企業(yè)客戶授信管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司對企業(yè)客戶的授信管理，有效控制信用風險，確保公司業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與各類企業(yè)客戶之間的業(yè)務往來，包括但不限于銷售、采購、融資等相關業(yè)務活動。（三）基本原則1.風險可控原則：在授信過程中，充分評估客戶的信用風險，確保授信額度與客戶風險承受能力相匹配，避免過度授信導致公司遭受損失。2.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、信用狀況等因素的變化，及時調(diào)整授信額度和授信條件，確保授信管理的有效性。3.公平公正原則：對所有企業(yè)客戶一視同仁，按照統(tǒng)一的標準和流程進行授信評估，確保授信決策的公平公正。4.協(xié)同合作原則：各相關部門在授信管理過程中應密切協(xié)作，形成合力，共同做好客戶授信管理工作。二、授信管理組織架構及職責（一）授信管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、財務部門負責人、風險管理部門負責人等組成。2.職責審議和批準公司授信管理的政策、制度和流程。審批重大客戶的授信額度、授信期限和授信條件。協(xié)調(diào)解決授信管理過程中的重大問題。監(jiān)督檢查授信政策的執(zhí)行情況。（二）風險管理部門1.職責制定和完善授信風險管理的相關制度和流程。收集、整理和分析客戶的信用信息，建立客戶信用檔案。對客戶進行信用評級和風險評估，提出授信額度和授信條件的建議。監(jiān)控客戶的信用狀況，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的信用風險。參與重大客戶授信業(yè)務的調(diào)查和評估工作。（三）財務部門1.職責負責客戶財務狀況的分析和評估，提供相關財務數(shù)據(jù)支持。審核客戶的財務報表和財務指標，評估客戶的償債能力。參與制定授信額度和授信條件，確保授信額度與客戶財務狀況相匹配。監(jiān)控客戶的資金流向，防范資金風險。（四）業(yè)務部門1.職責負責客戶的開發(fā)和維護，及時了解客戶的經(jīng)營狀況和信用需求。向風險管理部門和財務部門提供客戶的相關信息，協(xié)助進行信用評估。按照公司的授信政策和流程，辦理客戶的授信申請和業(yè)務操作。監(jiān)控客戶的業(yè)務執(zhí)行情況，及時反饋客戶的異常情況。三、授信調(diào)查與評估（一）調(diào)查內(nèi)容1.客戶基本情況：包括客戶的注冊登記信息、法定代表人、經(jīng)營范圍、股權結構等。2.經(jīng)營狀況：了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、市場份額、銷售渠道、主要產(chǎn)品或服務等情況。3.財務狀況：審查客戶的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，分析其償債能力、盈利能力和營運能力。4.信用狀況：查詢客戶的信用記錄，包括是否存在逾期貸款、欠息、違約等情況，了解其在金融機構和商業(yè)合作伙伴中的信用評價。5.行業(yè)前景：分析客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況、政策環(huán)境等，評估行業(yè)風險對客戶的影響。6.關聯(lián)關系：調(diào)查客戶與其他企業(yè)之間是否存在關聯(lián)關系，以及關聯(lián)關系對客戶信用狀況的影響。（二）調(diào)查方式1.實地調(diào)查：風險管理部門和業(yè)務部門人員對客戶進行實地走訪，了解客戶的實際經(jīng)營情況和財務狀況。2.問卷調(diào)查：向客戶的供應商、經(jīng)銷商、合作伙伴等發(fā)放調(diào)查問卷，收集客戶的相關信息。3.數(shù)據(jù)查詢：通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構、工商登記系統(tǒng)等渠道查詢客戶的信用信息和相關數(shù)據(jù)。4.面談溝通：與客戶的法定代表人、財務負責人、業(yè)務負責人等進行面談，了解客戶的經(jīng)營理念、發(fā)展規(guī)劃、信用意識等情況。（三）信用評估1.評估指標財務指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、營業(yè)收入增長率、凈利潤率等。信用指標：包括逾期貸款率、欠息率、違約次數(shù)等。經(jīng)營指標：如市場占有率、客戶滿意度、新產(chǎn)品開發(fā)能力等。行業(yè)指標：根據(jù)客戶所處行業(yè)的特點，選取相關的行業(yè)指標進行評估。2.評估方法定量分析：運用財務比率分析、統(tǒng)計分析等方法，對客戶的各項指標進行量化評估。定性分析：結合實地調(diào)查、面談溝通等情況，對客戶的經(jīng)營管理水平、信用意識、發(fā)展前景等進行定性評價。綜合評價：將定量分析和定性分析的結果進行綜合，得出客戶的信用評級。（四）信用評級1.評級等級：根據(jù)信用評估結果，將客戶信用等級分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，其中AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。2.評級標準AAA級：客戶經(jīng)營狀況良好，財務實力雄厚，信用記錄優(yōu)秀，具有很強的償債能力和抗風險能力。AA級：客戶經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財務狀況較好，信用記錄良好，償債能力較強。A級：客戶經(jīng)營狀況正常，財務狀況基本穩(wěn)定，信用記錄較好，有一定的償債能力。BBB級：客戶經(jīng)營狀況一般，財務狀況存在一定風險，信用記錄有少量瑕疵，償債能力尚可。BB級：客戶經(jīng)營狀況較差，財務狀況風險較大，信用記錄有較多不良記錄，償債能力較弱。B級：客戶經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，財務狀況惡化，信用記錄較差，償債能力不足。CCC級：客戶經(jīng)營狀況嚴重惡化，財務狀況瀕臨破產(chǎn)，信用記錄很差，償債能力極差。CC級：客戶已處于破產(chǎn)邊緣，財務狀況極度惡化，信用記錄極差，基本喪失償債能力。C級：客戶已破產(chǎn)或即將破產(chǎn)，無任何償債能力。四、授信額度審批（一）審批流程1.業(yè)務部門根據(jù)客戶的信用需求和風險評估情況，填寫《企業(yè)客戶授信申請表》，并提交相關資料。2.風險管理部門對客戶的授信申請進行初審，審查申請資料的完整性和合規(guī)性，對客戶進行信用評級和風險評估，提出初審意見。3.財務部門對客戶的財務狀況進行審核，評估客戶的償債能力，提出財務審核意見。4.授信管理委員會對風險管理部門和財務部門的意見進行審議，審批客戶的授信額度、授信期限和授信條件。5.業(yè)務部門根據(jù)授信管理委員會的審批意見，與客戶簽訂授信協(xié)議。（二）審批權限1.授信額度在[X]萬元以下（含[X]萬元）的：由風險管理部門負責人審批。2.授信額度在[X]萬元至[X]萬元之間的：由財務部門負責人和風險管理部門負責人共同審批。3.授信額度在[X]萬元以上的：由授信管理委員會審批。（三）授信期限授信期限一般根據(jù)客戶的經(jīng)營周期和業(yè)務需求確定，最長不超過[X]年。對于信用狀況良好、經(jīng)營穩(wěn)定的客戶，可以適當延長授信期限。（四）授信條件1.信用擔保：根據(jù)客戶的信用狀況和風險程度，要求客戶提供相應的信用擔保，如保證、抵押、質(zhì)押等。2.保證金：對于部分風險較高的客戶，要求其繳納一定比例的保證金，作為授信業(yè)務的風險保障。3.其他條件：根據(jù)業(yè)務需要和風險控制要求，可對客戶提出其他授信條件，如定期提供財務報表、限制資金用途等。五、授信額度調(diào)整（一）調(diào)整情形1.客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，如市場份額下降、銷售收入減少、利潤下滑等。2.客戶財務狀況發(fā)生重大變化，如資產(chǎn)負債率上升、流動比率下降、出現(xiàn)逾期貸款等。3.客戶信用狀況發(fā)生變化，如出現(xiàn)新的違約記錄、信用評級下降等。4.市場環(huán)境發(fā)生重大變化，如行業(yè)競爭加劇、政策調(diào)整等，對客戶經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。5.公司業(yè)務發(fā)展需要，如拓展新的市場、增加業(yè)務合作等。（二）調(diào)整流程1.業(yè)務部門及時了解客戶的變化情況，填寫《企業(yè)客戶授信額度調(diào)整申請表》，并提交相關證明材料。2.風險管理部門對客戶的調(diào)整申請進行調(diào)查和評估，提出調(diào)整意見。3.財務部門對客戶的財務狀況進行審核，評估調(diào)整后的風險狀況。4.授信管理委員會根據(jù)風險管理部門和財務部門的意見，審議并決定是否調(diào)整客戶的授信額度、授信期限和授信條件。5.業(yè)務部門根據(jù)授信管理委員會的審批意見，與客戶簽訂授信額度調(diào)整協(xié)議。（三）調(diào)整權限授信額度調(diào)整的審批權限與授信額度審批權限相同。六、授信業(yè)務操作與監(jiān)控（一）業(yè)務操作1.業(yè)務部門在授信額度范圍內(nèi)，按照公司的業(yè)務流程和相關規(guī)定，與客戶辦理具體的業(yè)務操作，如簽訂合同、發(fā)貨、收款等。2.在業(yè)務操作過程中，業(yè)務部門應嚴格執(zhí)行授信協(xié)議的各項條款，確保業(yè)務的合規(guī)性和風險可控性。3.對于超過授信額度的業(yè)務申請，業(yè)務部門應及時提交授信管理委員會審批，未經(jīng)審批不得擅自辦理。（二）監(jiān)控措施1.風險管理部門定期對客戶的信用狀況和業(yè)務執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的信用風險。2.財務部門監(jiān)控客戶的資金流向，確?？蛻舭凑帐谛艆f(xié)議的約定使用資金，防范資金風險。3.業(yè)務部門定期向風險管理部門和財務部門反饋客戶的業(yè)務進展情況和異常情況，如客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務危機、合同違約等情況，應及時報告。（三）風險預警與處置1.當發(fā)現(xiàn)客戶存在潛在信用風險時，風險管理部門應及時發(fā)出風險預警信號，提醒相關部門采取防范措施。2.根據(jù)風險預警信號的嚴重程度，采取相應的風險處置措施，如要求客戶提供補充擔保、調(diào)整授信額度、加強資金監(jiān)控、提前收回貸款等。3.對于出現(xiàn)違約的客戶，應按照合同約定和相關法律法規(guī)，采取法律手段維護公司的合法權益，如起訴、申請財產(chǎn)保全、強制執(zhí)行等。七、授信檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.客戶基本信息檔案，包括客戶的注冊登記資料、營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等。2.信用評估檔案，包括客戶的信用評級報告、風險評估報告、財務分析報告等。3.授信審批檔案，包括授信申請表、審批意見、授信協(xié)議等。4.業(yè)務操作檔案，包括合同、發(fā)貨單、發(fā)票、收款記錄等。5.監(jiān)控與預警檔案，包括風險預警通知、風險處置記錄等。6.其他相關檔案，如客戶的年度審計報告、稅務記錄等。（二）檔案管理要求1.授信檔案應按照檔案管理的相關規(guī)定進行分類、整理、歸檔，確保檔案的完整性和準確性。2.檔案管理人員應妥善保管授信檔案，防止檔案丟失、損壞或泄露。3.授信檔案的