固定資產(chǎn)管理辦法第一章目的第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范集團(tuán)資產(chǎn)管理，有效配置企業(yè)各項(xiàng)資源，提高資產(chǎn)利用率，避免浪費(fèi)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供有力支持，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二章適用范圍第二條本辦法適用于集團(tuán)所屬各單位的資產(chǎn)管理。第三章資產(chǎn)管理范圍第三條單位價(jià)值在2000元以上且使用年限在一年以上的固定資產(chǎn)。第四條單位價(jià)值在300元以上2000元以?xún)?nèi)，使用年限超一年并且在使用過(guò)程中物質(zhì)形態(tài)不變的易耗品。第四章資產(chǎn)的分類(lèi)第五條資產(chǎn)分類(lèi)（一）不動(dòng)產(chǎn)固定資產(chǎn)：房屋及建筑物，包括廠房、辦公用房、宿舍用房、倉(cāng)庫(kù)及食堂用房等；（二）固定資產(chǎn)：1、生產(chǎn)設(shè)備及交通運(yùn)輸設(shè)備：包括機(jī)床、動(dòng)力機(jī)、工具、挖機(jī)、自卸車(chē)、裝載機(jī)、推土機(jī)、校車(chē)、商務(wù)車(chē)、貨車(chē)、皮卡車(chē)、小汽車(chē)等；2、辦公設(shè)施：空調(diào)、冰箱、彩電、洗衣機(jī)、辦公桌椅、沙發(fā)等；3、辦公設(shè)備：電腦、復(fù)印機(jī)、監(jiān)控、服務(wù)器、攝影設(shè)備、投影設(shè)備、音響設(shè)備等；4、其他設(shè)備：除以上設(shè)施和設(shè)備外的固定資產(chǎn)；（三）低值易耗品：生產(chǎn)輔助通用工具、專(zhuān)用工具、周轉(zhuǎn)材料、管理用具、工器具等；第五章資產(chǎn)的管理第六條集團(tuán)資產(chǎn)管理的基本原則是：管理規(guī)范、責(zé)任明確、配置合理、效益優(yōu)先的原則。集團(tuán)資產(chǎn)管理實(shí)行歸口分級(jí)管理，歸口單位為集團(tuán)資產(chǎn)部，集團(tuán)下屬各單位、各部門(mén)為資產(chǎn)管理的責(zé)任單位，做到誰(shuí)使用，誰(shuí)保管，誰(shuí)負(fù)責(zé)。第七條各單位按照固定資產(chǎn)類(lèi)別、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、使用部門(mén)、責(zé)任人等，編制資產(chǎn)目錄，建立資產(chǎn)檔案，報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)部存檔。各單位定期記錄更新資產(chǎn)檔案，做好使用明細(xì)臺(tái)帳。第八條調(diào)職（離職）人員應(yīng)如數(shù)退還已領(lǐng)用辦公設(shè)備和非消耗辦公物資，并由資產(chǎn)管理人員簽字后，方可辦理調(diào)職（離職）手續(xù)。資產(chǎn)使用后，如人為損壞、丟失，視損壞資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行賠償。第九條資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)要加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，切實(shí)落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，對(duì)房屋建筑物定期勘察、及時(shí)修繕，確保使用安全；對(duì)運(yùn)輸和機(jī)器設(shè)備要定期檢測(cè)、校驗(yàn)、保養(yǎng)，確保性能完好，保持設(shè)備清潔安全；對(duì)各類(lèi)電子設(shè)備、辦公設(shè)備等應(yīng)安排維修人員進(jìn)行定期檢查，確保正常使用。第十條如發(fā)現(xiàn)有下列行為的，應(yīng)責(zé)令立即整改，造成損失的將追究直接責(zé)任人和主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任：1、未認(rèn)真執(zhí)行《資產(chǎn)管理制度》及相關(guān)要求，對(duì)本單位或本部門(mén)資產(chǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)不如實(shí)反映、不報(bào)告、不采取相應(yīng)管理措施，管理失職，未及時(shí)履行職責(zé)的。2、擅自批準(zhǔn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)造成嚴(yán)重后果的。3、不按要求及時(shí)、如實(shí)上報(bào)各類(lèi)資產(chǎn)報(bào)表者；不如實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記、隱瞞真實(shí)情況者；未按要求對(duì)新增的資產(chǎn)即時(shí)、準(zhǔn)確地入賬者。4、不認(rèn)真履行職責(zé)，造成資產(chǎn)賬、物不符，私自刪除、刪改資產(chǎn)各項(xiàng)管理資料者。未按時(shí)組織資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)者；未按時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)者。5、在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、出售、報(bào)損業(yè)務(wù)中，對(duì)資產(chǎn)的技術(shù)狀況做出虛假鑒定者。6、對(duì)于盜賣(mài)、私自調(diào)換、出售、化公為私或在出售過(guò)程中有徇私舞弊者。第五章資產(chǎn)的購(gòu)置及領(lǐng)用第十一條一般辦公物資和設(shè)備由各單位根據(jù)年度預(yù)算進(jìn)行采購(gòu)配置，超10000元固定資產(chǎn)采購(gòu)，需按集團(tuán)財(cái)務(wù)制度報(bào)集團(tuán)審批。所有資產(chǎn)采購(gòu)?fù)瓿珊?，需履行?yàn)收入庫(kù)手續(xù)，采購(gòu)人與需求部門(mén)共同組織驗(yàn)收，驗(yàn)收不合格，不得投入使用，不得辦理結(jié)算支付手續(xù)。第十二條資產(chǎn)領(lǐng)用人，需在資產(chǎn)管理部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并簽字確認(rèn)。使用過(guò)程中因保管不善或其它人為因素，造成丟失或損失的，使用人需按規(guī)定賠償。第十三條固定資產(chǎn)批量采購(gòu)時(shí)，應(yīng)先向供貨商詢(xún)價(jià)、比價(jià)，以同牌同質(zhì)價(jià)低的供應(yīng)商為采購(gòu)對(duì)象，并與供應(yīng)商簽訂購(gòu)買(mǎi)合同，合同報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)備案存檔。第六章資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)第十四條各單位應(yīng)定期組織本單位資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)和自查，并將盤(pán)點(diǎn)清查情況報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)部，由資產(chǎn)部進(jìn)行存檔。集團(tuán)資產(chǎn)部不定期組織對(duì)各單位上報(bào)資產(chǎn)情況進(jìn)行抽查。第十五條各單位資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)認(rèn)真做好盤(pán)點(diǎn)工作，每次盤(pán)點(diǎn)都要作出相應(yīng)盤(pán)點(diǎn)記錄，參加人員均應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)記錄上簽名確認(rèn)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，作出書(shū)面說(shuō)明。第十六條年終盤(pán)點(diǎn)后，應(yīng)編制《資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)告由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)管理部門(mén)盤(pán)點(diǎn)情況，說(shuō)明盈虧差異原因及異常事項(xiàng)的建議等，上報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)部，經(jīng)簽批后，對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行相應(yīng)處理。第七章資產(chǎn)處置第十七條資產(chǎn)管理部門(mén)和各責(zé)任人必須愛(ài)護(hù)資產(chǎn)，嚴(yán)禁自行變賣(mài)、損壞和侵占公司財(cái)產(chǎn)。資產(chǎn)確實(shí)無(wú)法使用需要報(bào)廢時(shí)，由資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)部，經(jīng)核實(shí)后報(bào)總經(jīng)理或其委托授權(quán)人批準(zhǔn)后，方可辦理資產(chǎn)報(bào)廢。資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。第十八條由于產(chǎn)業(yè)調(diào)整、升級(jí)或其它原因需要出售固定資產(chǎn)或出售閑置資產(chǎn)，由所在單位擬定處置方案報(bào)告集團(tuán)資產(chǎn)部，經(jīng)資產(chǎn)部核實(shí)后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。資產(chǎn)處置后報(bào)財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理及備案。第八章資產(chǎn)的交接第十九條集團(tuán)實(shí)行資產(chǎn)有償占用原則，各單位資產(chǎn)借用及轉(zhuǎn)移按照市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)，核定資產(chǎn)租用、轉(zhuǎn)移費(fèi)用。資產(chǎn)轉(zhuǎn)出單位與轉(zhuǎn)入單位簽定資產(chǎn)調(diào)撥單，提交財(cái)務(wù)部作為核算依據(jù)，并報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)部備案。第二十條單位內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，由本單位資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)調(diào)整，變更資產(chǎn)使用人和保管人。第九章附則第二十一條本制度由集團(tuán)資產(chǎn)部制定并負(fù)責(zé)解釋。第二十二條本制度自頒布之日起實(shí)施。附：固定資產(chǎn)登記盤(pán)點(diǎn)表（附件一）固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表（附件二）固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表（附件三）固定資產(chǎn)處置審批表（附件四）附件一固定資產(chǎn)登記盤(pán)點(diǎn)表單位名稱(chēng)：盤(pán)點(diǎn)登記日期：年月日序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)購(gòu)置日期資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)使用部門(mén)使用人單位數(shù)量原值累計(jì)折舊凈額供應(yīng)商盤(pán)盈/虧原因單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)：保管員：附件二固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表申請(qǐng)單位申請(qǐng)日期經(jīng)辦人聯(lián)系電話固定資產(chǎn)名稱(chēng)（規(guī)格型號(hào)）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）購(gòu)置原因申請(qǐng)單位意見(jiàn)簽字（蓋章）：日期：年月日集團(tuán)辦公室意見(jiàn)簽字：日期：年月日集團(tuán)資產(chǎn)部意見(jiàn)簽字：日期：年月日集團(tuán)財(cái)務(wù)部意見(jiàn)簽字：日期：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)簽字：日期：年月日總經(jīng)理意見(jiàn)簽字：日期：年月日附件三固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表經(jīng)辦人申請(qǐng)日期固定資產(chǎn)名稱(chēng)（規(guī)格型號(hào)）數(shù)量調(diào)出單位調(diào)出單位固定資產(chǎn)狀況及凈值調(diào)撥原因調(diào)出單位意見(jiàn)調(diào)出單位意見(jiàn)集團(tuán)辦公室意見(jiàn)簽字：日期：年月日集團(tuán)資產(chǎn)部意見(jiàn)簽字：日期：年月日集團(tuán)財(cái)務(wù)部意見(jiàn)簽字：日期：年月日分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)簽字：日期：年月日總經(jīng)理意見(jiàn)簽字：日期：年月日附件四固定資產(chǎn)處置審批表申請(qǐng)單位申請(qǐng)日期固定資產(chǎn)名稱(chēng)編號(hào)購(gòu)置日期使用年限資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值資產(chǎn)處置原因申請(qǐng)單位意見(jiàn)簽字（蓋章）：日期：年月日集團(tuán)辦公室意見(jiàn)簽字：日