中國財務(wù)合同管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)合同管理，規(guī)范財務(wù)合同的簽訂、履行、變更、終止等行為，防范財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)簽訂的各類涉及財務(wù)收支的合同，包括但不限于采購合同、銷售合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則財務(wù)合同的簽訂、履行等活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。2.風(fēng)險防范原則充分評估合同風(fēng)險，采取有效措施防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和經(jīng)濟(jì)利益。3.全面管理原則涵蓋合同從簽訂到終止的全過程，包括合同的起草、審核、簽訂、履行、監(jiān)督、變更、終止、歸檔等環(huán)節(jié)，實(shí)施全面、動態(tài)管理。4.權(quán)責(zé)明確原則明確各部門及人員在財務(wù)合同管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工合理、相互制約。二、合同管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同項(xiàng)目的發(fā)起、調(diào)研、談判等前期工作，提供合同基礎(chǔ)資料和相關(guān)業(yè)務(wù)信息。2.對合同條款進(jìn)行初步審核，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)實(shí)際需求和公司利益。3.負(fù)責(zé)合同的履行，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，并向財務(wù)部門通報相關(guān)信息。4.配合財務(wù)部門進(jìn)行合同款項(xiàng)的收付結(jié)算工作。（二）財務(wù)部門1.參與合同的起草、審核工作，從財務(wù)角度對合同條款進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)風(fēng)險、資金安排、結(jié)算方式、稅務(wù)處理等方面。2.負(fù)責(zé)建立財務(wù)合同臺賬，對合同的簽訂、履行、款項(xiàng)收付等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和動態(tài)跟蹤。3.按照合同約定和公司財務(wù)制度，及時辦理合同款項(xiàng)的收付結(jié)算手續(xù)，確保資金安全和準(zhǔn)確核算。4.定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。5.配合相關(guān)部門處理合同糾紛和法律事務(wù)，提供財務(wù)方面的支持和意見。（三）法務(wù)部門1.對合同進(jìn)行法律審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。2.參與重大合同的談判，提供法律意見和建議，協(xié)助起草、修改合同文本。3.處理合同糾紛和法律事務(wù)，代表公司參與訴訟、仲裁等法律活動。（四）審計部門1.對財務(wù)合同管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查合同管理制度的執(zhí)行情況和合同業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性。2.對重大合同進(jìn)行專項(xiàng)審計，評估合同風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)效益。3.督促相關(guān)部門整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，跟蹤整改情況。（五）公司管理層1.負(fù)責(zé)審批重大財務(wù)合同，對合同的合法性、合理性、風(fēng)險性進(jìn)行最終決策。2.協(xié)調(diào)各部門在合同管理中的工作關(guān)系，解決合同管理過程中的重大問題。三、合同簽訂管理（一）合同起草1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，合同內(nèi)容應(yīng)明確、具體、完整，包括但不限于合同雙方的基本信息、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、爭議解決方式等條款。2.涉及財務(wù)條款的合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與財務(wù)部門溝通，確保合同條款符合財務(wù)制度和財務(wù)風(fēng)險管理要求。（二）合同審核1.合同起草完成后，應(yīng)依次提交業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核合同內(nèi)容是否符合業(yè)務(wù)實(shí)際需求，條款是否清晰明確，權(quán)利義務(wù)是否對等，業(yè)務(wù)風(fēng)險是否可控等。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)人從財務(wù)角度審核合同條款，關(guān)注財務(wù)風(fēng)險、資金安排、結(jié)算方式、稅務(wù)處理等方面。例如，審核付款條款是否合理，是否符合公司資金預(yù)算安排；結(jié)算方式是否安全、便捷、符合公司財務(wù)制度；稅務(wù)條款是否明確，是否符合稅收法律法規(guī)要求等。對于涉及重大資金支出或復(fù)雜財務(wù)安排的合同，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的財務(wù)分析和風(fēng)險評估。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)人對合同進(jìn)行法律審查，檢查合同條款是否符合法律法規(guī)規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險，合同文本是否規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。對于涉及重大法律風(fēng)險的合同，法務(wù)部門應(yīng)提出具體的法律意見和防范措施。5.各審核部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審核，并出具審核意見。審核意見應(yīng)明確指出合同存在的問題及修改建議，業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核意見對合同進(jìn)行修改完善。（三）合同簽訂1.經(jīng)審核通過的合同，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司公章或合同專用章。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保對方當(dāng)事人具有合法的主體資格和履約能力，提供對方的營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等相關(guān)資料，并進(jìn)行核實(shí)。3.合同簽訂過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度使用印章，確保印章使用的安全性和規(guī)范性。四、合同履行管理（一）履行跟蹤1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的具體履行，按照合同約定的時間、地點(diǎn)、方式等要求，組織實(shí)施相關(guān)業(yè)務(wù)活動。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立合同履行臺賬，詳細(xì)記錄合同履行過程中的各項(xiàng)情況，包括貨物交付、服務(wù)提供、款項(xiàng)收付、質(zhì)量驗(yàn)收等信息，并及時更新。3.財務(wù)部門根據(jù)合同履行臺賬和業(yè)務(wù)部門提供的相關(guān)資料，及時掌握合同款項(xiàng)的收付情況，確保款項(xiàng)收付與合同約定一致。（二）款項(xiàng)收付1.財務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和時間，及時辦理合同款項(xiàng)的收付手續(xù)。2.收款時，應(yīng)核對收款金額、付款人信息等是否與合同一致，確保款項(xiàng)及時、足額到賬。對于收到的票據(jù)，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審核、登記和保管。3.付款時，應(yīng)嚴(yán)格審核付款申請，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。付款申請應(yīng)包括合同編號、付款金額、付款理由、收款單位信息等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗(yàn)收報告等。財務(wù)部門應(yīng)按照公司資金審批流程進(jìn)行審批，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。（三）變更管理1.合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同內(nèi)容的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方協(xié)商，達(dá)成一致意見后簽訂書面變更協(xié)議。2.變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、原因、生效時間等條款，并按照原合同審核流程進(jìn)行審核。3.財務(wù)部門根據(jù)變更協(xié)議調(diào)整相關(guān)財務(wù)記錄和款項(xiàng)收付安排，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。（四）爭議處理1.合同履行過程中如發(fā)生爭議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與對方溝通協(xié)商，尋求解決方案。2.如協(xié)商不成，應(yīng)及時通知法務(wù)部門，法務(wù)部門根據(jù)具體情況采取協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決爭議。3.在爭議處理過程中，財務(wù)部門應(yīng)配合相關(guān)部門提供財務(wù)證據(jù)和資料，協(xié)助維護(hù)公司的合法權(quán)益。五、合同結(jié)算管理（一）結(jié)算依據(jù)1.合同款項(xiàng)的結(jié)算應(yīng)以合同約定為依據(jù)，包括合同條款、補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同履行完畢后，及時辦理結(jié)算手續(xù)，提供相關(guān)結(jié)算資料，如發(fā)票、驗(yàn)收報告、結(jié)算清單等。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門填寫結(jié)算申請單，詳細(xì)注明合同編號、結(jié)算金額、結(jié)算內(nèi)容、收款單位信息等，并附相關(guān)結(jié)算資料。2.結(jié)算申請單提交財務(wù)部門審核，財務(wù)部門重點(diǎn)審核結(jié)算金額是否與合同約定一致，結(jié)算資料是否齊全、真實(shí)、有效。3.財務(wù)部門審核通過后，按照公司資金審批流程進(jìn)行審批，審批通過后辦理款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)。（三）發(fā)票管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和國家稅收法律法規(guī)的要求，及時向?qū)Ψ介_具發(fā)票。2.發(fā)票開具應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，注明發(fā)票種類、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等內(nèi)容，并加蓋發(fā)票專用章。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的審核、登記和保管工作，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性。對于取得的發(fā)票，應(yīng)及時進(jìn)行認(rèn)證和入賬處理，防止發(fā)票過期或丟失。六、合同檔案管理（一）檔案收集1.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，包括合同審批表、審核意見、補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議、履行記錄、結(jié)算資料、發(fā)票等。2.財務(wù)部門應(yīng)將涉及合同款項(xiàng)收付的憑證、臺賬等資料整理歸檔，確保合同檔案的完整性。（二）檔案整理1.檔案管理人員對收集到的合同檔案進(jìn)行分類整理，按照合同類別、時間順序等進(jìn)行編號和裝訂。2.合同檔案應(yīng)編制目錄，注明合同編號、名稱、簽訂日期、履行期限、金額、對方單位等信息，便于查詢和檢索。（三）檔案保管1.合同檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲的檔案柜中。2.檔案管理人員應(yīng)定期對合同檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保檔案的安全和完整。3.合同檔案的保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批。2.檔案管理人員根據(jù)審批后的查閱申請表提供檔案查閱服務(wù)，查閱人員應(yīng)在指定地點(diǎn)查閱檔案，不得擅自復(fù)印、拍照、涂改、抽取檔案資料。3.查閱完畢后，查閱人員應(yīng)及時歸還檔案，檔案管理人員應(yīng)對檔案進(jìn)行檢查，確保檔案完好無損。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門定期對財務(wù)合同管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查合同管理制度的執(zhí)行情況、合同業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、合同風(fēng)險防范措施的落實(shí)情況等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對合同款項(xiàng)收付的日常監(jiān)督，確?？铐?xiàng)收付的及時性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.各部門應(yīng)定期對本部門負(fù)責(zé)的合同管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告公司管理層。（二）考核評價1.公司建立財務(wù)合同管理考核評價制度，對各部門及相關(guān)人員在合同管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評價。