內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理制度一、總則（一）目的為加強公司內(nèi)部控制，有效識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，規(guī)范內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理工作，提高公司風(fēng)險管理水平，保障公司穩(wěn)健運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司在內(nèi)的整個公司組織體系。（三）基本原則1.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動及管理流程中的風(fēng)險，進行全方位、全過程的風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對。2.重要性原則：重點關(guān)注對公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績等有重大影響的風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置內(nèi)控崗位和職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理體系，確保其與公司發(fā)展相適應(yīng)。5.成本效益原則：在內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理工作中，權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實現(xiàn)有效控制風(fēng)險的目標。二、內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理組織架構(gòu)及職責（一）內(nèi)控風(fēng)險管理委員會1.組成：由公司高級管理人員、各部門負責人等組成，公司總經(jīng)理擔任主任。2.職責審批公司內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理戰(zhàn)略、政策和程序。審議公司重大風(fēng)險評估報告和風(fēng)險應(yīng)對策略。協(xié)調(diào)解決內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理工作中的重大問題。監(jiān)督內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理工作的執(zhí)行情況。（二）內(nèi)控風(fēng)險管理部門1.設(shè)置：設(shè)立獨立的內(nèi)控風(fēng)險管理部門，配備專業(yè)的內(nèi)控風(fēng)險管理人員。2.職責制定和完善公司內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理制度、流程和方法。組織開展公司全面風(fēng)險識別、評估和分析工作，編制風(fēng)險評估報告。提出風(fēng)險應(yīng)對建議，協(xié)助各部門制定和實施風(fēng)險應(yīng)對措施。對公司內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。開展內(nèi)控培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風(fēng)險意識和內(nèi)控素養(yǎng)。建立和維護公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫，為風(fēng)險決策提供支持。（三）各部門1.職責負責本部門業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對工作，制定并執(zhí)行相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。配合內(nèi)控風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險評估和監(jiān)督檢查工作，及時提供相關(guān)資料和信息。根據(jù)公司內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理要求，完善本部門的管理制度和業(yè)務(wù)流程，防范部門內(nèi)部風(fēng)險。三、內(nèi)控風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，向各部門員工廣泛征求意見，識別潛在風(fēng)險。流程圖法：繪制公司主要業(yè)務(wù)流程，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。案例分析法：收集同行業(yè)及公司內(nèi)部的風(fēng)險案例，從中發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險。訪談法：與公司各級管理人員、業(yè)務(wù)骨干進行訪談，了解實際工作中的風(fēng)險情況。2.風(fēng)險分類戰(zhàn)略風(fēng)險：如公司發(fā)展戰(zhàn)略不明確、市場定位不準確等可能導(dǎo)致的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險：包括資金鏈斷裂、財務(wù)報表失真、融資困難等風(fēng)險。市場風(fēng)險：如市場需求變化、競爭對手壓力、價格波動等帶來的風(fēng)險。運營風(fēng)險：涵蓋采購風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、銷售風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等。法律風(fēng)險：因法律法規(guī)變化、合同糾紛、違規(guī)經(jīng)營等引發(fā)的風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.評估指標可能性：評估風(fēng)險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度：衡量風(fēng)險對公司目標實現(xiàn)的影響大小，同樣分為高、中、低三個等級。2.評估方法定性評估：通過專家判斷、經(jīng)驗分析等方式，對風(fēng)險的可能性和影響程度進行定性描述。定量評估：運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險進行量化評估，確定風(fēng)險值。3.風(fēng)險矩陣：根據(jù)風(fēng)險可能性和影響程度的評估結(jié)果，繪制風(fēng)險矩陣，直觀展示各類風(fēng)險的等級分布，為風(fēng)險應(yīng)對決策提供依據(jù)。四、內(nèi)控風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險，采取主動放棄或停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動的策略，以避免風(fēng)險損失。（二）風(fēng)險降低1.風(fēng)險預(yù)防：通過加強內(nèi)部控制、完善管理制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性。2.風(fēng)險減輕：在風(fēng)險無法避免或預(yù)防的情況下，采取措施減輕風(fēng)險發(fā)生時可能造成的損失程度。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移將部分或全部風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外部第三方，如購買保險、簽訂免責條款、進行套期保值等。（四）風(fēng)險承受對于風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險，公司選擇自行承擔風(fēng)險后果，不采取特別的應(yīng)對措施。五、內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理流程（一）風(fēng)險識別與評估流程1.計劃制定：內(nèi)控風(fēng)險管理部門每年年初制定風(fēng)險識別與評估工作計劃，明確工作目標、范圍、方法和時間安排。2.信息收集：各部門按照要求收集與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括政策法規(guī)、市場動態(tài)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等，并及時提交給內(nèi)控風(fēng)險管理部門。3.風(fēng)險識別：內(nèi)控風(fēng)險管理部門運用多種風(fēng)險識別方法，對收集到的信息進行分析，識別出潛在風(fēng)險，并編制風(fēng)險清單。4.風(fēng)險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級。5.報告編制：內(nèi)控風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，編制風(fēng)險評估報告，詳細闡述各類風(fēng)險的識別過程、評估結(jié)果及主要風(fēng)險點。6.審核與審批：風(fēng)險評估報告經(jīng)內(nèi)控風(fēng)險管理部門負責人審核后，提交內(nèi)控風(fēng)險管理委員會審批。（二）風(fēng)險應(yīng)對流程1.策略制定：根據(jù)風(fēng)險評估報告，內(nèi)控風(fēng)險管理部門會同相關(guān)部門制定風(fēng)險應(yīng)對策略，明確應(yīng)對措施、責任部門和時間要求。2.措施實施：責任部門按照風(fēng)險應(yīng)對策略，組織實施相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，并及時向內(nèi)控風(fēng)險管理部門反饋實施進展情況。3.監(jiān)督與調(diào)整：內(nèi)控風(fēng)險管理部門對風(fēng)險應(yīng)對措施的實施情況進行跟蹤監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)措施執(zhí)行不到位或風(fēng)險狀況發(fā)生變化，及時調(diào)整應(yīng)對策略和措施。4.效果評估：風(fēng)險應(yīng)對措施實施一段時間后，內(nèi)控風(fēng)險管理部門對其效果進行評估，分析風(fēng)險是否得到有效控制，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為后續(xù)風(fēng)險應(yīng)對工作提供參考。（三）監(jiān)督檢查流程1.計劃安排：內(nèi)控風(fēng)險管理部門定期制定監(jiān)督檢查計劃，確定檢查對象、內(nèi)容、方法和時間。2.檢查實施：按照監(jiān)督檢查計劃，通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查等方式，對公司內(nèi)部控制的有效性進行檢查，重點關(guān)注風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況和風(fēng)險控制效果。3.問題發(fā)現(xiàn)與記錄：檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查人員應(yīng)詳細記錄，并與被檢查部門溝通確認。4.整改跟蹤：針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)控風(fēng)險管理部門下達整改通知書，要求被檢查部門限期整改。整改完成后，對整改情況進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。5.報告與通報：內(nèi)控風(fēng)險管理部門定期編制監(jiān)督檢查報告，向公司管理層匯報檢查情況和整改結(jié)果。對發(fā)現(xiàn)的重大問題進行全公司通報，以引起各部門重視，防止類似問題再次發(fā)生。六、內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理信息溝通與報告（一）信息溝通1.內(nèi)部溝通建立定期的風(fēng)險溝通會議制度，由內(nèi)控風(fēng)險管理部門主持，各部門負責人及相關(guān)人員參加，通報風(fēng)險狀況、交流風(fēng)險應(yīng)對經(jīng)驗和問題。在內(nèi)控風(fēng)險管理部門與各部門之間建立日常溝通機制，通過工作聯(lián)系單、電子郵件等方式及時傳遞風(fēng)險信息和工作要求。利用公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)搭建風(fēng)險信息共享平臺，各部門可隨時查閱和更新風(fēng)險相關(guān)資料，實現(xiàn)信息的實時共享。2.外部溝通關(guān)注國家政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)等外部信息，及時收集與公司相關(guān)的風(fēng)險信息，并與外部監(jiān)管機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等保持良好溝通，了解最新監(jiān)管要求和行業(yè)趨勢。對于涉及重大風(fēng)險事項或可能影響公司聲譽的信息，及時向外部投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者進行溝通和披露，維護公司良好形象。（二）報告1.定期報告內(nèi)控風(fēng)險管理部門每月編制風(fēng)險月報，簡要匯報當月公司風(fēng)險狀況、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況及風(fēng)險變化趨勢。每季度編制風(fēng)險季報，詳細分析本季度公司面臨的主要風(fēng)險、風(fēng)險應(yīng)對效果評估及下季度風(fēng)險展望。每年編制年度風(fēng)險評估報告，全面總結(jié)公司年度風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對及內(nèi)部控制有效性情況，為公司決策提供依據(jù)。2.專項報告當公司發(fā)生重大風(fēng)險事件或面臨特殊風(fēng)險情況時，內(nèi)控風(fēng)險管理部門應(yīng)及時撰寫專項報告，深入分析事件原因、影響程度及應(yīng)對措施，并提出改進建議。根據(jù)公司管理層或內(nèi)控風(fēng)險管理委員會的要求，針對特定風(fēng)險領(lǐng)域或問題開展專項調(diào)查研究，形成專項報告供決策參考。七、內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.培訓(xùn)目標：提高公司全體員工的風(fēng)險意識和內(nèi)控素養(yǎng)，使其熟悉內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理流程和方法，能夠有效識別和應(yīng)對工作中的風(fēng)險。2.培訓(xùn)內(nèi)容內(nèi)控基礎(chǔ)知識：包括內(nèi)部控制的概念、要素、原則等。風(fēng)險識別與評估方法：介紹常用的風(fēng)險識別和評估工具與技術(shù)。風(fēng)險應(yīng)對策略：講解不同風(fēng)險應(yīng)對策略的適用場景和實施要點。公司內(nèi)控風(fēng)險咨詢管理制度與流程：詳細解讀公司相關(guān)制度和管理流程。3.培訓(xùn)方式內(nèi)部培訓(xùn)：由內(nèi)控風(fēng)險管理部門組織內(nèi)部培訓(xùn)師，定期開展面向全體員工的內(nèi)控風(fēng)險培訓(xùn)課程。外部培訓(xùn)：根據(jù)實際需要，選派員工參加外部專業(yè)機構(gòu)舉辦的內(nèi)控風(fēng)險培訓(xùn)講座或研討會，拓寬視野，學(xué)習(xí)先進經(jīng)驗。在線學(xué)習(xí)：利用網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺，提供豐富的內(nèi)控風(fēng)險學(xué)習(xí)資料，供員工自主學(xué)習(xí)。（二）宣傳1.宣傳渠道內(nèi)部刊物：在公司內(nèi)部刊物上開設(shè)內(nèi)控風(fēng)險專欄，定期發(fā)布風(fēng)險案例分析、風(fēng)險防控知識等內(nèi)容。宣傳欄：在公司辦公區(qū)域設(shè)置宣傳欄，張貼內(nèi)控風(fēng)險宣傳海報和標語，營造良好的風(fēng)險文化氛圍。公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)：通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)推送內(nèi)控風(fēng)險相關(guān)資訊和提示信息，提高員工關(guān)注度。2.宣傳內(nèi)容風(fēng)險意識教育：宣傳風(fēng)險對