公司結(jié)算中心管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司結(jié)算中心的管理，規(guī)范資金結(jié)算行為，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.集中管理原則。公司結(jié)算中心對(duì)全公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排資金使用。2.安全高效原則。確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高資金使用效率，降低資金成本。3.規(guī)范運(yùn)作原則。嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，規(guī)范資金結(jié)算流程和操作。4.服務(wù)監(jiān)督原則。為公司各部門(mén)提供優(yōu)質(zhì)高效的資金結(jié)算服務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）結(jié)算中心組織架構(gòu)公司設(shè)立結(jié)算中心，作為公司資金結(jié)算管理的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，直屬公司財(cái)務(wù)部管理。結(jié)算中心設(shè)主任一名，副主任若干名，根據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)資金管理崗、結(jié)算業(yè)務(wù)崗、賬戶(hù)管理崗、檔案管理崗等崗位。（二）職責(zé)分工1.結(jié)算中心主任職責(zé)全面負(fù)責(zé)結(jié)算中心的管理工作，制定結(jié)算中心的工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)與公司內(nèi)外部相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，確保結(jié)算中心工作的順利開(kāi)展。審核重大資金結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)資金安全和使用效益負(fù)責(zé)。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)結(jié)算中心工作情況，提出改進(jìn)建議。2.結(jié)算中心副主任職責(zé)協(xié)助主任開(kāi)展結(jié)算中心的日常管理工作，負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)的組織實(shí)施。審核分管業(yè)務(wù)的資金結(jié)算申請(qǐng)，對(duì)資金結(jié)算的合規(guī)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。組織開(kāi)展資金結(jié)算業(yè)務(wù)的檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。完成主任交辦的其他工作任務(wù)。3.資金管理崗職責(zé)負(fù)責(zé)公司資金的收支管理，編制資金收支計(jì)劃，合理安排資金。監(jiān)控公司資金流量，及時(shí)預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)，提出資金調(diào)度建議。辦理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等手續(xù)，管理銀行賬戶(hù)資金。負(fù)責(zé)資金的核算和賬務(wù)處理，定期編制資金報(bào)表。4.結(jié)算業(yè)務(wù)崗職責(zé)辦理公司各類(lèi)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，包括收款、付款、轉(zhuǎn)賬、票據(jù)結(jié)算等。審核資金結(jié)算憑證，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，及時(shí)處理結(jié)算過(guò)程中的問(wèn)題。負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和分析工作。5.賬戶(hù)管理崗職責(zé)負(fù)責(zé)公司銀行賬戶(hù)的日常管理，包括賬戶(hù)余額核對(duì)、對(duì)賬單獲取與審核等。監(jiān)督銀行賬戶(hù)的使用情況，防范賬戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)。辦理銀行賬戶(hù)的年檢等相關(guān)手續(xù)。保管銀行預(yù)留印鑒等重要資料。6.檔案管理崗職責(zé)負(fù)責(zé)資金結(jié)算業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔和保管工作。建立檔案管理制度，確保檔案資料的完整性和安全性。按照規(guī)定提供檔案查閱服務(wù)，辦理檔案借閱手續(xù)。三、資金結(jié)算流程（一）收款流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議，明確收款方式、金額、時(shí)間等條款。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)貨或提供服務(wù)后，及時(shí)將相關(guān)單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核單據(jù)無(wú)誤后，通知結(jié)算業(yè)務(wù)崗辦理收款手續(xù)。結(jié)算業(yè)務(wù)崗根據(jù)合同約定，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、現(xiàn)金等方式收取款項(xiàng)。4.收到款項(xiàng)后，結(jié)算業(yè)務(wù)崗及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將收款信息反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。5.資金管理崗定期核對(duì)收款情況，確保款項(xiàng)及時(shí)足額到賬。（二）付款流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等資料。2.付款申請(qǐng)單經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款申請(qǐng)單及相關(guān)資料，重點(diǎn)審核付款金額、付款方式、付款時(shí)間、審批手續(xù)等是否合規(guī)。審核無(wú)誤后，交結(jié)算中心主任審批。4.結(jié)算中心主任審批通過(guò)后，通知結(jié)算業(yè)務(wù)崗辦理付款手續(xù)。結(jié)算業(yè)務(wù)崗根據(jù)審批意見(jiàn)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式支付款項(xiàng)。5.付款后，結(jié)算業(yè)務(wù)崗及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將付款信息反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。6.資金管理崗定期核對(duì)付款情況，確?？铐?xiàng)支付準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬流程1.公司內(nèi)部各部門(mén)之間因業(yè)務(wù)往來(lái)需要進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)的，由劃出部門(mén)填寫(xiě)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單，注明轉(zhuǎn)賬事由、金額、轉(zhuǎn)入部門(mén)等信息。2.內(nèi)部轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單經(jīng)劃出部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核內(nèi)部轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單無(wú)誤后，通知結(jié)算業(yè)務(wù)崗辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。結(jié)算業(yè)務(wù)崗根據(jù)審批意見(jiàn)，在公司內(nèi)部賬戶(hù)之間進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。4.轉(zhuǎn)賬完成后，結(jié)算業(yè)務(wù)崗及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將轉(zhuǎn)賬信息反饋給劃出部門(mén)和轉(zhuǎn)入部門(mén)。（四）票據(jù)結(jié)算流程1.公司收到客戶(hù)交付的票據(jù)（支票、匯票等）后，結(jié)算業(yè)務(wù)崗及時(shí)進(jìn)行審核，包括票據(jù)的真實(shí)性、有效性、背書(shū)連續(xù)性等。2.審核無(wú)誤后，結(jié)算業(yè)務(wù)崗將票據(jù)送交銀行辦理托收或貼現(xiàn)等手續(xù)。3.銀行辦理完畢相關(guān)手續(xù)后，結(jié)算業(yè)務(wù)崗根據(jù)銀行回單進(jìn)行賬務(wù)處理。4.如票據(jù)到期未能收回款項(xiàng)，結(jié)算業(yè)務(wù)崗及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶(hù)聯(lián)系，采取相應(yīng)的催收措施。四、賬戶(hù)管理（一）銀行賬戶(hù)開(kāi)立1.公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶(hù)的，由資金管理崗提出申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表，注明開(kāi)戶(hù)銀行、賬戶(hù)類(lèi)型、賬戶(hù)用途等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)結(jié)算中心主任審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交公司財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，辦理銀行賬戶(hù)開(kāi)立手續(xù)。4.銀行賬戶(hù)開(kāi)立后，資金管理崗及時(shí)將賬戶(hù)信息錄入公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，并將銀行開(kāi)戶(hù)許可證等相關(guān)資料交檔案管理崗歸檔保管。（二）銀行賬戶(hù)變更1.公司銀行賬戶(hù)信息發(fā)生變更（如賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等）的，由資金管理崗提出申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行賬戶(hù)變更申請(qǐng)表，注明變更事項(xiàng)及原因。2.申請(qǐng)表經(jīng)結(jié)算中心主任審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交公司財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部按照銀行相關(guān)規(guī)定，辦理銀行賬戶(hù)變更手續(xù)。4.變更完成后，資金管理崗及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的賬戶(hù)信息，并將變更后的相關(guān)資料交檔案管理崗歸檔保管。（三）銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)的，由資金管理崗提出申請(qǐng)，填寫(xiě)銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)申請(qǐng)表，注明撤銷(xiāo)原因及賬戶(hù)余額處理方式。2.申請(qǐng)表經(jīng)結(jié)算中心主任審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交公司財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部與銀行溝通協(xié)調(diào)，辦理銀行賬戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)。4.賬戶(hù)撤銷(xiāo)后，資金管理崗及時(shí)清理賬戶(hù)余額，進(jìn)行賬務(wù)處理，并將撤銷(xiāo)相關(guān)資料交檔案管理崗歸檔保管。（四）銀行賬戶(hù)日常管理1.資金管理崗定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保賬實(shí)相符。每月末，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析和處理。2.賬戶(hù)管理崗負(fù)責(zé)獲取銀行對(duì)賬單，并與公司銀行賬戶(hù)余額進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.嚴(yán)格保管銀行預(yù)留印鑒，實(shí)行印鑒分管制度。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。使用印鑒時(shí)，必須經(jīng)規(guī)定的審批流程，由保管人員同時(shí)在場(chǎng)方可蓋章。4.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)使用情況的監(jiān)督，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)采取措施并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。五、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.結(jié)算中心定期對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和金融政策變化，及時(shí)調(diào)整資金結(jié)算策略，優(yōu)化資金配置。合理安排資金期限結(jié)構(gòu)，避免資金錯(cuò)配帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)開(kāi)展資金理財(cái)業(yè)務(wù)等方式，提高資金收益水平，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用狀況的調(diào)查和評(píng)估，建立客戶(hù)信用檔案。對(duì)于信用狀況不佳的客戶(hù)，采取謹(jǐn)慎的結(jié)算方式，如預(yù)收貨款、要求提供擔(dān)保等。在簽訂銷(xiāo)售合同或協(xié)議時(shí)，明確信用條款和違約責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用履約情況的跟蹤和監(jiān)控。對(duì)于逾期未付款的客戶(hù)，及時(shí)采取催收措施，必要時(shí)通過(guò)法律手段維護(hù)公司權(quán)益。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建立健全資金結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作流程，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。加強(qiáng)對(duì)結(jié)算人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作規(guī)范、準(zhǔn)確。定期對(duì)資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止因系統(tǒng)故障等原因?qū)е虏僮黠L(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.資金管理崗負(fù)責(zé)對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或接近預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.結(jié)算中心定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行分析和評(píng)估，研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司資金安全。六、檔案管理（一）檔案范圍資金結(jié)算業(yè)務(wù)檔案包括但不限于銀行對(duì)賬單、收款憑證、付款憑證、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證、票據(jù)結(jié)算憑證、合同協(xié)議、審批文件、賬戶(hù)資料等。（二）檔案整理1.結(jié)算業(yè)務(wù)崗和檔案管理崗按照檔案管理要求，對(duì)各類(lèi)資金結(jié)算業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行分類(lèi)整理。2.檔案應(yīng)按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類(lèi)型等進(jìn)行排列，確保檔案資料的系統(tǒng)性和完整性。3.對(duì)每份檔案資料進(jìn)行編號(hào)，編制檔案目錄，便于查閱和管理。（三）檔案歸檔1.每月末，結(jié)算業(yè)務(wù)崗將當(dāng)月辦理完畢的資金結(jié)算業(yè)務(wù)檔案整理后移交檔案管理崗。2.檔案管理崗對(duì)移交的檔案進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行歸檔保管。3.檔案應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的檔案柜中，按照檔案類(lèi)別和保管期限進(jìn)行分類(lèi)存放。（四）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱資金結(jié)算業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱事由、查閱內(nèi)容等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，提交檔案管理崗。檔案管理崗根據(jù)審批意見(jiàn)，提供檔案查閱服務(wù)，并做好查閱記錄。3.因特殊情況需要借閱檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案借閱申請(qǐng)表，注明借閱期限、借閱用途等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、結(jié)算中心主任審批后，提交檔案管理崗。4.檔案管理崗按照審批意見(jiàn)辦理檔案借閱手續(xù)，借閱人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還檔案。歸還時(shí)，檔案管理崗應(yīng)對(duì)檔案進(jìn)行檢查，確保檔案完好無(wú)損。（五）檔案保管期限資金結(jié)算業(yè)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等檔案保管期限為15年，銀行對(duì)賬單、合同協(xié)議等檔案保管期限為10年。保管期限屆滿(mǎn)后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.結(jié)算中心定期對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部自查，檢查內(nèi)容包括資金結(jié)算流程的執(zhí)行情況、賬戶(hù)管理情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況、檔案管理情況等。2.內(nèi)部自查應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司財(cái)務(wù)部定期對(duì)結(jié)算中心工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保結(jié)算中心各項(xiàng)工作符合公司規(guī)定和國(guó)家法律法規(guī)要求。（二）外部審計(jì)1.公