租賃性資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司租賃性資產(chǎn)管理，規(guī)范租賃行為，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及租賃性資產(chǎn)的部門(mén)和個(gè)人，包括但不限于辦公場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、車(chē)輛租賃等相關(guān)租賃業(yè)務(wù)。租賃性資產(chǎn)定義本制度所指租賃性資產(chǎn)是指公司通過(guò)租賃方式取得使用權(quán)，供公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)使用的各類(lèi)資產(chǎn)，包括但不限于建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具及其他周轉(zhuǎn)材料等。租賃管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)租賃性資產(chǎn)的整體規(guī)劃與預(yù)算編制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，合理安排租賃資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量及租賃期限。2.建立租賃性資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的租賃情況，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、租賃期限、租賃費(fèi)用、出租方信息等，確保賬實(shí)相符。3.定期對(duì)租賃性資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、使用狀況及維護(hù)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)租賃性資產(chǎn)租賃合同的起草、審核、簽訂及執(zhí)行跟蹤，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。5.協(xié)調(diào)與出租方的溝通與合作，處理租賃過(guò)程中的各類(lèi)事項(xiàng)，如租金支付、資產(chǎn)維修、續(xù)租或退租等。使用部門(mén)1.根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)需求，向資產(chǎn)管理部門(mén)提出租賃性資產(chǎn)的使用申請(qǐng)，并提供詳細(xì)的使用計(jì)劃和期限要求。2.負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常使用與保管，確保資產(chǎn)的安全與正常運(yùn)行，按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或轉(zhuǎn)租給第三方。3.定期對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告，并配合做好維修、保養(yǎng)等工作。4.在租賃期限屆滿或提前終止租賃合同時(shí)，負(fù)責(zé)將租賃資產(chǎn)完好無(wú)損地歸還資產(chǎn)管理部門(mén)，并協(xié)助辦理相關(guān)交接手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核租賃費(fèi)用的預(yù)算及支付申請(qǐng)，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。2.按照財(cái)務(wù)制度對(duì)租賃費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄租賃費(fèi)用的發(fā)生情況，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目。3.參與租賃合同的審核，對(duì)合同中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行把關(guān)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行租賃性資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。租賃預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年末，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)結(jié)合公司下一年度業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資產(chǎn)需求預(yù)測(cè)，編制租賃性資產(chǎn)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括租賃資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量、租賃期限、租賃費(fèi)用等詳細(xì)信息。2.預(yù)算草案編制完成后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)預(yù)算草案的合理性和可行性進(jìn)行評(píng)估，并提出審核意見(jiàn)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成正式的租賃性資產(chǎn)預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.租賃性資產(chǎn)預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審批通過(guò)后，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，確保租賃業(yè)務(wù)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整租賃預(yù)算，使用部門(mén)應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方可調(diào)整預(yù)算。租賃合同管理合同簽訂1.資產(chǎn)管理部門(mén)在確定租賃意向后，應(yīng)及時(shí)起草租賃合同。租賃合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租賃資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、租賃期限、租金及支付方式、資產(chǎn)交付與歸還條件、維修保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等條款。2.租賃合同起草完成后，提交公司法律事務(wù)部門(mén)或法律顧問(wèn)進(jìn)行審核。法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審查合同條款的合法性、完整性和準(zhǔn)確性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)法律事務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)租賃合同進(jìn)行修改完善，經(jīng)公司管理層審批后，與出租方簽訂正式合同。4.簽訂后的租賃合同原件由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)保管，并及時(shí)將合同副本分發(fā)給財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)履行職責(zé)。合同執(zhí)行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.使用部門(mén)應(yīng)按照合同約定使用租賃資產(chǎn)，按時(shí)支付租金。如因特殊原因需要延遲支付租金，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門(mén)申請(qǐng)，并與出租方協(xié)商一致。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期檢查租賃資產(chǎn)的使用狀況，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在損壞或故障，應(yīng)及時(shí)通知出租方進(jìn)行維修，并跟蹤維修進(jìn)度。4.在租賃期限屆滿前，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)提前通知使用部門(mén)和出租方，做好續(xù)租或退租的準(zhǔn)備工作。如需續(xù)租，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理續(xù)租手續(xù)；如需退租，應(yīng)確保租賃資產(chǎn)完好無(wú)損地歸還出租方，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。合同變更與終止1.在合同履行過(guò)程中，如因不可抗力或其他特殊原因需要變更合同條款，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議作為原合同的組成部分，具有同等法律效力。2.如出現(xiàn)合同約定的終止情形或雙方協(xié)商一致同意終止合同，應(yīng)按照合同約定辦理終止手續(xù)。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)收回租賃資產(chǎn)，并與出租方進(jìn)行結(jié)算，確保雙方權(quán)利義務(wù)結(jié)清。3.合同終止后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，評(píng)估租賃業(yè)務(wù)的效益和風(fēng)險(xiǎn)，為今后的租賃決策提供參考依據(jù)。租賃資產(chǎn)使用與保管使用管理1.使用部門(mén)應(yīng)按照租賃合同約定的用途使用租賃資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需改變用途，應(yīng)提前向資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2.使用部門(mén)應(yīng)制定租賃資產(chǎn)的操作規(guī)程和安全管理制度，確保資產(chǎn)的安全與正常運(yùn)行。操作人員應(yīng)經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，熟悉資產(chǎn)性能和操作方法，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。3.使用部門(mén)在使用租賃資產(chǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在安全隱患或故障，應(yīng)立即停止使用，并及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行維修。嚴(yán)禁設(shè)備帶故障運(yùn)行，以免造成安全事故。保管管理1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常保管工作，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)存放安全、有序。2.租賃資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的存放地點(diǎn)和方式進(jìn)行保管，避免資產(chǎn)受到損壞、丟失或被盜。對(duì)于貴重設(shè)備或重要資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門(mén)禁系統(tǒng)等。3.使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行清潔、保養(yǎng)和維護(hù)，確保資產(chǎn)外觀整潔、性能良好。對(duì)于需要定期檢驗(yàn)或校準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)或校準(zhǔn)，確保資產(chǎn)符合使用要求。租賃資產(chǎn)維修與保養(yǎng)維修保養(yǎng)責(zé)任1.租賃合同應(yīng)明確租賃資產(chǎn)的維修保養(yǎng)責(zé)任。一般情況下，出租方負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的正常維修保養(yǎng)，但因使用部門(mén)使用不當(dāng)造成的損壞除外。2.使用部門(mén)在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)合同約定，協(xié)調(diào)出租方進(jìn)行維修保養(yǎng)。3.對(duì)于因不可抗力或其他特殊原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)損壞，雙方應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商確定維修責(zé)任和費(fèi)用承擔(dān)方式。維修保養(yǎng)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)租賃資產(chǎn)的使用情況和維護(hù)要求，制定年度維修保養(yǎng)計(jì)劃。維修保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)包括維修保養(yǎng)項(xiàng)目、時(shí)間安排、費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。2.維修保養(yǎng)計(jì)劃經(jīng)公司管理層審批后，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施。在實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)計(jì)劃需要調(diào)整，應(yīng)及時(shí)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。3.使用部門(mén)應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好租賃資產(chǎn)的維修保養(yǎng)工作，提供必要的協(xié)助和信息支持。對(duì)于維修保養(yǎng)過(guò)程中影響正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況，應(yīng)提前做好安排，盡量減少對(duì)業(yè)務(wù)的影響。維修保養(yǎng)費(fèi)用管理1.租賃資產(chǎn)的維修保養(yǎng)費(fèi)用按照租賃合同約定執(zhí)行。屬于出租方維修保養(yǎng)責(zé)任范圍內(nèi)的費(fèi)用，由出租方承擔(dān)；因使用部門(mén)使用不當(dāng)造成的維修費(fèi)用，由使用部門(mén)承擔(dān)。2.對(duì)于需要公司承擔(dān)的維修保養(yǎng)費(fèi)用，由資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)維修保養(yǎng)計(jì)劃和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，編制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，按照公司資金審批流程進(jìn)行支付。3.維修保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)維修保養(yǎng)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司成本控制提供依據(jù)。租賃資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織租賃性資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員分工等事項(xiàng)。2.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各使用部門(mén)，要求使用部門(mén)做好相關(guān)準(zhǔn)備工作，如整理資產(chǎn)臺(tái)賬、核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量、清理資產(chǎn)存放地點(diǎn)等。清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，組織財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等相關(guān)人員組成清查小組，對(duì)租賃性資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查盤(pán)點(diǎn)。2.清查小組應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)租賃資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況、存放地點(diǎn)等進(jìn)行逐一核對(duì)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧或損壞的資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄情況，并查明原因。3.在清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)租賃資產(chǎn)存在未入賬、已報(bào)廢但未核銷(xiāo)等情況，清查小組應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，清查小組應(yīng)編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、資產(chǎn)清查結(jié)果、存在的問(wèn)題及整改建議等內(nèi)容。2.清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告提出的問(wèn)題和建議，及時(shí)安排整改措施，確保租賃性資產(chǎn)管理工作規(guī)范有序。租賃費(fèi)用管理費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照租賃合同約定的租金支付方式和期限，準(zhǔn)確核算租賃費(fèi)用。租賃費(fèi)用應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，確保費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.對(duì)于租金包含多個(gè)期間的租賃合同，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同約定的租金分?jǐn)偡椒?，將租金合理分?jǐn)偟礁鱾€(gè)期間，避免費(fèi)用集中或不均衡列支。費(fèi)用支付1.使用部門(mén)應(yīng)按照租賃合同約定的時(shí)間和金額，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提交租金支付申請(qǐng)。租金支付申請(qǐng)應(yīng)注明租賃資產(chǎn)名稱(chēng)、租賃期限、租金金額等信息，并附上租賃合同副本。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到租金支付申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括申請(qǐng)金額是否與合同約定一致、支付方式是否符合公司規(guī)定、相關(guān)審批手續(xù)是否齊全等。審核通過(guò)后，按照公司資金審批流程進(jìn)行支付。3.在租金支付過(guò)程中，如因銀行轉(zhuǎn)賬等原因出現(xiàn)支付失敗或延遲支付的情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與銀行和出租方溝通協(xié)調(diào)，查明原因并采取相應(yīng)措施，確保租金按時(shí)足額支付，避免因逾期支付產(chǎn)生違約金或其他法律風(fēng)險(xiǎn)。費(fèi)用分析與控制1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)租賃費(fèi)用進(jìn)行分析，對(duì)比預(yù)算執(zhí)行情況，分析租賃費(fèi)用變動(dòng)的原因，評(píng)估租賃業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)效益。2.根據(jù)租賃費(fèi)用分析結(jié)果，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)管理部門(mén)提出租賃費(fèi)用控制建議，優(yōu)化租賃方案，降低租賃成本。如通過(guò)合理選擇租賃期限、租賃方式、談判租金價(jià)格等措施，提高公司租賃業(yè)務(wù)的性?xún)r(jià)比。3.公司管理層應(yīng)關(guān)注租賃費(fèi)用的控制情況，將租賃費(fèi)用納入公司成本控制指標(biāo)體系，對(duì)租賃費(fèi)用控制效果顯著的部門(mén)或個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)租賃費(fèi)用超支嚴(yán)重的部門(mén)進(jìn)行問(wèn)責(zé)。租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，分析租賃過(guò)程中可能面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解租賃資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況。在簽訂租賃合同時(shí)，合理約定租金調(diào)整條款，根據(jù)市場(chǎng)變化情況適時(shí)調(diào)整租金水平，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司租賃成本的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：在選擇出租方時(shí)，對(duì)其信用狀況進(jìn)行充分調(diào)查和評(píng)估。要求出租方提供必要的信用擔(dān)保或保證金，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。在合同履行過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)出租方的信用監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)出租方存在信用問(wèn)題，及時(shí)采取措施，如暫停支付租金、提前終止合同等，避免公司遭受損失。3.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)租賃合同的審核管理，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。對(duì)于重大租賃合同，應(yīng)咨詢(xún)公司法律事務(wù)部門(mén)或法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。在租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)的變化，調(diào)整租賃業(yè)務(wù)操作流程，確保公司租賃業(yè)務(wù)合法合規(guī)。