嚴格完善財產(chǎn)管理制度總則目的為加強公司財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)采購、使用、維護、處置等流程，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的所有財產(chǎn)管理活動，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司財產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算的管理體制。2.分級負責原則：按照“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，明確各級部門和人員在財產(chǎn)管理中的職責。3.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置財產(chǎn)資源，避免閑置和浪費。4.效益優(yōu)先原則：提高財產(chǎn)使用效益，充分發(fā)揮財產(chǎn)的功能和作用，為公司創(chuàng)造價值。財產(chǎn)管理職責分工資產(chǎn)管理部門1.財務(wù)部負責制定和完善財產(chǎn)管理制度及相關(guān)財務(wù)核算辦法。組織財產(chǎn)清查盤點工作，定期編制財產(chǎn)清查報告，對清查結(jié)果進行賬務(wù)處理。負責審核財產(chǎn)采購、處置等預(yù)算，監(jiān)督財產(chǎn)資金的使用情況。參與財產(chǎn)采購、驗收、報廢等環(huán)節(jié)的審核工作。2.行政部負責公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等實物的歸口管理。制定財產(chǎn)采購計劃，組織財產(chǎn)采購、驗收、入庫、發(fā)放等工作。建立財產(chǎn)臺賬，記錄財產(chǎn)的購置、使用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況。定期組織財產(chǎn)清查盤點，對盤盈、盤虧財產(chǎn)提出處理意見。負責財產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和維修工作，確保財產(chǎn)正常使用。辦理財產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、出租、出借等手續(xù)。使用部門1.負責本部門財產(chǎn)的日常使用和保管，確保財產(chǎn)安全和完整。2.按照規(guī)定的程序辦理財產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修等手續(xù)。3.配合行政部做好財產(chǎn)清查盤點工作，提供相關(guān)資料和信息。審批部門1.公司領(lǐng)導(dǎo)：負責審批重大財產(chǎn)采購、處置等事項。2.相關(guān)職能部門：按照職責權(quán)限，對財產(chǎn)管理中的相關(guān)事項進行審核和審批。財產(chǎn)采購管理采購計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和實際情況，定期編制財產(chǎn)采購計劃，經(jīng)部門負責人審核后報行政部。2.行政部匯總各部門采購計劃，結(jié)合公司整體預(yù)算和財產(chǎn)庫存情況，編制年度財產(chǎn)采購預(yù)算，報財務(wù)部審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.年度財產(chǎn)采購預(yù)算經(jīng)批準后，行政部根據(jù)實際需求分解為月度采購計劃，組織實施采購工作。采購流程1.采購申請：使用部門填寫《財產(chǎn)采購申請表》，詳細注明財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負責人簽字后報行政部。2.采購審批：行政部對采購申請進行初審，審核無誤后報相關(guān)職能部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購實施：行政部根據(jù)批準的采購申請，按照公司采購管理制度的規(guī)定，選擇合適的供應(yīng)商進行采購。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判等，具體方式根據(jù)采購金額和性質(zhì)確定。4.驗收入庫：財產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，填寫《財產(chǎn)入庫單》。財產(chǎn)使用管理領(lǐng)用發(fā)放1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫《財產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責人簽字后到行政部領(lǐng)取財產(chǎn)。2.行政部按照審批后的領(lǐng)用申請，發(fā)放財產(chǎn)，并在《財產(chǎn)臺賬》上登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、財產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。3.貴重財產(chǎn)和專用設(shè)備實行專人專管制度，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得轉(zhuǎn)借他人。使用維護1.使用部門應(yīng)按照財產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用財產(chǎn)，定期進行維護保養(yǎng)，確保財產(chǎn)正常運行。2.對于出現(xiàn)故障或損壞的財產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時填寫《財產(chǎn)維修申請表》，說明故障原因和維修要求，報行政部審核。3.行政部根據(jù)維修申請，安排專業(yè)維修人員或聯(lián)系供應(yīng)商進行維修。維修完成后，由行政部組織驗收，驗收合格后在《財產(chǎn)維修記錄》上簽字確認。盤點清查1.行政部定期組織財產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查，每季度進行一次抽查。2.清查盤點前，行政部應(yīng)制定清查盤點方案，明確清查范圍、方法、時間安排等，并通知各使用部門做好準備工作。3.清查盤點過程中，清查人員應(yīng)認真核對財產(chǎn)實物與《財產(chǎn)臺賬》記錄是否一致，檢查財產(chǎn)的使用狀況、保管情況等。4.清查盤點結(jié)束后，行政部應(yīng)編制《財產(chǎn)清查報告》，詳細說明清查情況、盤盈盤虧原因及處理建議。對于盤盈盤虧的財產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理。財產(chǎn)處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的財產(chǎn)。2.因技術(shù)進步、產(chǎn)品升級等原因淘汰的財產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因損壞且無法修復(fù)的財產(chǎn)。4.閑置多余的財產(chǎn)。處置方式1.報廢：對于符合報廢條件的財產(chǎn)，由使用部門填寫《財產(chǎn)報廢申請表》，說明報廢原因和財產(chǎn)情況，經(jīng)行政部審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，行政部組織相關(guān)人員對報廢財產(chǎn)進行清理，辦理報廢手續(xù)，并在《財產(chǎn)臺賬》上核銷。2.出售：對于閑置多余或尚可使用的財產(chǎn)，行政部應(yīng)通過市場調(diào)研、詢價等方式確定合理的出售價格，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進行出售。出售財產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，收取款項，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.捐贈：對于不再使用且有一定價值的財產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可以捐贈給其他單位或個人。捐贈財產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。處置流程1.提出申請：使用部門或行政部根據(jù)財產(chǎn)實際情況，提出財產(chǎn)處置申請，填寫《財產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置原因、處置方式、財產(chǎn)基本情況等信息。2.審核審批：行政部對處置申請進行初審，審核無誤后報財務(wù)部、相關(guān)職能部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.組織實施：根據(jù)批準的處置申請，行政部組織相關(guān)人員按照規(guī)定的處置方式進行實施。對于報廢財產(chǎn)，應(yīng)進行清理并妥善保管；對于出售財產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行交易；對于捐贈財產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)。4.賬務(wù)處理：財務(wù)部根據(jù)財產(chǎn)處置結(jié)果，進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實相符。財產(chǎn)核算管理財務(wù)核算1.財務(wù)部按照國家財務(wù)制度和公司財產(chǎn)管理制度的規(guī)定，對公司財產(chǎn)進行財務(wù)核算。2.固定資產(chǎn)采用“原值累計折舊固定資產(chǎn)凈值”的核算方法；低值易耗品采用一次性攤銷或五五攤銷法進行核算；辦公用品在領(lǐng)用當期計入費用。3.財務(wù)部定期與行政部核對財產(chǎn)臺賬，確保財務(wù)賬與實物賬一致。預(yù)算管理1.財務(wù)部負責編制財產(chǎn)采購、處置等預(yù)算，并將其納入公司年度預(yù)算管理體系。2.財產(chǎn)預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求、財產(chǎn)現(xiàn)狀和市場價格變動等因素進行合理編制，確保預(yù)算的科學(xué)性和準確性。3.在預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)部應(yīng)嚴格控制財產(chǎn)采購、處置等費用支出，對超預(yù)算情況進行及時分析和預(yù)警，提出改進措施。監(jiān)督檢查與獎懲監(jiān)督檢查1.公司建立財產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機制，定期或不定期對財產(chǎn)管理情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)采購、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、財產(chǎn)安全狀況、財產(chǎn)使用效益等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，責令相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。獎懲制度1.對在財產(chǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，公司給予表彰和獎勵。2.對違反財產(chǎn)管理制度，造成財產(chǎn)損失或浪費的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、經(jīng)濟處罰或紀律處分。3.財產(chǎn)損失賠償：因保管不善、使用不當?shù)仍蛟?/p>