程中，充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，確保授信額度與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)。2.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等因素的變化，及時(shí)調(diào)整授信額度和條件，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶授信的動(dòng)態(tài)管理。3.統(tǒng)一授信原則：公司對(duì)客戶的授信實(shí)行統(tǒng)一管理，避免多頭授信導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)失控。4.審慎評(píng)估原則：對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的評(píng)估，確保授信決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。二、客戶授信管理組織架構(gòu)（一）授信管理委員會(huì)1.組成：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、銷售部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議客戶授信政策和管理制度。審批重大客戶的授信額度。監(jiān)督授信業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決授信管理中的重大問(wèn)題。（二）信用管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理、分析客戶信用信息。對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和授信評(píng)估。提出客戶授信額度建議，報(bào)授信管理委員會(huì)審批。跟蹤監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)調(diào)整授信額度和條件。負(fù)責(zé)與客戶溝通信用事宜，處理逾期賬款等問(wèn)題。（三）銷售部門1.職責(zé)協(xié)助信用管理部門收集客戶信用信息。配合信用管理部門對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估。在授信額度內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，及時(shí)反饋客戶經(jīng)營(yíng)狀況和信用變化情況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作。（四）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。參與客戶信用評(píng)估，從財(cái)務(wù)角度提出授信建議。負(fù)責(zé)監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款的回收情況，對(duì)逾期賬款進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。三、客戶信用信息收集與管理（一）信用信息收集渠道1.內(nèi)部渠道銷售部門提供客戶銷售記錄、交易情況等信息。財(cái)務(wù)部門提供客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、資金往來(lái)等信息。其他相關(guān)部門提供與客戶有關(guān)的業(yè)務(wù)信息。2.外部渠道信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)布的客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告。銀行、供應(yīng)商等提供的客戶信用狀況信息。政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等公開(kāi)的客戶信息。實(shí)地考察客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、與客戶員工交流等獲取的信息。（二）信用信息內(nèi)容1.基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)狀況：如客戶的生產(chǎn)規(guī)模、市場(chǎng)份額、銷售業(yè)績(jī)、利潤(rùn)水平等。3.財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流狀況、盈利能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.信用記錄：客戶在銀行、供應(yīng)商等方面的信用履約情況，是否存在逾期、違約等不良記錄。5.行業(yè)地位：客戶在所處行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位、發(fā)展前景等。（三）信用信息管理1.建立客戶信用檔案：信用管理部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶信用檔案，將收集到的信用信息進(jìn)行整理、歸檔，確保檔案信息的完整性和準(zhǔn)確性。2.定期更新：信用管理部門定期對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行更新，及時(shí)反映客戶信用狀況的變化。一般每半年對(duì)客戶信用信息進(jìn)行全面審查和更新，如有重大事項(xiàng)發(fā)生，應(yīng)及時(shí)更新。3.信息保密：公司員工對(duì)收集到的客戶信用信息負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露給無(wú)關(guān)人員，防止客戶信息被濫用。四、客戶信用評(píng)級(jí)（一）評(píng)級(jí)指標(biāo)體系1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率等。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)：如市場(chǎng)份額、銷售增長(zhǎng)率、客戶投訴率等。3.信用記錄指標(biāo)：逾期次數(shù)、違約金額、與供應(yīng)商合作信用情況等。4.行業(yè)前景指標(biāo)：行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、政策環(huán)境對(duì)客戶的影響等。（二）評(píng)級(jí)方法1.定量分析：根據(jù)設(shè)定的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，對(duì)客戶各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行量化打分，計(jì)算綜合得分。2.定性分析：結(jié)合實(shí)地考察、與客戶溝通等情況，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展?jié)摿Φ冗M(jìn)行定性評(píng)價(jià)。3.綜合評(píng)定：將定量分析和定性分析結(jié)果相結(jié)合，確定客戶的信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個(gè)等級(jí)，AAA為最高等級(jí)，信用狀況最佳，C為最低等級(jí)，信用風(fēng)險(xiǎn)最高。（三）評(píng)級(jí)調(diào)整1.定期調(diào)整：每年對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)進(jìn)行一次定期調(diào)整，根據(jù)客戶上一年度的經(jīng)營(yíng)和信用狀況變化情況進(jìn)行重新評(píng)定。2.實(shí)時(shí)調(diào)整：如客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)變化、信用違約等情況，信用管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)其信用評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。五、客戶授信評(píng)估與審批（一）授信評(píng)估流程1.申請(qǐng)：銷售部門在與客戶開(kāi)展業(yè)務(wù)前，如需給予客戶授信，應(yīng)向信用管理部門提交《客戶授信申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明客戶基本情況、申請(qǐng)授信額度、授信期限、業(yè)務(wù)背景等信息。2.受理：信用管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，檢查資料是否齊全、真實(shí)。如資料不全或存在疑問(wèn)，通知銷售部門補(bǔ)充或核實(shí)。3.調(diào)查評(píng)估：信用管理部門對(duì)客戶進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和信用評(píng)估，收集客戶信用信息，分析客戶信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。同時(shí)，結(jié)合客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果，提出授信額度建議。4.審核：信用管理部門將調(diào)查評(píng)估報(bào)告及授信額度建議提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門從財(cái)務(wù)角度對(duì)授信額度的合理性、客戶還款能力等進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)。5.審批：信用管理部門將經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門審核的資料提交授信管理委員會(huì)審批。授信管理委員會(huì)根據(jù)公司授信政策和客戶實(shí)際情況，審議決定是否給予客戶授信以及授信額度、期限、條件等。（二）授信審批權(quán)限1.一般客戶授信：授信額度在[X]萬(wàn)元以下的客戶授信，由信用管理部門負(fù)責(zé)人審批。2.重要客戶授信：授信額度在[X]萬(wàn)元至[X]萬(wàn)元之間的客戶授信，由分管銷售的副總經(jīng)理審批。3.重大客戶授信：授信額度在[X]萬(wàn)元以上的客戶授信，需經(jīng)授信管理委員會(huì)審議通過(guò)后，由公司總經(jīng)理審批。（三）授信條件1.信用等級(jí)要求：根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果，設(shè)定不同的授信條件。一般要求客戶信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以上，對(duì)于信用評(píng)級(jí)較低的客戶，需提供額外的擔(dān)保或增加其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施。2.擔(dān)保要求：對(duì)于部分客戶，可能要求提供擔(dān)保。擔(dān)保方式包括但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。擔(dān)保方應(yīng)具備良好的信用狀況和擔(dān)保能力。3.其他條件：如要求客戶提供財(cái)務(wù)報(bào)表、定期報(bào)告經(jīng)營(yíng)情況等，以便及時(shí)掌握客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化。六、授信額度管理（一）授信額度確定1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果、經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)特點(diǎn)等因素，綜合確定客戶授信額度。授信額度一般以客戶的銷售收入、資產(chǎn)規(guī)模、還款能力等為依據(jù)進(jìn)行測(cè)算。2.對(duì)于新客戶，可參考同行業(yè)類似客戶的授信額度，并結(jié)合其具體情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（二）授信額度調(diào)整1.定期調(diào)整：每年根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)和信用狀況變化，對(duì)授信額度進(jìn)行一次定期調(diào)整。如客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好、信用狀況穩(wěn)定，可適當(dāng)提高授信額度；如客戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)下滑、信用風(fēng)險(xiǎn)上升等情況，應(yīng)降低授信額度。2.臨時(shí)調(diào)整：在授信期限內(nèi)，如客戶因業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)變化等原因需要增加授信額度，或因經(jīng)營(yíng)困難等原因需要調(diào)整授信額度，應(yīng)向信用管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)重新評(píng)估和審批后進(jìn)行調(diào)整。（三）授信額度使用監(jiān)控1.信用管理部門定期監(jiān)控客戶授信額度使用情況，確保客戶在授信額度內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。如發(fā)現(xiàn)客戶超額度使用，應(yīng)及時(shí)通知客戶停止相關(guān)業(yè)務(wù)，并要求其盡快歸還超支部分。2.銷售部門在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，應(yīng)實(shí)時(shí)關(guān)注客戶授信額度剩余情況，避免因額度不足影響業(yè)務(wù)開(kāi)展。同時(shí)，及時(shí)向信用管理部門反饋客戶額度使用異常情況。七、授信期限管理（一）授信期限確定1.授信期限根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)周期、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、信用狀況等因素綜合確定。一般授信期限不超過(guò)[X]年，對(duì)于信用狀況良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的客戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)授信期限。2.在確定授信期限時(shí)，應(yīng)考慮客戶應(yīng)收賬款的回收周期，確保授信期限與客戶還款能力相匹配。（二）授信期限調(diào)整1.如客戶經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化，影響其還款能力，信用管理部門可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整授信期限。2.在授信期限屆滿前，如客戶有續(xù)期需求，應(yīng)提前向信用管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)重新評(píng)估和審批后確定是否續(xù)期及續(xù)期期限。八、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.信用管理部門建立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如逾期賬款率、資產(chǎn)負(fù)債率變化等。當(dāng)客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.根據(jù)預(yù)警信號(hào)的嚴(yán)重程度，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如發(fā)出輕度預(yù)警時(shí)，加強(qiáng)與客戶溝通，要求其說(shuō)明情況并采取措施改善；發(fā)出重度預(yù)警時(shí)，暫停授信業(yè)務(wù)，采取清收措施等。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.信用管理部門定期對(duì)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，檢查客戶是否按照授信協(xié)議使用授信額度、是否按時(shí)還款等。2.銷售部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)密切配合信用管理部門，及時(shí)反饋客戶經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化，共同做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置1.對(duì)于出現(xiàn)逾期賬款的客戶，銷售部門負(fù)責(zé)催收工作。根據(jù)逾期時(shí)間和金額大小，采取不同的催收方式，如電話催