商貿(mào)公司貨幣管理制度總則一、目的為規(guī)范商貿(mào)公司的貨幣管理，確保貨幣資金的安全、完整和合理使用，提高貨幣資金的使用效率，維護(hù)公司的正常經(jīng)營(yíng)秩序，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于商貿(mào)公司及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的貨幣管理活動(dòng)。三、管理原則1.合法性原則：貨幣管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，確保貨幣資金的合法、合規(guī)使用。2.安全性原則：采取有效措施，確保貨幣資金的安全，防止貨幣資金的被盜、被搶、被挪用等情況的發(fā)生。3.完整性原則：確保貨幣資金的收支記錄完整、準(zhǔn)確，不得隱瞞、截留或挪用貨幣資金。4.效益性原則：合理安排貨幣資金的使用，提高貨幣資金的使用效率，降低資金成本，為公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供有力的支持。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司財(cái)務(wù)部是貨幣管理的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)公司貨幣資金的核算、管理和監(jiān)督工作。2.各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門(mén)、本分支機(jī)構(gòu)的貨幣資金管理工作，確保貨幣資金的安全、完整和合理使用。3.公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)公司貨幣管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。貨幣資金的收支管理一、貨幣資金的收入管理1.公司所有的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)或賬外賬。2.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將銷(xiāo)售收款存入公司指定的銀行賬戶，不得截留、挪用或坐支銷(xiāo)售收款。3.其他部門(mén)的貨幣資金收入，如租金收入、利息收入等，應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一入賬。4.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)貨幣資金收入進(jìn)行核對(duì)和清查，確保貨幣資金收入的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。二、貨幣資金的支出管理1.公司所有的貨幣資金支出必須按照公司的財(cái)務(wù)制度和審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批的支出不得支付。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司的采購(gòu)制度和合同約定，及時(shí)辦理采購(gòu)付款手續(xù)，不得無(wú)故拖延付款時(shí)間。3.其他部門(mén)的貨幣資金支出，如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等，應(yīng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部支付。4.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)貨幣資金支出進(jìn)行核對(duì)和清查，確保貨幣資金支出的真實(shí)、準(zhǔn)確和合理。三、貨幣資金的結(jié)算管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的結(jié)算方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，確保結(jié)算的安全、快捷和準(zhǔn)確。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格遵守銀行賬戶的開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、變更等手續(xù)，不得擅自開(kāi)立或注銷(xiāo)銀行賬戶。3.公司應(yīng)定期與銀行對(duì)賬，確保銀行存款的余額準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)銀行存款余額不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，嚴(yán)格遵守票據(jù)的領(lǐng)用、保管、背書(shū)、貼現(xiàn)等手續(xù)，不得擅自簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓票據(jù)。貨幣資金的內(nèi)部控制一、崗位分離制度1.貨幣資金的收付、保管、記賬等崗位應(yīng)相互分離、相互制約，不得由一人兼任。2.出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人不得兼任出納工作。二、授權(quán)審批制度1.公司應(yīng)建立健全貨幣資金的授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。2.單筆貨幣資金支出超過(guò)一定金額的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。3.對(duì)于重要的貨幣資金支出項(xiàng)目，如重大投資、固定資產(chǎn)購(gòu)置等，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)，并由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。三、印章管理制度1.公司應(yīng)建立健全印章管理制度，明確印章的保管、使用、審批等手續(xù)。2.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。3.印章的使用應(yīng)經(jīng)審批，并登記備案。嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自使用印章。4.印章的保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得將印章交給他人保管或使用。四、票據(jù)管理制度1.公司應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的種類(lèi)、格式、領(lǐng)用、保管、背書(shū)、貼現(xiàn)等手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)票據(jù)的管理工作，建立票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄票據(jù)的領(lǐng)用、使用、注銷(xiāo)等情況。3.票據(jù)的領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)審批，并登記備案。嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自領(lǐng)用票據(jù)。4.票據(jù)的使用應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，不得擅自簽發(fā)或轉(zhuǎn)讓票據(jù)。5.票據(jù)的注銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，不得將已使用的票據(jù)長(zhǎng)期留存。貨幣資金的清查盤(pán)點(diǎn)一、定期清查1.公司應(yīng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查，每月至少進(jìn)行一次局部清查。2.貨幣資金的清查盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部組織，相關(guān)部門(mén)配合進(jìn)行。3.清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等貨幣資金進(jìn)行逐一核對(duì)，確保貨幣資金的賬實(shí)相符。4.對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。二、不定期清查1.公司在發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或特殊情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行貨幣資金的清查盤(pán)點(diǎn)。2.貨幣資金的不定期清查應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)班子決定，并由財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。3.清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照清查盤(pán)點(diǎn)程序進(jìn)行，確保清查盤(pán)點(diǎn)的真實(shí)、準(zhǔn)確和有效。4.對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)班子，并采取有效措施進(jìn)行整改。貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)防范一、外部風(fēng)險(xiǎn)防范1.公司應(yīng)加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，建立良好的合作關(guān)系，確保貨幣資金的安全。2.公司應(yīng)關(guān)注國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和貨幣政策的變化，及時(shí)調(diào)整貨幣資金管理策略，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的分析和研究，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金管理崗位人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.公司應(yīng)建立健全貨幣資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的