子公司財(cái)務(wù)人員管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)子公司財(cái)務(wù)人員管理，規(guī)范財(cái)務(wù)人員行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障子公司財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司總體管理制度，結(jié)合子公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于子公司全體財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，依法履行職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.誠(chéng)實(shí)守信原則秉持誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)操守，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。3.崗位責(zé)任制原則明確各財(cái)務(wù)崗位的職責(zé)和權(quán)限，做到分工明確、責(zé)任到人，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。4.監(jiān)督與考核原則建立健全財(cái)務(wù)人員監(jiān)督和考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員工作的監(jiān)督檢查，定期進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員提高工作質(zhì)量和效率。二、財(cái)務(wù)人員招聘與錄用（一）招聘需求子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出財(cái)務(wù)人員招聘需求，經(jīng)子公司管理層審核后報(bào)公司總部人力資源部門(mén)。（二）招聘流程1.發(fā)布招聘信息公司總部人力資源部門(mén)通過(guò)公司官網(wǎng)、招聘網(wǎng)站、社交媒體等渠道發(fā)布財(cái)務(wù)人員招聘信息，明確招聘崗位、職責(zé)、要求、薪酬待遇等。2.簡(jiǎn)歷篩選對(duì)收到的應(yīng)聘簡(jiǎn)歷進(jìn)行篩選，選取符合基本條件的人員進(jìn)入面試環(huán)節(jié)。3.面試由子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、人力資源部門(mén)相關(guān)人員組成面試小組，對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行面試，重點(diǎn)考察其專(zhuān)業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)、溝通能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等。4.筆試根據(jù)需要對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識(shí)筆試，測(cè)試其財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平。5.背景調(diào)查對(duì)擬錄用人員進(jìn)行背景調(diào)查，核實(shí)其學(xué)歷、工作經(jīng)歷、職業(yè)操守等情況。6.錄用決策根據(jù)面試、筆試和背景調(diào)查結(jié)果，由子公司管理層做出錄用決策，確定錄用人員名單。（三）錄用手續(xù)1.新員工入職前，需提供身份證、學(xué)歷證書(shū)、離職證明等相關(guān)資料原件，經(jīng)審核無(wú)誤后，簽訂勞動(dòng)合同。2.辦理入職手續(xù)，包括領(lǐng)取辦公用品、介紹公司基本情況和規(guī)章制度、安排工作崗位等。三、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.建立健全子公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。3.組織編制子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為子公司管理層提供決策支持。4.負(fù)責(zé)子公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。5.審核子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批。6.組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。7.協(xié)調(diào)子公司與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司良好形象。8.完成子公司管理層交辦的其他工作任務(wù)。（二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報(bào)告，為財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。3.審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回。4.負(fù)責(zé)子公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等的核算和管理，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)子公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，參與財(cái)務(wù)分析工作。7.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。8.完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（三）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)子公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金收付準(zhǔn)確無(wú)誤。2.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，確保現(xiàn)金安全。3.負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和使用，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。4.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。5.定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。6.協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行初審。7.完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。四、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)人員的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間等。2.培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)子公司管理層審核批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)包括國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收政策、財(cái)務(wù)管理等方面的知識(shí)培訓(xùn)，不斷更新財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平。2.技能培訓(xùn)如財(cái)務(wù)軟件操作、辦公軟件應(yīng)用、財(cái)務(wù)分析工具使用等技能培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的工作效率和工作質(zhì)量。3.職業(yè)道德培訓(xùn)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育，培養(yǎng)其誠(chéng)實(shí)守信、廉潔奉公的職業(yè)操守。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)由子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任培訓(xùn)講師，組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，分享工作經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)。2.外部培訓(xùn)選派財(cái)務(wù)人員參加外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程、研討會(huì)、講座等，拓寬視野，學(xué)習(xí)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和方法。3.在線(xiàn)學(xué)習(xí)鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員利用網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)，自主學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)相關(guān)課程，提升自身素質(zhì)。（四）職業(yè)發(fā)展1.子公司為財(cái)務(wù)人員提供良好的職業(yè)發(fā)展空間，根據(jù)其工作表現(xiàn)和能力水平，合理安排晉升機(jī)會(huì)。2.建立財(cái)務(wù)人員職業(yè)發(fā)展通道，如從會(huì)計(jì)崗位晉升為財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理等，為財(cái)務(wù)人員提供明確的職業(yè)發(fā)展方向。3.支持財(cái)務(wù)人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)資格考試，對(duì)取得相關(guān)專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)的人員給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。五、財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核（一）考核原則1.客觀公正原則績(jī)效考核應(yīng)基于財(cái)務(wù)人員的實(shí)際工作表現(xiàn)，客觀公正地進(jìn)行評(píng)價(jià)，避免主觀隨意性。2.定量與定性相結(jié)合原則考核指標(biāo)應(yīng)既有定量指標(biāo)，如財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行偏差率等，又有定性指標(biāo)，如工作態(tài)度、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等，全面評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)。3.激勵(lì)與約束相結(jié)合原則通過(guò)績(jī)效考核，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員積極工作，提高工作質(zhì)量和效率，同時(shí)對(duì)工作表現(xiàn)不佳的人員進(jìn)行約束和督促改進(jìn)。（二）考核周期績(jī)效考核分為月度考核和年度考核。月度考核于次月上旬進(jìn)行，年度考核于次年1月進(jìn)行。（三）考核指標(biāo)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理考核指標(biāo)財(cái)務(wù)管理工作完成情況（30%）財(cái)務(wù)制度建設(shè)與執(zhí)行情況（20%）財(cái)務(wù)預(yù)算編制與執(zhí)行情況（20%）資金管理情況（15%）財(cái)務(wù)分析質(zhì)量（10%）團(tuán)隊(duì)建設(shè)與管理（5%）2.會(huì)計(jì)考核指標(biāo)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性（30%）財(cái)務(wù)報(bào)表編制及時(shí)性與準(zhǔn)確性（25%）稅務(wù)申報(bào)與繳納準(zhǔn)確性（20%）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提供及時(shí)性與準(zhǔn)確性（15%）會(huì)計(jì)檔案管理情況（10%）3.出納考核指標(biāo)資金收付準(zhǔn)確性（35%）票據(jù)管理情況（25%）日記賬登記準(zhǔn)確性與及時(shí)性（20%）銀行對(duì)賬情況（15%）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)協(xié)助工作質(zhì)量（5%）（四）考核方法1.自評(píng)財(cái)務(wù)人員根據(jù)自己的工作表現(xiàn)，對(duì)照考核指標(biāo)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，填寫(xiě)自評(píng)表。2.上級(jí)評(píng)價(jià)由財(cái)務(wù)人員的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其日常工作表現(xiàn)和工作成果，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行評(píng)價(jià)，填寫(xiě)評(píng)價(jià)表。3.綜合評(píng)價(jià)將自評(píng)得分和上級(jí)評(píng)價(jià)得分按照一定比例進(jìn)行加權(quán)平均，得出財(cái)務(wù)人員的績(jī)效考核得分。（五）考核結(jié)果應(yīng)用1.績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放根據(jù)績(jī)效考核得分，確定財(cái)務(wù)人員的績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放金額，績(jī)效獎(jiǎng)金與績(jī)效考核得分掛鉤。2.晉升與調(diào)薪績(jī)效考核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員晉升、調(diào)薪的重要依據(jù)。年度考核優(yōu)秀的人員，在晉升、調(diào)薪等方面優(yōu)先考慮。3.培訓(xùn)與發(fā)展根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，針對(duì)財(cái)務(wù)人員的不足之處，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，幫助其提升能力。六、財(cái)務(wù)人員薪酬福利（一）薪酬結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)人員薪酬由基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等部分組成。1.基本工資根據(jù)財(cái)務(wù)人員的崗位級(jí)別、學(xué)歷、工作經(jīng)驗(yàn)等因素確定，為其提供基本的生活保障。2.績(jī)效工資與績(jī)效考核結(jié)果掛鉤，根據(jù)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)和工作表現(xiàn)發(fā)放，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員積極工作。3.獎(jiǎng)金包括年終獎(jiǎng)金、項(xiàng)目獎(jiǎng)金等，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、個(gè)人工作貢獻(xiàn)等情況發(fā)放。（二）薪酬調(diào)整1.定期調(diào)整根據(jù)公司薪酬政策和財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)，每年進(jìn)行一次薪酬調(diào)整，調(diào)整幅度根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果、市場(chǎng)薪酬水平等因素綜合確定。2.不定期調(diào)整如財(cái)務(wù)人員崗位晉升、工作表現(xiàn)特別突出等，可進(jìn)行不定期薪酬調(diào)整。（三）福利1.法定福利按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，為財(cái)務(wù)人員繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等法定福利。2.公司福利包括帶薪年假、病假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等帶薪假期，節(jié)日福利、生日福利、定期體檢等。七、財(cái)務(wù)人員工作紀(jì)律（一）遵守法律法規(guī)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，依法履行職責(zé)，不得從事違法違規(guī)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（二）保守公司機(jī)密1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)決策等信息。2.嚴(yán)禁將公司財(cái)務(wù)資料帶出公司或提供給無(wú)關(guān)人員，確因工作需要使用的，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）廉潔自律1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)廉潔奉公，不得接受供應(yīng)商、客戶(hù)等利益相關(guān)方的賄賂、回扣等不正當(dāng)利益。2.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便謀取私利，不得在公司財(cái)務(wù)工作中弄虛作假、營(yíng)私舞弊。（四）遵守工作流程1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)工作流程，按照規(guī)定的程序和方法辦理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.不得擅自簡(jiǎn)化或省略財(cái)務(wù)工作流程，不得違規(guī)操作財(cái)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)軟件。（五）按時(shí)完成工作任務(wù)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照公司規(guī)定的時(shí)間和要求，按時(shí)完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)，不得拖延或推諉。2.對(duì)重要緊急的財(cái)務(wù)工作任務(wù)，應(yīng)加班加點(diǎn)完成，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。八、財(cái)務(wù)人員離職交接（一）離職申請(qǐng)財(cái)務(wù)人員因個(gè)人原因需要離職的，應(yīng)提前[X]天向子公司提交書(shū)面離職申請(qǐng)，說(shuō)明離職原因和離職時(shí)間。（二）離職交接1.離職申請(qǐng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理離職交接手續(xù)，將其負(fù)責(zé)的工作、文件資料、財(cái)務(wù)印章、票據(jù)、資產(chǎn)等移交給指定的人員。2.交接雙方應(yīng)填寫(xiě)離職交接清單，對(duì)交