企業(yè)應急資金管理制度一、總則（一）目的為了加強企業(yè)應急資金的管理，提高資金使用效率，確保企業(yè)在面臨突發(fā)情況時能夠迅速、有效地調配資金，保障企業(yè)的正常運營和持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：應急資金應專項用于應對突發(fā)緊急情況，不得挪作他用。2.快速高效原則：確保應急資金能夠快速到位、高效使用，以滿足應急處理的需要。3.預算控制原則：應急資金的使用應納入預算管理，嚴格控制支出規(guī)模。4.責任追究原則：對應急資金管理和使用過程中的違規(guī)行為進行責任追究。二、應急資金的定義與分類（一）定義應急資金是指企業(yè)為應對自然災害、事故災難、公共衛(wèi)生事件、社會安全事件等突發(fā)緊急情況而預留或籌集的資金。（二）分類1.自然災害應急資金：用于應對地震、洪水、臺風等自然災害造成的損失和恢復重建。2.事故災難應急資金：如火災、爆炸、生產事故等引發(fā)的應急處理費用。3.公共衛(wèi)生事件應急資金：針對突發(fā)傳染病等公共衛(wèi)生事件的防控、救治等費用。4.社會安全事件應急資金：包括群體性事件、治安事件等所需的應急開支。三、應急資金的儲備與籌集（一）儲備方式1.預算預留：每年根據(jù)企業(yè)的實際情況和風險評估，在年度預算中預留一定比例的資金作為應急資金儲備。2.專項儲備：對于特定類型的突發(fā)情況，設立專項應急資金儲備，如針對重大項目可能面臨的風險設立專項儲備金。（二）籌集渠道1.自有資金：從企業(yè)的留存收益、未分配利潤等自有資金中提取一定比例作為應急資金。2.銀行貸款：與銀行建立應急貸款合作關系，在緊急情況下能夠快速獲得貸款支持。3.保險理賠：購買相關商業(yè)保險，在發(fā)生保險事故時及時獲得保險理賠資金作為應急補充。4.政府扶持：積極爭取政府部門對應急資金的扶持政策和資金補助。四、應急資金的審批與使用（一）應急資金使用申請1.當發(fā)生突發(fā)緊急情況需要動用應急資金時，相關部門應及時填寫《應急資金使用申請表》，詳細說明事件情況、資金用途、預計金額等。2.申請表需經部門負責人簽字確認，并附上相關證明材料，如事故報告、損失清單、救治方案等。（二）審批流程1.初審：申請表提交至財務部門，財務人員對申請內容的完整性、合理性進行初審，核實相關證明材料。2.審核：初審通過后，申請表流轉至應急管理部門進行審核，評估事件的緊急程度和資金需求的必要性。3.審批：應急管理部門審核通過后，申請表提交至企業(yè)高層領導進行最終審批。重大應急資金使用需經董事會審議通過。（三）資金撥付1.審批通過后，財務部門按照審批意見及時將應急資金撥付至指定賬戶或相關部門。2.對于緊急情況，可采用先預撥資金后補辦審批手續(xù)的方式，但事后必須及時補齊相關審批流程。（四）使用范圍1.人員救治費用：包括受傷員工的醫(yī)療費用、護理費、誤工費等。2.財產損失賠償：對因突發(fā)情況造成的企業(yè)固定資產、流動資產損失的賠償。3.應急物資采購：如防護用品、救援設備、應急照明等物資的采購。4.應急處置費用：包括應急救援人員的費用、專家咨詢費、應急演練費用等。5.恢復生產費用：為盡快恢復正常生產經營而投入的設備維修、原材料采購等費用。（五）使用監(jiān)督1.財務部門負責對應急資金的使用進行日常監(jiān)督，確保資金專款專用，及時記錄資金流向和使用情況。2.審計部門定期對應急資金的使用情況進行審計，檢查資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性。3.應急管理部門配合財務、審計部門做好監(jiān)督工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。五、應急資金的核算與報告（一）核算要求1.財務部門對應急資金進行單獨核算，設置專門的會計科目，準確記錄應急資金的收入、支出和結余情況。2.按照權責發(fā)生制原則進行賬務處理，確保會計信息的真實、準確、完整。（二）報告制度1.財務部門每月編制《應急資金使用情況報告》，向企業(yè)管理層匯報應急資金的收支情況、資金使用效益分析等。2.每季度對應急資金的使用情況進行全面總結，形成季度報告，提交給企業(yè)高層領導和相關部門。3.在突發(fā)緊急情況處理完畢后，及時編制專項報告，詳細說明事件處理過程、資金使用情況及效果評估等。六、應急資金的風險管理（一）風險識別1.對可能導致應急資金需求的各類風險進行識別，如自然災害風險、市場風險、運營風險等。2.分析不同風險發(fā)生的可能性和影響程度，評估其對應急資金的潛在需求。（二）風險評估1.建立風險評估指標體系，對應急資金面臨的風險進行量化評估。2.根據(jù)風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對策略提供依據(jù)。（三）風險應對1.風險規(guī)避：對于高風險事件，通過調整業(yè)務模式、加強風險防范等措施，避免風險的發(fā)生。2.風險降低：采取風險控制措施，如購買保險、加強安全管理等，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險轉移：將部分風險通過保險、合同約定等方式轉移給第三方。4.風險承受：對于無法規(guī)避、降低或轉移的風險，企業(yè)自行承擔，并合理安排應急資金儲備以應對風險。七、應急資金的績效評價（一）評價指標1.資金到位及時性：考察應急資金是否能夠在規(guī)定時間內足額到位。2.資金使用合規(guī)性：評估應急資金的使用是否符合相關制度和審批要求。3.應急處理效果：衡量應急資金的投入對事件處理效果的影響，如是否有效控制了損失、恢復了正常運營等。4.資金使用效益：分析應急資金的投入產出比，評估資金使用的經濟性和效益性。（二）評價方法1.對比分析法：將實際應急資金使用情況與預算目標、歷史數(shù)據(jù)等進行對比分析。2.專家評價法：邀請相關領域專家對應急資金的使用效果進行評價。3.問卷調查法：向相關部門和人員發(fā)放問卷，了解對應急資金管理和使用的滿意度及意見建議。（三）評價結果應用1.根據(jù)績效評價結果，總結經驗教訓，對應急資金管理制度和流程進行優(yōu)化和完善。2.對在應急資金管理和使用中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題