自然資源局預(yù)算管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)自然資源局預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障自然資源事業(yè)健康發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于自然資源局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的預(yù)算管理活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)政政策的規(guī)定。完整性原則：將自然資源局所有收支全部納入預(yù)算管理，不得有賬外賬或私設(shè)小金庫。準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制要真實(shí)、準(zhǔn)確地反映自然資源局的收支情況和工作任務(wù)需求。嚴(yán)肅性原則：經(jīng)法定程序批準(zhǔn)的預(yù)算具有嚴(yán)肅性，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更?？冃栽瓌t：注重預(yù)算資金的使用效益，強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高資金使用效率。二、預(yù)算管理職責(zé)分工1.預(yù)算管理委員會(huì)成立自然資源局預(yù)算管理委員會(huì)，由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人等組成。負(fù)責(zé)審議預(yù)算管理制度、年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案等重大事項(xiàng)。協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算編制的組織、指導(dǎo)和審核工作。匯總編制年度預(yù)算草案，具體組織預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)控。定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。負(fù)責(zé)預(yù)算資金的收付核算和財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作。3.業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)的預(yù)算編制工作，提供預(yù)算編制所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。按照預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃，負(fù)責(zé)組織實(shí)施相關(guān)業(yè)務(wù)工作，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行過程中的問題，配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整等工作。三、預(yù)算編制1.編制依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財(cái)政預(yù)算管理規(guī)定。自然資源局的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)。上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素。2.編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)收入的政策依據(jù)和歷年收入情況，合理預(yù)計(jì)收入數(shù)額。支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國家規(guī)定的工資福利政策和標(biāo)準(zhǔn)編制；公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要，結(jié)合實(shí)際情況合理安排。項(xiàng)目支出預(yù)算：應(yīng)根據(jù)自然資源局的業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)和項(xiàng)目規(guī)劃，明確項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、實(shí)施時(shí)間、資金需求等。項(xiàng)目支出應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和論證，確保項(xiàng)目的必要性和合理性。3.編制程序準(zhǔn)備階段：每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門向各業(yè)務(wù)科室下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時(shí)間安排等事項(xiàng)。各業(yè)務(wù)科室按照通知要求，收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。編制階段：各業(yè)務(wù)科室根據(jù)職責(zé)范圍和工作任務(wù)，結(jié)合當(dāng)年實(shí)際情況和下一年度工作計(jì)劃，編制本科室的預(yù)算草案，于[具體時(shí)間]前報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各科室報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制全局年度預(yù)算草案。審核與上報(bào)階段：預(yù)算草案編制完成后，提交預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審議。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案的合理性、準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，提出修改意見。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審定后，按照規(guī)定程序上報(bào)財(cái)政部門。四、預(yù)算執(zhí)行1.執(zhí)行原則各部門應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和規(guī)范性，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)或改變資金用途。2.執(zhí)行監(jiān)控財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用效益情況。每月[具體時(shí)間]前，各業(yè)務(wù)科室應(yīng)向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本科室上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、已完成的工作任務(wù)、存在的問題及下一步工作計(jì)劃等。財(cái)務(wù)部門匯總編制全局預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子和預(yù)算管理委員會(huì)。3.支付管理預(yù)算資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付相結(jié)合的方式。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對(duì)于無預(yù)算、超預(yù)算或不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。五、預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情形之一，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，對(duì)自然資源局預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。因不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的。預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)原預(yù)算編制存在重大失誤，需要調(diào)整預(yù)算的。其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。2.調(diào)整程序由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等，并提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。將預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)及審核意見提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)審議結(jié)果，決定是否批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)調(diào)整相關(guān)預(yù)算科目和金額，并按照規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門備案。六、決算管理1.決算編制每年年度終了后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)政部門的要求，組織編制自然資源局年度決算草案。決算草案應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映全年預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。各業(yè)務(wù)科室應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門，提供編制決算所需的各項(xiàng)資料，確保決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.決算審核與上報(bào)財(cái)務(wù)部門對(duì)編制完成的決算草案進(jìn)行內(nèi)部審核，審核無誤后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子審定。經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審定后的決算草案，按照規(guī)定程序上報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。3.決算分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)開展決算分析工作，對(duì)全年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析和評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為下一年度預(yù)算編制和管理提供參考依據(jù)。七、預(yù)算績效管理1.績效目標(biāo)設(shè)定在編制預(yù)算時(shí)，各業(yè)務(wù)科室應(yīng)同時(shí)設(shè)定相應(yīng)的績效目標(biāo)，明確項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)期產(chǎn)出、效果和效益等。績效目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性強(qiáng)，并具有明確的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部門對(duì)各科室設(shè)定的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，確保績效目標(biāo)符合預(yù)算管理要求和項(xiàng)目實(shí)際情況。2.績效監(jiān)控建立預(yù)算績效監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門和各業(yè)務(wù)科室應(yīng)定期收集、分析績效監(jiān)控信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決績效目標(biāo)執(zhí)行過程中存在的問題。每季度末，各業(yè)務(wù)科室應(yīng)向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本科室項(xiàng)目績效監(jiān)控報(bào)告，包括績效目標(biāo)完成情況、存在問題及改進(jìn)措施等。財(cái)務(wù)部門匯總編制全局預(yù)算績效監(jiān)控報(bào)告，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子和預(yù)算管理委員會(huì)。3.績效評(píng)價(jià)每年年度終了后，組織開展預(yù)算績效評(píng)價(jià)工作。績效評(píng)價(jià)可采取自評(píng)和財(cái)政評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式進(jìn)行。各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)對(duì)本科室實(shí)施的項(xiàng)目進(jìn)行績效自評(píng)，撰寫績效自評(píng)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、資金使用效益、項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織開展全局預(yù)算績效評(píng)價(jià)工作，對(duì)各業(yè)務(wù)科室的績效自評(píng)情況進(jìn)行審核，并根據(jù)需要委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)政評(píng)價(jià)。財(cái)政評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。4.結(jié)果應(yīng)用將預(yù)算績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等相結(jié)合。對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在預(yù)算安排上給予優(yōu)先保障和適當(dāng)傾斜；對(duì)績效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，要進(jìn)行重點(diǎn)分析和整改，必要時(shí)調(diào)減或取消相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算。將預(yù)算績效評(píng)價(jià)結(jié)果納入自然資源局內(nèi)部績效考核體系，與各部門和個(gè)人的績效考核掛鉤，充分發(fā)揮績效評(píng)價(jià)的激勵(lì)約束作用。八、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全自然資源局內(nèi)部預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等全過程的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和效益性等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算管理中的違法違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)問題。2.外部監(jiān)督自覺接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查工作，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。3.考核評(píng)價(jià)建立預(yù)算管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各業(yè)務(wù)科室和相關(guān)責(zé)任人的預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)內(nèi)容包括預(yù)算編制質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算調(diào)整合理性、決算編報(bào)準(zhǔn)確性、績效目標(biāo)完成情況等。每年年度