it報廢資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司IT報廢資產(chǎn)的管理，規(guī)范報廢資產(chǎn)的處置流程，確保資產(chǎn)的合理利用和有效管理，防止國有資產(chǎn)流失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有IT資產(chǎn)，包括但不限于計算機設(shè)備、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司IT報廢資產(chǎn)的管理工作由[具體管理部門]統(tǒng)一負(fù)責(zé)，實行集中管理、分級審批。2.規(guī)范處置原則：報廢資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，按照規(guī)范的流程進行，確保處置過程公開、公正、透明。3.合理利用原則：在報廢資產(chǎn)處置前，應(yīng)充分評估資產(chǎn)的剩余價值，盡可能通過調(diào)劑、捐贈等方式實現(xiàn)資產(chǎn)的再利用，減少資源浪費。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司IT報廢資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.定期對公司IT資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)狀況，提出報廢資產(chǎn)的處置建議。3.負(fù)責(zé)報廢資產(chǎn)的回收、保管和處置工作，建立報廢資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的處置情況。4.監(jiān)督檢查各部門IT報廢資產(chǎn)的管理情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門IT資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)的正常使用。2.定期對本部門IT資產(chǎn)進行自查，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在損壞、老化等情況時，及時向資產(chǎn)管理部門報告。3.配合資產(chǎn)管理部門做好報廢資產(chǎn)的回收和處置工作，提供相關(guān)資產(chǎn)信息和資料。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對報廢資產(chǎn)進行財務(wù)核算，按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.審核報廢資產(chǎn)處置方案，監(jiān)督處置收入的入賬情況，確保資金安全。（四）審計部門負(fù)責(zé)對IT報廢資產(chǎn)的處置情況進行審計監(jiān)督，檢查處置過程是否合規(guī)、處置收入是否足額入賬等。三、報廢資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）達到規(guī)定使用年限1.計算機設(shè)備：一般使用年限為[X]年，超過使用年限且性能嚴(yán)重下降，無法滿足工作需要的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。2.服務(wù)器：一般使用年限為[X]年，超過使用年限且故障率高，維修成本過大的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。3.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備：一般使用年限為[X]年，超過使用年限且技術(shù)落后，無法滿足網(wǎng)絡(luò)升級需求的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。4.辦公自動化設(shè)備：如打印機、復(fù)印機等，一般使用年限為[X]年，超過使用年限且維修頻繁，影響正常辦公的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。（二）技術(shù)淘汰因技術(shù)進步等原因，現(xiàn)有IT資產(chǎn)已被新技術(shù)所替代，且無法通過升級改造繼續(xù)使用的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。（三）損壞嚴(yán)重1.IT資產(chǎn)因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，已喪失使用價值的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。2.資產(chǎn)零部件嚴(yán)重?fù)p壞，無法正常更換，導(dǎo)致設(shè)備無法正常運行的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。（四）其他原因1.因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、機構(gòu)合并或分立等原因，導(dǎo)致部分IT資產(chǎn)不再使用，且無調(diào)劑價值的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。2.經(jīng)專業(yè)技術(shù)人員鑒定，資產(chǎn)存在嚴(yán)重安全隱患，繼續(xù)使用可能對公司造成重大損失的，可認(rèn)定為報廢資產(chǎn)。四、報廢資產(chǎn)的處置流程（一）資產(chǎn)申報1.使用部門在發(fā)現(xiàn)IT資產(chǎn)符合報廢條件后，應(yīng)填寫《IT報廢資產(chǎn)申報單》，詳細(xì)注明資產(chǎn)名稱、型號、購置時間、資產(chǎn)編號、報廢原因等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到申報單后，應(yīng)及時對申報資產(chǎn)進行核實，確認(rèn)資產(chǎn)狀況和報廢原因是否屬實。（二）技術(shù)鑒定1.對于擬報廢的IT資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員進行技術(shù)鑒定，出具鑒定報告，明確資產(chǎn)是否已喪失使用價值，是否符合報廢條件。2.技術(shù)鑒定可采用現(xiàn)場檢查、測試、評估等方式進行，確保鑒定結(jié)果客觀、準(zhǔn)確。（三）審批1.《IT報廢資產(chǎn)申報單》及技術(shù)鑒定報告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于價值較大的IT報廢資產(chǎn)，需報公司總經(jīng)理審批。3.審批通過后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在《IT報廢資產(chǎn)申報單》上加蓋審批章，并將申報單返回使用部門。（四）資產(chǎn)回收1.使用部門在接到審批通過的《IT報廢資產(chǎn)申報單》后，應(yīng)及時將報廢資產(chǎn)清理干凈，并交至資產(chǎn)管理部門指定的存放地點。2.資產(chǎn)管理部門在回收報廢資產(chǎn)時，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)數(shù)量、型號等信息，確保與申報單一致，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。（五）處置實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)報廢資產(chǎn)的實際情況，制定具體的處置方案，明確處置方式、處置價格、處置時間等。2.處置方式包括但不限于拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、捐贈等。對于價值較小的報廢資產(chǎn)，可采用集中報廢處理的方式。3.在處置過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照處置方案進行操作，確保處置過程公開、公正、透明。（六）處置收入管理1.報廢資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。2.財務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對處置收入進行賬務(wù)處理，確保資金安全。（七）資產(chǎn)核銷1.資產(chǎn)管理部門在完成報廢資產(chǎn)處置后，應(yīng)及時更新報廢資產(chǎn)臺賬，并將處置情況報財務(wù)部門進行資產(chǎn)核銷。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的處置資料，對報廢資產(chǎn)進行賬務(wù)核銷，確保賬實相符。五、報廢資產(chǎn)的回收與保管（一）回收要求1.使用部門在將報廢資產(chǎn)交至資產(chǎn)管理部門時，應(yīng)確保資產(chǎn)外觀完好，零部件齊全，不得私自拆卸或更換資產(chǎn)零部件。2.對于因特殊原因無法整體回收的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)在申報單中注明情況，并經(jīng)資產(chǎn)管理部門同意后，方可進行拆卸處理。拆卸后的零部件應(yīng)妥善保管，并隨資產(chǎn)一同交至資產(chǎn)管理部門。（二）保管措施1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)設(shè)立專門的報廢資產(chǎn)存放倉庫，對回收的報廢資產(chǎn)進行集中保管。2.倉庫應(yīng)具備防火、防潮、防盜等安全設(shè)施，確保報廢資產(chǎn)的安全存放。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對報廢資產(chǎn)進行盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量和狀況，確保賬實相符。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應(yīng)定期對IT報廢資產(chǎn)的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查處置流程是否合規(guī)、處置收入是否足額入賬等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門IT報廢資產(chǎn)的管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受上級主管部門、財政部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供IT報廢資產(chǎn)的管理情況和資料。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為1.使用部門未經(jīng)審批擅自處置IT資產(chǎn)的。2.資產(chǎn)管理部門在報廢資產(chǎn)處置過程中，未按照規(guī)定流程操作，造成資產(chǎn)流失或損失的。3.財務(wù)部門未按照規(guī)定對報廢資產(chǎn)進行財務(wù)核算，導(dǎo)致賬務(wù)混亂的。4.審計部門未履行審計監(jiān)督職責(zé)，對違規(guī)行為未及時發(fā)現(xiàn)和糾正的。（二）責(zé)任追究1.對于上述違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、警告、罰