中心財(cái)務(wù)制度管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本中心財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保中心財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保障中心各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本中心實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中心各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理流程。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映中心財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)中心經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)舞弊行為。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置中心設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)中心的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的辦公設(shè)備和財(cái)務(wù)軟件，確保財(cái)務(wù)工作的高效開展。（二）人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)中心財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。組織編制中心年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)收支合規(guī)、合理。定期分析中心財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為中心領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和建議。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)，處理相關(guān)財(cái)務(wù)事宜。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)中心會(huì)計(jì)核算工作，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正或補(bǔ)充。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。3.出納人員負(fù)責(zé)中心現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款項(xiàng)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)人員編制收付款憑證，傳遞相關(guān)財(cái)務(wù)資料。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.量入為出原則：根據(jù)中心收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮中心各項(xiàng)工作需要，合理分配資金，保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵工作的順利開展。3.勤儉節(jié)約原則：樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，降低行政成本。4.績效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高資金使用效益，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）預(yù)算編制方法1.零基預(yù)算法：以零為基礎(chǔ)編制預(yù)算，不受以往預(yù)算安排情況的影響，對各項(xiàng)支出進(jìn)行全面、綜合的分析和評估，根據(jù)實(shí)際需要確定預(yù)算金額。2.滾動(dòng)預(yù)算法：根據(jù)中心發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，按照季度或月度滾動(dòng)編制預(yù)算，使預(yù)算更加貼近實(shí)際情況，增強(qiáng)預(yù)算的靈活性和可操作性。（三）預(yù)算編制程序1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門根據(jù)中心領(lǐng)導(dǎo)的要求和中心發(fā)展規(guī)劃，下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、范圍、時(shí)間要求等。2.部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，認(rèn)真分析各項(xiàng)收支情況，編制本部門年度預(yù)算草案，并于[具體時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核匯總：財(cái)務(wù)部門對各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算收支的合理性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性等。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提出修改意見。審核無誤后，財(cái)務(wù)部門將各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制中心年度預(yù)算草案。4.預(yù)算草案審議批準(zhǔn)：中心年度預(yù)算草案編制完成后，提交中心領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審議。中心領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)根據(jù)中心發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃，對預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見和建議。財(cái)務(wù)部門根據(jù)中心領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)的審議意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成中心年度預(yù)算方案。中心年度預(yù)算方案經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，正式下達(dá)執(zhí)行。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、中心發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門對申請調(diào)整的預(yù)算進(jìn)行審核，提出審核意見。審核通過后，報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。中心領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門對調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)下達(dá)各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍中心收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入確認(rèn)原則1.財(cái)政撥款收入：按照財(cái)政部門核定的預(yù)算和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)報(bào)關(guān)系，在實(shí)際收到財(cái)政撥款時(shí)確認(rèn)收入。2.事業(yè)收入：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，即在提供服務(wù)或發(fā)出商品，同時(shí)收訖價(jià)款或者取得索取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)確認(rèn)收入。3.經(jīng)營收入：采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入，即在提供勞務(wù)或銷售商品，同時(shí)收訖價(jià)款或者取得索取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)確認(rèn)收入。4.上級補(bǔ)助收入：在實(shí)際收到上級補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。5.附屬單位上繳收入：在附屬單位按照規(guī)定上繳款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。6.其他收入：在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。（三）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、隱瞞、挪用。2.嚴(yán)格執(zhí)行國家收費(fèi)政策，依法依規(guī)收取各項(xiàng)費(fèi)用，不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。3.加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理，建立健全收入票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷制度，確保收入票據(jù)的安全和規(guī)范使用。4.定期對收入情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題，確保收入的真實(shí)性、合法性和完整性。五、支出管理（一）支出范圍中心支出主要包括人員支出、公用支出、項(xiàng)目支出和其他支出等。（二）支出審批原則1.合法性原則：支出必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.合理性原則：支出應(yīng)根據(jù)中心工作需要和實(shí)際情況，合理安排，確保支出的必要性和合理性。3.真實(shí)性原則：支出憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得虛假列支。4.審批權(quán)限原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。（三）支出審批程序1.一般支出審批程序經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對支出的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門對支出憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核無誤后簽字確認(rèn)。中心領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人持審批后的報(bào)銷單或借款單到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷或借款手續(xù)。2.重大支出審批程序?qū)τ诮痤~較大或涉及重大事項(xiàng)的支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行集體決策或?qū)＜艺撟C。經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對支出的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門對支出憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核無誤后簽字確認(rèn)。中心領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行集體決策或?qū)＜艺撟C，形成決策意見。中心領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)決策意見進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人持審批后的報(bào)銷單或借款單到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷或借款手續(xù)。（四）支出管理要求1.嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，厲行節(jié)約，反對浪費(fèi)。對不合理的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2.加強(qiáng)對支出憑證的審核，確保支出憑證真實(shí)、合法、有效。支出憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、借款單、審批單等。3.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度，凡具備刷卡條件的公務(wù)支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。4.加強(qiáng)對差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，控制支出規(guī)模。5.定期對支出情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題，確保支出的合理性、合規(guī)性和效益性。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類中心資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。（二）資產(chǎn)購置與驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等，并附相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)購置的必要性、合理性、預(yù)算安排等。審核通過后，報(bào)中心領(lǐng)導(dǎo)審批。中心領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由采購部門按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。2.資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)購置完成后，采購部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，簽字確認(rèn)。資產(chǎn)驗(yàn)收單應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。采購部門將資產(chǎn)驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)資料交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）資產(chǎn)日常管理1.固定資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、使用人等內(nèi)容。使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、報(bào)廢等處置，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。2.流動(dòng)資產(chǎn)與無形資產(chǎn)、對外投資管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全和完整。定期對流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理流動(dòng)資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況。加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理，建立無形資產(chǎn)臺賬，對無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷等情況進(jìn)行記錄。對外投資應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，履行必要的審批程序，確保投資安全和效益。（四）資產(chǎn)清查與處置1.資產(chǎn)清查中心應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)部門配合。資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等。資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。2.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，履行必要的審批手續(xù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得截留、挪用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防范財(cái)務(wù)舞弊行為。2.規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障中心財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保中心資金安全。4.提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)中心經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋中心財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注中心財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合理確定控制重點(diǎn)，確保內(nèi)部控制的有效性。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在部門之間、崗位之間建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范運(yùn)行。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的變化，以及中心發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的變化，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善，確保內(nèi)部控制的適應(yīng)性和有效性。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。不相容職務(wù)主要包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。2.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。經(jīng)辦人應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理業(yè)務(wù)。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的格式和內(nèi)容，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立健全資產(chǎn)管理制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票等重要資產(chǎn)的保管，采取必要的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、被搶、被騙等情況的發(fā)生。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。6.運(yùn)營分析控制：定期對中心財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，通過財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、非財(cái)務(wù)指標(biāo)分析等方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決運(yùn)營過程中存在的問題，為中心領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。7.績效考評控制：建立健全績效考評制度，對各部門和員工的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行績效考評?？冃Э荚u結(jié)果應(yīng)與部門和員工的薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)、晉升等掛鉤，激勵(lì)各部門和員工積極履行職責(zé)，提高財(cái)務(wù)管理水平。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對中心財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中存在的問題。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部