公司內(nèi)部財(cái)產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，規(guī)范財(cái)產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的各類固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的管理。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。公司財(cái)產(chǎn)管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行分級管理，各部門負(fù)責(zé)人對本部門財(cái)產(chǎn)管理工作負(fù)責(zé)。2.歸口管理，責(zé)任到人。各類財(cái)產(chǎn)按照其歸口管理部門進(jìn)行分類管理，明確財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人。3.合理配置，節(jié)約使用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置財(cái)產(chǎn)資源，提高財(cái)產(chǎn)使用效率，避免浪費(fèi)。4.規(guī)范操作，確保安全。嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等操作，確保財(cái)產(chǎn)安全。二、財(cái)產(chǎn)分類及管理職責(zé)（一）財(cái)產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司財(cái)產(chǎn)管理制度并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。審核財(cái)產(chǎn)購置、處置等相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)的使用情況。負(fù)責(zé)編制財(cái)產(chǎn)預(yù)算，對財(cái)產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。2.行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。制定辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)和使用規(guī)范。3.采購部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的采購工作，按照公司采購管理制度和采購預(yù)算進(jìn)行采購，確保采購的財(cái)產(chǎn)符合質(zhì)量要求和使用需要。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，跟蹤采購合同的執(zhí)行情況。4.使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全使用。配合財(cái)務(wù)部、行政部等部門做好財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋財(cái)產(chǎn)使用過程中存在的問題。提出財(cái)產(chǎn)配置、更新等需求計(jì)劃。三、財(cái)產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提前編制年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置財(cái)產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部等相關(guān)部門對購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和審核，提出調(diào)整意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年度財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃作為財(cái)產(chǎn)采購的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整購置計(jì)劃，應(yīng)按原審批程序重新報(bào)批。（二）采購審批1.采購部依據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)購置計(jì)劃，按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。對于納入政府集中采購目錄或達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)采購項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.采購金額在[X]元以下的財(cái)產(chǎn)購置，由采購部負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元至[X]元之間的，由分管采購工作的領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額超過[X]元的，由公司總經(jīng)理審批。3.采購合同簽訂前，采購部應(yīng)將合同草本提交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部重點(diǎn)審核合同的付款方式、結(jié)算期限等財(cái)務(wù)條款，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。（三）購置驗(yàn)收1.財(cái)產(chǎn)購置后，采購部應(yīng)及時(shí)通知使用部門和行政部進(jìn)行驗(yàn)收。使用部門負(fù)責(zé)對財(cái)產(chǎn)的技術(shù)性能、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，行政部負(fù)責(zé)對財(cái)產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等進(jìn)行核對。2.驗(yàn)收合格后，使用部門和行政部應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。對于驗(yàn)收不合格的財(cái)產(chǎn)，采購部應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。3.采購部應(yīng)及時(shí)將驗(yàn)收合格的財(cái)產(chǎn)移交行政部進(jìn)行登記入賬，行政部根據(jù)驗(yàn)收單和采購發(fā)票等資料，按照財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行賬務(wù)處理。四、財(cái)產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.行政部應(yīng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)和使用特點(diǎn)，制定各類財(cái)產(chǎn)的使用操作規(guī)程和使用規(guī)范，發(fā)放給使用部門，并組織使用部門人員進(jìn)行培訓(xùn)。2.使用部門應(yīng)按照財(cái)產(chǎn)的使用操作規(guī)程和使用規(guī)范使用財(cái)產(chǎn)，確保財(cái)產(chǎn)的正常運(yùn)行和安全使用。不得擅自改變財(cái)產(chǎn)的用途和性能，不得將財(cái)產(chǎn)外借他人使用。3.財(cái)產(chǎn)使用過程中，使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，建立財(cái)產(chǎn)使用臺賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的使用情況，包括使用時(shí)間、使用人員、使用地點(diǎn)、運(yùn)行狀況等。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.行政部應(yīng)制定財(cái)產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期組織對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保財(cái)產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對于大型設(shè)備、重要設(shè)施等，應(yīng)委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。2.使用部門在財(cái)產(chǎn)使用過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)向行政部報(bào)告，行政部應(yīng)及時(shí)安排維修人員進(jìn)行維修。對于維修費(fèi)用較高的財(cái)產(chǎn)，維修前應(yīng)報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.維修人員應(yīng)做好維修記錄，詳細(xì)記錄維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等信息。維修后的財(cái)產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確保維修質(zhì)量。（三）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部定期組織對公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)前，財(cái)務(wù)部和行政部應(yīng)制定清查盤點(diǎn)方案，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對財(cái)產(chǎn)的賬實(shí)情況，如實(shí)記錄清查盤點(diǎn)結(jié)果。3.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果編制財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，說明財(cái)產(chǎn)的賬實(shí)差異情況及原因，提出處理意見。對于盤盈、盤虧的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。五、財(cái)產(chǎn)處置（一）處置范圍公司財(cái)產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的財(cái)產(chǎn)，可予以處置：1.已超過規(guī)定使用年限，且無法繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，已毀損無法修復(fù)或喪失使用價(jià)值的財(cái)產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的財(cái)產(chǎn)。5.閑置、不需用的財(cái)產(chǎn)。（二）處置審批1.各部門對本部門需處置的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明財(cái)產(chǎn)處置的原因、方式、數(shù)量、賬面價(jià)值等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部。2.行政部對各部門提交的《財(cái)產(chǎn)處置申請表》進(jìn)行初步審核，提出審核意見，報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對財(cái)產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和評估，提出處置意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)產(chǎn)處置金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；財(cái)產(chǎn)處置金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批；財(cái)產(chǎn)處置金額超過[X]元的，需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)處置事項(xiàng)，由行政部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對于報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保等相關(guān)要求進(jìn)行妥善處理；對于出售、轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行交易，確保處置價(jià)格合理。2.財(cái)產(chǎn)處置后，行政部應(yīng)及時(shí)將處置結(jié)果通知財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)處置批復(fù)和相關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的資產(chǎn)。3.對于捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，行政部應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，并將捐贈(zèng)情況報(bào)財(cái)務(wù)部備案。六、財(cái)產(chǎn)清查與核算（一）財(cái)產(chǎn)清查1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與行政部核對財(cái)產(chǎn)的賬務(wù)記錄，確保賬賬相符。行政部應(yīng)定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，財(cái)務(wù)部和行政部應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。對于盤盈的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對于盤虧的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)查明原因并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）財(cái)產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。對于固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊；對于無形資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立健全財(cái)產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄財(cái)產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。財(cái)產(chǎn)臺賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)總賬進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部做好財(cái)產(chǎn)核算工作，及時(shí)提供財(cái)產(chǎn)使用、變動(dòng)等相關(guān)資料，確保財(cái)產(chǎn)核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)部、行政部等財(cái)產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對本部門及所屬單位的財(cái)產(chǎn)管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行整改