【課題】出納管理

【教材版本】

趙合喜，王吾.中等職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材一一會(huì)計(jì)電算化，第二版.北京：高等教育出

版社，2004

趙合喜.中等職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材配套教學(xué)用書(shū)一一會(huì)計(jì)電算化上機(jī)指導(dǎo).北京:高等

教育出版社,2003

孫萬(wàn)軍.中等職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材配套多媒體課件一一會(huì)計(jì)電算化.北京：高等教育出

版社，2003

【教學(xué)目標(biāo)】

通過(guò)本課教學(xué)，學(xué)生應(yīng)能夠：

1,熟練操作現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)的查詢工作。

2,建立出納管理的相關(guān)工作與指定科目、支票控制等項(xiàng)目之間的聯(lián)，進(jìn)一步明確相關(guān)功能

的應(yīng)用方法。

3,銀行對(duì)賬的期初設(shè)置與日常操作。

【教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)】

重點(diǎn)：

1,日記賬與資金日?qǐng)?bào)表。

2,支票登記簿。

3,銀行對(duì)賬。

難點(diǎn)。

1,指定科目與現(xiàn)金、銀行存款口記賬查詢之間的關(guān)系。

2,支票登記簿與支票控制之間的關(guān)系。

3,銀行對(duì)賬的初始設(shè)置

【教學(xué)媒體及教學(xué)方法】

應(yīng)用媒體:

會(huì)計(jì)電算化光盤(pán)第三章關(guān)于出納管理的內(nèi)容

教學(xué)方法：

講授、演示和練習(xí)結(jié)合。

【課時(shí)安排】

2學(xué)時(shí)（90分鐘）

【教學(xué)建議】

銀行對(duì)賬功能可根據(jù)實(shí)際情況選擇教授。

【教學(xué)過(guò)程】

一、復(fù)習(xí)前課（8分鐘）

提問(wèn)：

1，支票控制功能如何設(shè)置？如何使用？

2,出納憑證如何定義？怎么使用？

二、引入本課（2分鐘）

講述：|

在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，出納崗位是一個(gè)單位必設(shè)崗位，其日常工作主要有銀行業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)

務(wù)及有關(guān)的資金報(bào)表和票據(jù)管理工作。

本課將學(xué)習(xí)在信息系統(tǒng)環(huán)境下，出納員崗位的系統(tǒng)應(yīng)用工作。

三、講授新課（65分鐘）

板書(shū)：

第四節(jié)出納管理。

板書(shū)：

一、日記賬與資金日?qǐng)?bào)表

板書(shū)：

日記賬相關(guān)的設(shè)置

演示講解：

（1）需要日記賬科目的確定。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中，只要將某科目的日記賬輔助項(xiàng)選中,

則系統(tǒng)自動(dòng)為其牛.成相應(yīng)的日記賬。

（2）出納專管的口記賬的設(shè)置。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置口，只將某科目指定為現(xiàn)金總賬科目

和銀行存款總賬科目，則該科目日記賬（明細(xì)賬）即被設(shè)置為出納專管理日記賬，只

有要出納菜單中能查詢其F1記賬。注意不論這個(gè)科目是不是現(xiàn)金、銀行存款科目，

都可以通過(guò)指定科目指定成出納員專管理科目。且被指定為現(xiàn)金總賬科目和銀行存

款總賬科目的賬戶自動(dòng)會(huì)設(shè)置成日記賬輔助核算科Flo同時(shí)通過(guò)出納專管理賬的集

中也方便了進(jìn)行出納權(quán)限設(shè)置，滿足企業(yè)內(nèi)部控制要求。

板書(shū)：

（一）現(xiàn)金日記賬

實(shí)例：

查詢當(dāng)月現(xiàn)金日記賬，要求包含未記賬憑證。

演示與講解：

(1)執(zhí)行出納菜單中的現(xiàn)金日記賬項(xiàng)。

(2)科目中選擇現(xiàn)金。

(3)在按月查中：查詢當(dāng)月的現(xiàn)金日記賬。

(4)包含未記賬憑證項(xiàng)復(fù)選。

(5)單擊確認(rèn)即可。

實(shí)例：

查詢當(dāng)月2日現(xiàn)金日記賬，要求包含未記賬憑，且按對(duì)方科目展開(kāi)。

演示與講解：

(1)執(zhí)行出納菜單中的現(xiàn)金口記賬項(xiàng)。

(2)科目中選擇現(xiàn)金。

(3)在按日查中：查詢當(dāng)月1日-當(dāng)月1日的現(xiàn)金日記賬。

(4)包含未記賬憑證項(xiàng)復(fù)選。

(5)復(fù)選是否按對(duì)方科目展開(kāi)項(xiàng)。

(6)單擊確認(rèn)。

進(jìn)一步地，

(7)選擇其中的一張憑證聯(lián)查其憑證。

(8)聯(lián)查總賬。

板書(shū)：

(二)銀行日記賬

實(shí)例：

查詢當(dāng)月銀行存款日記賬。

講解與演示：

(1)打開(kāi)銀行日記賬功能。演示查詢條件：

查詢條件

-科目：可以查詢不同賬戶的銀行存款收支情況。

?按月查：顯示查詢?cè)碌你y行日記賬。

?按日杳：顯示瓷詢?nèi)盏你y行日記賬。

?編碼：銀行日記賬顯示對(duì)方科目編碼。

-名稱+編碼：銀行日記賬可以顯示府方科目編碼及名稱，可以選擇顯示一級(jí)科目

或顯示至末級(jí)。

■是否按對(duì)方科目展開(kāi)：選擇此項(xiàng)，則必須選擇顯示對(duì)方科目”名稱+編碼”。

-包含未記賬憑證：由于未審核等原因，可能會(huì)有部分憑證尚未記賬，所以如果

要查詢真實(shí)的銀行存款收支情況時(shí)最好選擇〃包含未記賬憑證

(2)按月查，輸入當(dāng)月日期。

(3)確認(rèn)。

板書(shū)：

(三)資金日?qǐng)?bào)

實(shí)例：

杳詢當(dāng)月2日資金口報(bào)，包含未記賬憑證。

(2)按項(xiàng)目登記開(kāi)出的支票內(nèi)容。

2,報(bào)銷(xiāo)支票。

有兩種方式，取決于系統(tǒng)選項(xiàng)-支票控制項(xiàng)的設(shè)置.<)

方式一：未設(shè)置支票控制，則在支票登記簿中直接進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)登記。

方式二：設(shè)置了支票控制，則不必在支票登記算中直接進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)登記，在憑證錄入過(guò)程

中系統(tǒng)會(huì)根據(jù)相應(yīng)的票據(jù)信息完成支票的報(bào)銷(xiāo)登記。

這里主要演示方式二,

填制憑證演示報(bào)銷(xiāo)過(guò)程及結(jié)果。

課堂練習(xí)：

學(xué)生根據(jù)上述演示內(nèi)容進(jìn)行練習(xí)。

板書(shū)：

二、銀行對(duì)賬

講述：

銀行對(duì)賬是企業(yè)重要內(nèi)容控制手段，用以檢查銀行存款的使用情況是否安全。

對(duì)賬程序一般是:取得銀行對(duì)賬單，將對(duì)賬單上的業(yè)務(wù)與企業(yè)銀行賬上的業(yè)務(wù)逐筆核對(duì),

找出雙方的未達(dá)賬項(xiàng)，然后編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢杳銀行存款的使用的安全性。

在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，銀行對(duì)賬的使用程序是；首先在正式使用銀行對(duì)賬功能之前，要進(jìn)

行銀行對(duì)賬初始化，即錄入銀行對(duì)賬功能啟用口期時(shí)銀行對(duì)賬單和單位銀行口記賬的調(diào)節(jié)前

余額和雙方的未達(dá)賬項(xiàng)。

后每個(gè)月錄入銀行對(duì)賬單，與企業(yè)銀行賬上的業(yè)務(wù)核對(duì)未過(guò)賬項(xiàng)。

最后由系統(tǒng)根據(jù)核對(duì)結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

板書(shū)

(一)錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)

實(shí)例：

假定銀行對(duì)賬的啟用日期是：當(dāng)年11月1日，與賬套的啟用日期相同，單位日記賬的

調(diào)節(jié)前余額為154000元，銀行對(duì)賬單的調(diào)節(jié)前余額為150000元，有一筆款項(xiàng)4000元企業(yè)

已經(jīng)收到，銀行還未收到。

演示與講解：

1.用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單中【銀行對(duì)賬】下的【銀行對(duì)賬期初】。

2.輸入銀行科目后按K確定X按鈕，屏幕顯示銀行期初錄入窗。

3.在啟用日期處錄入該銀行賬戶的啟用日期為當(dāng)年11月1日。

4.錄入單位日記賬及銀行對(duì)賬單的調(diào)整前余額。

5.錄入銀行對(duì)賬單及單位日記賬期初未達(dá)項(xiàng)，系統(tǒng)將根據(jù)調(diào)整前余額及期初未達(dá)項(xiàng)自

動(dòng)計(jì)算出銀行對(duì)賬單與單位口記賬的調(diào)整后余額。

板書(shū)：

(-)錄入銀行對(duì)賬單

實(shí)例：

銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)

1,當(dāng)月2日，銷(xiāo)售商品一批，價(jià)款10000元，增值稅款1700元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張(票

號(hào)6102)。附件2張

2,當(dāng)月4日，接受外國(guó)投資10000美元，收到銀行匯票，存入銀行美元戶。

3,用轉(zhuǎn)賬支票(票號(hào)53242)支付采購(gòu)教材1()0冊(cè)款。附件1張。

4,5口，轉(zhuǎn)賬支票代發(fā)工資36000元。

5,20日，接到上?？莆膮R兌結(jié)算單據(jù)三張（票號(hào)分別為1111,2222,3333）共計(jì)110400

兀。

演示與講解：

以第1小題為例。

1.單擊【出納】菜單下【銀行對(duì)賬】中的【銀行對(duì)賬單】，指定賬戶為100201月

份為當(dāng)月，確定后，顯示指定范圍內(nèi)的銀行對(duì)賬單列表。

2.按R增加1按鈕，在對(duì)賬單列表最后一行增加一空行，可增加一筆銀行對(duì)賬單，首

先選擇結(jié)算方式，結(jié)算方式同制單時(shí)所使用的結(jié)算方式可相同也可不同。

3.錄入票號(hào)6102和普、貸方金額都為11700元，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算余額，并按對(duì)賬單日期

順序顯示。在此輸入的票號(hào)應(yīng)同制單時(shí)輸?shù)钠碧?hào)位長(zhǎng)相同。

4.當(dāng)繼續(xù)增加下一條記錄時(shí)，自動(dòng)將上一條記錄論日期攜帶下來(lái)，并處于輸入狀態(tài)。

5.按K刪除］按鈕可刪除一筆銀行對(duì)賬單。

板書(shū)：

（三）銀行對(duì)賬

實(shí)例：

使用上述對(duì)賬單和系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)賬。

演示與講解：

1.單擊【銀行對(duì)賬】菜單，選擇要對(duì)賬的銀行科目（100201）,選擇要對(duì)賬的月份范

圍為當(dāng)月。注：選擇〃顯示已達(dá)賬〃選項(xiàng)則顯示已兩清勾對(duì)的單位日記賬和銀行對(duì)賬

單。

2.點(diǎn)擊K確認(rèn)X按鈕，屏幕顯示對(duì)賬界面，左邊為單位日記賬，右邊為銀行對(duì)賬單。

點(diǎn)擊k顯示方式1按鈕，可由水平改變?yōu)樯舷嘛@示方式。

3.單擊K對(duì)賬》按鈕，進(jìn)行自動(dòng)銀行對(duì)賬，并顯示動(dòng)態(tài)進(jìn)度條，表示對(duì)賬進(jìn)行的程度

及狀態(tài)。如果已正行過(guò)自動(dòng)對(duì)賬，可直接進(jìn)行手工調(diào)整。

4.單擊R檢查》按鈕檢查對(duì)賬是否有錯(cuò)，如果有錯(cuò)誤，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。

5.單擊K對(duì)照U按鈕可以根據(jù)選中的單位賬或銀行對(duì)賬單，在對(duì)應(yīng)的銀行對(duì)賬單或單

位賬中查找金額相同的記錄。

6.若所選銀行科目是核算外幣的科目，則單位日記賬中為外幣賬，同時(shí)也只對(duì)外幣賬

進(jìn)行勾對(duì)。

板書(shū)：

（四）輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表

演示與講解：

查看某科目的調(diào)節(jié)表，則將光標(biāo)移到該科目上，然后用鼠標(biāo)單擊K查看】按鈕或雙擊

該行，則可查看該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

板書(shū)：

（五）查詢對(duì)賬結(jié)果

演示與講解：

1.進(jìn)入【銀行對(duì)賬】下的【查詢對(duì)賬勾對(duì)情況】功能。

2.屏幕提示輸入查詢條件：輸入要查找的銀行科目，然后選擇查詢方式。系統(tǒng)提供三

種查詢方式供您選擇，即：顯示全部、顯示未達(dá)賬、顯示已達(dá)賬，系統(tǒng)默認(rèn)顯示全

部。

3.輸入查詢條件后，按K確定1,屏幕顯示查詢結(jié)果。您可以通過(guò)單擊銀行對(duì)賬單、

單位日記賬頁(yè)簽切換顯示對(duì)賬情況。

四、本課練習(xí)（只包括銀行對(duì)賬部分20分鐘）

使用課堂中提供的資料由學(xué)生進(jìn)行練習(xí)，老師個(gè)別指導(dǎo)。

五、作業(yè)及思考題（5分鐘）

1,與支票登記簿管理相關(guān)的設(shè)置有哪些？針對(duì)不同管理要求，這些項(xiàng)目需要進(jìn)行怎樣的設(shè)

置。

2,銀行對(duì)賬的應(yīng)過(guò)程包括哪些步驟？

【板書(shū)設(shè)計(jì)】

第四節(jié)出納管理

一、日記賬與資金日?qǐng)?bào)二、銀行對(duì)賬

與日記賬相關(guān)的設(shè)置（一）錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)

（一）現(xiàn)金日記賬