公司請(qǐng)用款審批管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范請(qǐng)用款審批流程，確保資金使用的合理性、安全性和有效性，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工的請(qǐng)用款審批管理。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：請(qǐng)用款應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算、月度計(jì)劃及實(shí)際工作需要進(jìn)行安排，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。2.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進(jìn)行審批，確保審批程序合規(guī)、有效。3.真實(shí)性原則：請(qǐng)用款事項(xiàng)必須真實(shí)、合法，相關(guān)憑證和資料應(yīng)真實(shí)、完整。4.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求，合理控制費(fèi)用支出。二、請(qǐng)用款分類及定義（一）費(fèi)用報(bào)銷指公司員工因工作需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用支出的報(bào)銷。（二）借款指公司員工因工作需要臨時(shí)借用公司資金，用于辦理業(yè)務(wù)、出差等臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)的行為。借款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。（三）采購(gòu)付款指公司因采購(gòu)物資、設(shè)備、服務(wù)等向供應(yīng)商支付款項(xiàng)的行為。（四）項(xiàng)目資金支出指公司為特定項(xiàng)目安排的資金支出，包括項(xiàng)目啟動(dòng)資金、項(xiàng)目進(jìn)度款、項(xiàng)目尾款等。三、請(qǐng)用款審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.報(bào)銷人整理報(bào)銷憑證，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用明細(xì)、金額、事由等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后提交總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）借款審批流程1.借款人填寫借款單，注明借款金額、用途、還款時(shí)間等，并附上相關(guān)證明材料（如有）。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款事項(xiàng)的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款金額、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核，審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后提交總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，借款人到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。（三）采購(gòu)付款審批流程1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同或訂單，填寫付款申請(qǐng)單，注明供應(yīng)商名稱、采購(gòu)項(xiàng)目、金額、付款方式、付款時(shí)間等，并附上采購(gòu)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后提交總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照付款方式辦理付款手續(xù)。（四）項(xiàng)目資金支出審批流程1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際進(jìn)度，填寫項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)單，注明項(xiàng)目名稱、支出明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等憑證。2.項(xiàng)目管理部門對(duì)項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目資金支出申請(qǐng)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后提交總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照項(xiàng)目資金管理規(guī)定辦理資金支出手續(xù)。四、請(qǐng)用款審批權(quán)限（一）費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。（二）借款審批權(quán)限1.單次借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.單次借款金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單次借款金額在[X]元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。（三）采購(gòu)付款審批權(quán)限1.單次采購(gòu)付款金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.單次采購(gòu)付款金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由總經(jīng)理審批。3.單次采購(gòu)付款金額在[X]元（含）以上的，需經(jīng)董事會(huì)審批。（四）項(xiàng)目資金支出審批權(quán)限1.單次項(xiàng)目資金支出金額在[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.單次項(xiàng)目資金支出金額在[X]元（含）至[X]元之間的，由總經(jīng)理審批。3.單次項(xiàng)目資金支出金額在[X]元（含）以上的，需經(jīng)董事會(huì)審批。五、請(qǐng)用款審批時(shí)間（一）費(fèi)用報(bào)銷一般情況下，費(fèi)用報(bào)銷審批應(yīng)在收到報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成。如遇特殊情況，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通說明。（二）借款借款審批應(yīng)在收到借款單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成。（三）采購(gòu)付款采購(gòu)付款審批應(yīng)在收到付款申請(qǐng)單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成。如遇合同約定的付款時(shí)間臨近，應(yīng)優(yōu)先安排審批。（四）項(xiàng)目資金支出項(xiàng)目資金支出審批應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際需求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，確保項(xiàng)目資金及時(shí)到位。六、請(qǐng)用款審批要求（一）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)注明日期、單位名稱、項(xiàng)目名稱、金額等內(nèi)容，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。3.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式粘貼整齊，不得隨意涂改、粘貼。（二）借款要求1.借款人應(yīng)按照借款用途使用借款，不得挪作他用。2.借款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還，如需延期還款，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)并說明原因。3.借款人離職時(shí)，應(yīng)結(jié)清所有借款。（三）采購(gòu)付款要求1.采購(gòu)部門應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同或訂單執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)，確保采購(gòu)物資、設(shè)備、服務(wù)的質(zhì)量和交付時(shí)間。2.采購(gòu)付款應(yīng)在合同約定的付款時(shí)間內(nèi)辦理，如因特殊情況需要提前或推遲付款，應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。3.采購(gòu)付款前，應(yīng)確保采購(gòu)物資、設(shè)備、服務(wù)已驗(yàn)收合格，并取得相關(guān)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。（四）項(xiàng)目資金支出要求1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際進(jìn)度合理安排項(xiàng)目資金支出，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。2.項(xiàng)目資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目資金管理規(guī)定進(jìn)行審批，確保資金使用的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性。3.項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目資金結(jié)算手續(xù)，編制項(xiàng)目資金使用情況報(bào)告。七、監(jiān)督與檢查（一）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)請(qǐng)用款審批流程的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的請(qǐng)用款申請(qǐng)有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)請(qǐng)用款審批情況進(jìn)行審計(jì)，檢查請(qǐng)用款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合法性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（三）違規(guī)處理對(duì)違反本制度規(guī)定的請(qǐng)用款行為，視情節(jié)輕重