公益組織風險管理制度一、總則（一）目的為加強公益組織的風險管理，規(guī)范組織運營，保障公益事業(yè)的順利開展，保護組織及相關利益者的合法權益，特制定本風險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本公益組織內部各部門、分支機構以及全體員工。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應涵蓋公益組織運營的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于項目策劃、執(zhí)行、監(jiān)督，財務管理、人力資源管理、物資管理等，確保無死角、全方位地識別和評估風險。2.預防為主原則強調風險的事前防范，通過建立健全的風險預警機制，及時發(fā)現潛在風險，采取有效的預防措施，將風險消滅在萌芽狀態(tài)，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.動態(tài)管理原則風險是動態(tài)變化的，隨著組織內外部環(huán)境的變化而變化。因此，風險管理應根據實際情況不斷調整和優(yōu)化，及時更新風險識別、評估和應對措施，以適應新的風險狀況。4.協(xié)同合作原則風險管理需要組織內各部門、各崗位的協(xié)同合作。各部門應明確職責，加強溝通與協(xié)作，形成風險管理的合力，共同應對各類風險。5.合法合規(guī)原則公益組織的風險管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策要求，確保組織運營在合法合規(guī)的軌道上進行，避免因違法違規(guī)行為引發(fā)風險。二、風險識別（一）外部風險1.政策法規(guī)風險國家相關政策法規(guī)的調整、變化可能對公益組織的項目開展、資金來源、運營模式等產生影響。例如，稅收政策的變動可能影響組織的捐贈稅收優(yōu)惠政策，進而影響捐贈人的積極性；行業(yè)監(jiān)管政策的加強或調整可能要求組織改變運營方式以符合新的規(guī)定。2.市場風險盡管公益組織不以盈利為目的，但在一定程度上仍受市場因素的影響。如原材料價格波動可能增加物資采購成本；勞動力市場變化可能影響組織的人力資源獲取和成本；社會對公益項目需求的變化可能導致項目競爭加劇，影響組織項目的承接和實施。3.社會風險社會輿論的變化、公眾對公益事業(yè)關注度的波動、突發(fā)事件引發(fā)的社會熱點等都可能給公益組織帶來風險。負面輿論可能損害組織的聲譽，降低公眾信任度；公眾關注度下降可能導致捐贈減少、志愿者招募困難等問題。4.自然災害及不可抗力風險地震、洪水、臺風等自然災害以及戰(zhàn)爭、疫情等不可抗力事件可能對公益組織的辦公場所、項目設施、人員安全等造成嚴重破壞，影響組織的正常運營和項目實施進度。（二）內部風險1.治理結構風險公益組織的治理結構不完善，如決策機制不健全、監(jiān)督機制缺失等，可能導致決策失誤、權力濫用、內部管理混亂等問題，影響組織的發(fā)展方向和運營效率。2.項目管理風險項目策劃不合理，目標不明確、計劃不周全；項目執(zhí)行過程中人員安排不當、進度控制不力、質量監(jiān)管不到位；項目結束后評估不及時、總結不全面等，都可能導致項目效果不佳，無法達到預期目標，甚至引發(fā)法律糾紛。3.財務管理風險財務管理制度不健全，預算編制不準確、資金使用不規(guī)范、財務核算不清晰；資金來源不穩(wěn)定，捐贈收入減少、政府資助取消；資金流動性不足，無法按時支付款項等，都可能影響組織的財務健康，甚至導致組織陷入財務困境。4.人力資源管理風險人員招聘不當，引進不符合崗位要求的人員；培訓與發(fā)展不足，員工能力無法滿足工作需求；績效考核不合理，激勵機制不完善；員工流失率過高，關鍵崗位人員短缺等，都可能影響組織的工作效率和服務質量。5.信息管理風險信息系統(tǒng)安全漏洞，導致組織數據泄露、信息被篡改；信息傳遞不暢，內部溝通不及時、與外部利益相關者信息交流受阻；信息資源利用不充分，無法為組織決策提供有效支持等，都可能給組織帶來損失。三、風險評估（一）評估方法1.定性評估通過對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行定性描述，如高、中、低等，來評估風險的等級。例如，政策法規(guī)風險發(fā)生的可能性較高，對組織運營的影響程度較大，可定性為高風險；市場風險中某種原材料價格波動的可能性中等，影響程度一般，可定性為中等風險。2.定量評估對于一些能夠量化的風險因素，采用數學模型和統(tǒng)計方法進行定量分析，確定風險的具體數值。如通過計算財務指標的變化來評估財務管理風險的大??；根據項目成本超支的概率和超支金額來量化項目管理風險。3.綜合評估結合定性評估和定量評估的結果，對各類風險進行綜合分析，確定風險的總體等級。綜合評估可以采用矩陣分析等方法，將風險發(fā)生的可能性和影響程度作為矩陣的兩個維度，劃分出不同的風險區(qū)域，明確各類風險的位置和等級。（二）評估標準1.可能性標準高：風險發(fā)生的可能性很大，在組織運營過程中經常出現或幾乎不可避免。中：風險發(fā)生的可能性適中，在一定條件下可能發(fā)生。低：風險發(fā)生的可能性較小，只有在特定情況下才可能出現。2.影響程度標準嚴重：風險一旦發(fā)生，將對組織的生存和發(fā)展造成重大影響，如導致組織財務危機、項目無法實施、聲譽嚴重受損等。較大：風險發(fā)生會對組織的運營產生較大干擾，影響組織的正常業(yè)務開展和目標實現。一般：風險對組織的影響較小，僅在局部或短期內對組織造成一定困擾。輕微：風險發(fā)生后對組織的影響微乎其微，幾乎不影響組織的正常運營。（三）評估流程1.風險信息收集各部門定期收集與本部門業(yè)務相關的風險信息，包括內外部環(huán)境變化、政策調整、項目進展情況、財務數據等，并及時上報至風險管理部門。2.風險識別與分類風險管理部門對收集到的風險信息進行匯總、整理，按照外部風險和內部風險的類別進行識別，并進一步細分具體的風險因素。3.風險評估實施采用定性評估、定量評估或綜合評估的方法，對識別出的各類風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度等級。4.評估結果匯總與報告風險管理部門將風險評估結果進行匯總，形成風險評估報告，報告應包括各類風險的評估情況、總體風險狀況以及風險趨勢分析等內容，并提交給組織管理層和相關決策機構。四、風險應對（一）風險規(guī)避對于高風險且無法有效控制的風險，應采取風險規(guī)避策略。例如，如果某項公益項目面臨重大政策法規(guī)風險，且無法通過調整項目方案來符合要求，應果斷放棄該項目，以避免可能帶來的巨大損失。（二）風險降低1.制定應對措施針對評估出的風險，制定具體的應對措施。對于政策法規(guī)風險，安排專人關注政策法規(guī)動態(tài)，及時解讀并調整組織運營策略；對于市場風險，通過與供應商簽訂長期合同、優(yōu)化采購渠道、開展市場調研等方式降低原材料價格波動和市場競爭的影響。2.加強內部控制完善組織的內部控制制度，規(guī)范各項業(yè)務流程，加強對關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。在項目管理方面，建立嚴格的項目審批、執(zhí)行、監(jiān)督和評估流程，確保項目按計劃順利實施；在財務管理方面，加強預算管理、資金審批和財務審計，防范財務風險。3.風險轉移對于一些可以通過保險等方式轉移的風險，如自然災害及不可抗力風險，組織可購買相應的保險產品，將部分風險轉移給保險公司。（三）風險接受對于一些發(fā)生可能性較小、影響程度輕微的風險，組織可以選擇風險接受策略。但仍需對這類風險進行持續(xù)監(jiān)測，一旦風險狀況發(fā)生變化，應及時調整應對措施。（四）風險利用在充分評估風險的基礎上，對于一些具有潛在機會的風險，組織可以嘗試進行風險利用。例如，利用市場波動的機會，通過合理的投資策略實現資金的增值；借助社會熱點事件，策劃有針對性的公益項目，提高組織的知名度和影響力。五、風險監(jiān)控（一）監(jiān)控指標設定1.財務指標如資產負債率、流動比率、資金周轉率、捐贈收入增長率等，用于監(jiān)控組織的財務健康狀況和資金運作情況。2.項目指標包括項目完成率、項目質量達標率、項目成本控制率、項目受益人數增長率等，反映項目的實施效果和管理水平。3.運營指標如員工流失率、志愿者參與度、公眾滿意度、媒體曝光度等，衡量組織的運營效率和社會形象。（二）監(jiān)控頻率1.定期監(jiān)控各部門每月或每季度對本部門相關風險指標進行統(tǒng)計分析，并上報至風險管理部門。風險管理部門每半年對組織整體風險狀況進行一次全面的定期監(jiān)控評估。2.不定期監(jiān)控在組織運營過程中，如遇到重大事件、政策法規(guī)調整、市場環(huán)境變化等情況，及時啟動不定期監(jiān)控，對相關風險進行重點關注和評估。（三）監(jiān)控結果處理1.預警與報告當監(jiān)控指標出現異常波動，接近或超出設定的風險閾值時，風險管理部門應及時發(fā)出預警信號，并向組織管理層提交風險監(jiān)控報告，詳細說明風險狀況、可能產生的影響以及建議采取的措施。2.調整應對策略組織管理層根據風險監(jiān)控報告，及時召開會議，分析風險產生的原因，評估現有應對策略的有效性，并根據實際情況調整風險應對策略，確保組織運營始終處于風險可控狀態(tài)。六、風險管理組織與職責（一）風險管理委員會成立風險管理委員會，由組織高層管理人員、各部門負責人等組成。風險管理委員會負責統(tǒng)籌規(guī)劃組織的風險管理工作，制定風險管理戰(zhàn)略和政策，審議重大風險應對方案，監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況。（二）風險管理部門設立專門的風險管理部門，負責具體實施組織的風險管理工作。其職責包括風險信息收集、風險識別與評估、風險應對措施制定與跟蹤、風險監(jiān)控與報告等。（三）各部門職責各部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估本部門業(yè)務范圍內的風險，制定并執(zhí)行相應的風險應對措施，配合風險管理部門開展風險管理工作，及時向風險管理部門報告本部門的風險狀況。七、風險管理培訓與教育（一）培訓目標提高全體員工的風險意識，使其了解風險管理的基本知識、方法和流程，掌握與本崗位相關的風險識別、評估和應對技能，確保風險管理工作在組織內得到有效落實。（二）培訓內容1.風險管理基礎知識包括風險的概念、分類、風險管理的原則和流程等。2.風險識別與評估方法教授員工如何識別內外部風險因素，如何運用定性和定量方法評估風險的可能性和影響程度。3.風險應對策略介紹不同風險應對策略的適用情況和實施要點，使員工能夠根據實際風險狀況選擇合適的應對措施。4.風險管理案例分析通過實際案例分析，加深員工對風險管理的理解，提高其在實際工作中應對風險的能力。（三）培訓方式1.內部培訓定期組織內部培訓課程，邀請風險管理專家或組織內部經驗豐富的人員進行授課。培訓內容可根據不同崗位需求進行定制化設計，確保培訓的針對性和實用性。2.在線學習平臺搭建在線學習平臺，提供豐富的風險管理學習資源，如視頻教程、文檔資料、模擬案例等，方便員工隨時隨地進行自主學習。3.實地考察與交流