項目部結算管理制度總則目的為加強項目部結算管理，規(guī)范結算流程，確保項目成本準確核算，保障公司利益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各項目部的各類工程結算、物資采購結算、勞務分包結算等相關活動?；驹瓌t1.準確性原則：結算數據必須真實、準確、完整，如實反映項目實際發(fā)生的成本和費用。2.及時性原則：結算工作應按照規(guī)定的時間節(jié)點及時完成，避免延誤影響項目整體進度和財務核算。3.合規(guī)性原則：結算過程必須符合國家法律法規(guī)、公司內部規(guī)定以及合同約定。4.完整性原則：涵蓋項目涉及的所有結算事項，確保無遺漏。結算職責分工項目部職責1.負責收集、整理與結算相關的各類資料，包括但不限于合同文件、施工圖紙、變更簽證、驗收報告、物資采購清單、勞務考勤記錄等。2.按照合同要求和實際完成情況，編制初步結算文件，提交給相關部門審核。3.配合公司內部審計、財務等部門對結算進行審核，提供必要的解釋和說明。4.負責與業(yè)主、供應商、勞務分包商等進行結算溝通和談判，確保結算工作順利進行。造價管理部門職責1.對項目部提交的初步結算文件進行專業(yè)審核，重點審核工程量計算、計價依據、費用組成等是否準確合規(guī)。2.協助項目部解決結算過程中的造價技術問題，提供專業(yè)指導和建議。3.參與與業(yè)主、供應商、勞務分包商等的結算談判，從造價角度維護公司利益。財務部門職責1.審核結算文件中的財務數據，包括費用支付情況、發(fā)票開具情況等，確保財務處理符合規(guī)定。2.負責結算款項的支付管理，按照公司資金管理制度和結算審批結果及時支付款項。3.對結算結果進行財務分析，為公司決策提供財務數據支持。審計部門職責1.對項目部結算工作進行審計監(jiān)督，檢查結算流程是否合規(guī)、結算資料是否完整真實。2.對重大結算項目進行專項審計，提出審計意見和建議，防范結算風險。工程結算管理工程進度款結算1.項目部應根據合同約定的工程進度款支付節(jié)點，在規(guī)定時間內提交工程進度款申請報告。申請報告應包括已完成工程量清單、質量驗收證明、付款申請明細等內容。2.造價管理部門對工程進度款申請進行審核，重點審核工程量的準確性和計價的合理性。審核無誤后，報財務部門復核。3.財務部門根據合同約定和資金狀況，對工程進度款進行支付審批。審批通過后，按照規(guī)定的支付方式向供應商或勞務分包商支付款項。工程竣工結算1.工程竣工后，項目部應在規(guī)定時間內編制工程竣工結算文件?？⒐そY算文件應包括工程竣工報告、竣工圖紙、工程量清單、變更簽證匯總、結算總價明細等完整資料。2.項目部將竣工結算文件提交給造價管理部門進行初審。造價管理部門應在規(guī)定時間內完成初審工作，提出初審意見，與項目部進行溝通核對。3.初審通過后，造價管理部門將竣工結算文件提交給審計部門進行審計。審計部門應在規(guī)定時間內完成審計工作，出具審計報告。4.根據審計報告，項目部與業(yè)主進行竣工結算談判。談判達成一致后，簽訂竣工結算協議。5.財務部門根據竣工結算協議和審計報告，辦理工程尾款支付等相關財務手續(xù)。變更及簽證結算1.項目實施過程中發(fā)生的工程變更和簽證事項，項目部應及時收集相關資料，包括變更通知、簽證單、施工記錄等。2.變更及簽證事項發(fā)生后，項目部應在規(guī)定時間內編制變更及簽證結算文件，提交給造價管理部門審核。3.造價管理部門按照合同約定和相關計價規(guī)范，對變更及簽證結算文件進行審核。審核過程中如有爭議，應與項目部、設計單位、監(jiān)理單位等進行溝通協商，達成一致意見。4.審核通過的變更及簽證結算文件納入工程竣工結算文件一并辦理結算手續(xù)。物資采購結算管理采購合同簽訂1.物資采購部門應在簽訂采購合同前，將合同草本提交給法務部門、財務部門等相關部門進行審核。審核內容包括合同條款、價格條款、付款方式、質量標準、違約責任等。2.經審核無誤后，物資采購部門與供應商簽訂正式采購合同。采購合同應明確物資規(guī)格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、驗收標準、付款方式等詳細條款。物資驗收1.物資到貨后，項目部應按照采購合同約定的驗收標準及時組織驗收。驗收內容包括物資的規(guī)格、數量、質量等。2.驗收合格后，項目部應填寫物資驗收單，由驗收人員簽字確認。物資驗收單應作為物資采購結算的重要依據之一。采購結算流程1.物資采購部門在收到供應商提交的發(fā)票及結算清單后，應核對發(fā)票信息與采購合同是否一致，結算清單是否準確。2.物資采購部門將核對無誤的發(fā)票及結算清單提交給財務部門進行審核。財務部門重點審核發(fā)票的真實性、合法性、有效性，以及結算金額的準確性。3.財務部門審核通過后，按照采購合同約定的付款方式辦理付款手續(xù)。付款時應確保資金支付安全，避免出現資金風險。勞務分包結算管理勞務合同簽訂1.勞務分包部門應在簽訂勞務分包合同前，將合同草本提交給法務部門、財務部門等相關部門進行審核。審核內容包括合同條款、勞務價格、付款方式、工作內容、質量標準、違約責任等。2.經審核無誤后，勞務分包部門與勞務分包商簽訂正式勞務分包合同。勞務分包合同應明確勞務工作內容、勞務數量、勞務單價、付款方式、結算周期、質量要求等詳細條款。勞務考勤及工作量確認1.項目部應建立勞務人員考勤制度，定期對勞務人員的出勤情況進行記錄。勞務考勤記錄應真實、準確、完整，作為勞務工作量確認的依據之一。2.每月或每季度末，項目部應根據勞務考勤記錄和實際完成的工作量，與勞務分包商進行工作量確認。工作量確認單應由雙方簽字蓋章，作為勞務分包結算的重要依據。勞務分包結算流程1.勞務分包部門在收到勞務分包商提交的結算申請及相關資料后，應核對結算申請與勞務合同、工作量確認單等是否一致。2.勞務分包部門將核對無誤的結算申請?zhí)峤唤o造價管理部門進行審核。造價管理部門重點審核勞務工作量計算、勞務單價執(zhí)行情況、費用組成等是否準確合規(guī)。3.造價管理部門審核通過后，將結算申請?zhí)峤唤o財務部門復核。財務部門審核通過后，按照勞務分包合同約定的付款方式辦理付款手續(xù)。結算審核與審批審核內容1.結算資料的完整性和真實性，包括合同文件、施工圖紙、變更簽證、驗收報告、物資采購清單、勞務考勤記錄等。2.工程量計算的準確性，是否按照合同約定的計量規(guī)則進行計算。3.計價依據的合規(guī)性，是否符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及合同約定。4.費用組成的合理性，各項費用是否按照規(guī)定的標準和范圍計取。5.結算金額的準確性，與合同金額、已支付金額等進行核對。審核流程1.項目部提交結算文件后，造價管理部門首先進行初審。初審人員應認真審核結算文件，提出初審意見，并與項目部進行溝通核對。2.初審通過后，造價管理部門將結算文件提交給審計部門進行審計。審計部門可根據情況進行全面審計或重點審計，出具審計報告。3.審計報告反饋給項目部和造價管理部門后，如存在問題，項目部應進行整改，并重新提交審核。審核通過后，進入結算審批環(huán)節(jié)。審批流程1.結算文件經審核無誤后，按照公司審批權限進行審批。審批流程一般包括項目部負責人審核、造價管理部門負責人審核、財務部門負責人審核、分管領導審批、總經理審批等環(huán)節(jié)。2.各級審批人員應認真審查結算文件，簽署審批意見。審批通過后，結算文件生效，作為辦理結算付款等相關手續(xù)的依據。結算付款管理付款申請1.結算審批通過后，項目部或相關部門應按照合同約定和審批結果，填寫付款申請單。付款申請單應包括收款單位名稱、賬號、開戶行、結算金額、付款原因等詳細信息。2.付款申請單應附上結算審批文件、發(fā)票、合同復印件等相關資料，一并提交給財務部門。付款審核1.財務部門收到付款申請單后，應按照公司資金管理制度和財務審批流程進行審核。審核內容包括付款金額是否準確、付款方式是否符合合同約定、發(fā)票是否合規(guī)、資金是否充足等。2.財務部門審核通過后，報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，按照規(guī)定的支付方式進行付款操作。付款方式1.公司應根據合同約定和實際情況，選擇合適的付款方式，如支票、匯票、電匯、銀行承兌匯票等。2.對于大額付款或重要供應商，應優(yōu)先選擇銀行轉賬等安全可靠的付款方式，確保資金支付安全。付款記錄與跟蹤1.財務部門應建立付款記錄臺賬，詳細記錄每筆付款的金額、時間、收款單位、付款方式等信息。2.財務部門應跟蹤付款情況，確保款項及時、準確到達收款單位。如出現付款異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。結算爭議處理爭議提出1.在結算過程中，如項目部、供應商、勞務分包商等對結算金額、結算方式、計價依據等存在爭議，應及時提出書面異議。2.爭議提出方應提供相關證據和資料，說明爭議的理由和依據。爭議協商1.爭議發(fā)生后，雙方應首先進行友好協商。協商過程中，應充分溝通各自的觀點和意見，尋求解決方案。2.協商達成一致意見的，應簽訂書面協議，作為結算依據。爭議調解1.如雙方協商不成，可申請公司內部調解。公司應指定專門的調解人員，組織雙方進行調解。2.調解人員應聽取雙方意見，依據相關法律法規(guī)、合同約定和事實情況，提出調解方案。雙方應積極配合調解工作，爭取達成調解協議。爭議仲裁或訴訟1.如調解仍無法解決爭議，可根據合同約定或相關法律法規(guī)，申請仲裁或提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過程中，雙方應積極配合，提供必要的證據和資料，維護自身合法權益。結算資料歸檔管理歸檔范圍1.與結算相關的各類合同文件，包括工程承包合同、物資采購合同、勞務分包合同等。2.工程竣工結算文件，包括竣工報告、竣工圖紙、工程量清單、變更簽證匯總、結算總價明細等。3.物資采購結算資料，包括發(fā)票、結算清單、驗收單等。4.勞務分包結算資料，包括勞務合同、工作量確認單、結算申請等。5.與結算有關的其他資料，如會議紀要、往來函件等。歸檔要求1.結算資料應按照類別和時間順序進行整理，確保資料完整、清晰、有序。2.歸檔資料應采用紙質和電子兩種形式保存，電子資料應進行備份，確保數據安全。3.歸檔資料應明確標注資料名稱、日期、編號等信息，便于查詢和管理。查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱結算資料的，應填寫查閱