東方甄選付款管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)東方甄選付款管理，規(guī)范付款流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)支付，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于東方甄選總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納等各類款項(xiàng)的支付。（三）基本原則1.合法性原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保支付金額、支付對(duì)象、支付方式等與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。3.及時(shí)性原則：在規(guī)定的付款期限內(nèi)完成款項(xiàng)支付，避免逾期付款給公司帶來(lái)不良影響。4.審批流程嚴(yán)格原則：所有付款必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得支付。5.資金安全原則：采取有效措施保障資金支付安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。二、付款審批流程（一）一般付款審批流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明付款事由、付款金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等支持性文件。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審核：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)單及相關(guān)資料后，對(duì)付款金額的準(zhǔn)確性、資金來(lái)源的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)性等進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通并要求更正。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)于重大付款事項(xiàng)，需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。5.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。總經(jīng)理審批通過(guò)后，付款申請(qǐng)方可進(jìn)入支付環(huán)節(jié)。（二）緊急付款審批流程對(duì)于因業(yè)務(wù)緊急需要立即付款的情況，可啟動(dòng)緊急付款審批流程。業(yè)務(wù)部門(mén)在填寫(xiě)付款申請(qǐng)單時(shí)，需注明“緊急付款”字樣，并說(shuō)明緊急原因。經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)口頭同意后，可先行付款，但事后需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊書(shū)面審批手續(xù)。（三）特殊付款審批流程對(duì)于一些特殊付款業(yè)務(wù)，如對(duì)外投資、重大資產(chǎn)購(gòu)置等，除按照一般付款審批流程進(jìn)行審批外，還需根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，經(jīng)過(guò)特定的決策程序和審批環(huán)節(jié)，如董事會(huì)決議、股東大會(huì)批準(zhǔn)等。三、付款方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.適用范圍：適用于與公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系、信譽(yù)良好的供應(yīng)商、服務(wù)商等，以及支付金額較大的款項(xiàng)。2.操作流程：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)單，填寫(xiě)銀行轉(zhuǎn)賬支票或通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。在轉(zhuǎn)賬前，需仔細(xì)核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。轉(zhuǎn)賬完成后，及時(shí)打印轉(zhuǎn)賬憑證，并將相關(guān)付款資料歸檔保存。（二）支票支付1.適用范圍：適用于支付金額相對(duì)較小、且對(duì)方能夠接受支票支付的款項(xiàng)。2.操作流程：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)單，開(kāi)具支票。支票開(kāi)具后，應(yīng)在支票存根上詳細(xì)記錄支票號(hào)碼、收款單位、金額、用途等信息，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。支票交付時(shí)，需要求收款人在支票存根上簽收，并注明簽收日期。同時(shí)，要提醒收款人及時(shí)到銀行辦理支票入賬手續(xù)，避免支票過(guò)期。（三）現(xiàn)金支付1.適用范圍：一般適用于支付金額較小、且不便于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付的款項(xiàng)，如差旅費(fèi)、辦公用品采購(gòu)等零星支出。2.操作流程：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)單，提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金支付時(shí)，需由收款人簽字確認(rèn)，并在付款申請(qǐng)單上注明現(xiàn)金支付字樣。對(duì)于超過(guò)一定金額的現(xiàn)金支付，需提前預(yù)約銀行提款，并采取必要的安全防范措施，確保現(xiàn)金安全。（四）電子支付1.適用范圍：隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子支付方式在公司付款業(yè)務(wù)中得到廣泛應(yīng)用，如微信支付、支付寶支付等。適用于與個(gè)人或小型商戶的交易，以及一些線上業(yè)務(wù)的付款。2.操作流程：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)單，通過(guò)電子支付平臺(tái)進(jìn)行支付操作。在支付前，需確認(rèn)收款方的電子支付賬號(hào)信息，并與業(yè)務(wù)部門(mén)核實(shí)交易的真實(shí)性。支付完成后，及時(shí)保存電子支付記錄，并將相關(guān)付款資料歸檔保存。四、付款憑證管理（一）付款憑證的種類付款憑證包括付款申請(qǐng)單、發(fā)票、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、支票存根、現(xiàn)金支出憑證、電子支付記錄等。（二）付款憑證的填寫(xiě)要求1.付款申請(qǐng)單：應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括付款事由、付款金額、收款單位、付款方式、申請(qǐng)日期、申請(qǐng)人等信息，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。2.發(fā)票：必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際相符，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷售方信息、貨物或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章。3.合同：合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限等條款，并由雙方簽字蓋章。4.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：對(duì)于采購(gòu)貨物或接受服務(wù)的付款，需提供驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)注明驗(yàn)收日期、驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收結(jié)果等，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。（三）付款憑證的審核1.業(yè)務(wù)部門(mén)審核：業(yè)務(wù)部門(mén)在提交付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)所附付款憑證的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核，確保付款事項(xiàng)與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)及相關(guān)憑證后，按照財(cái)務(wù)制度和稅務(wù)法規(guī)的要求，對(duì)付款憑證的合法性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、有效性，合同條款與付款申請(qǐng)的一致性，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的完整性等。（四）付款憑證的歸檔付款業(yè)務(wù)完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將付款憑證進(jìn)行整理、歸檔。歸檔的付款憑證應(yīng)按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類型等進(jìn)行分類存放，以便于查詢和核對(duì)。付款憑證的保存期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定。五、付款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司付款業(yè)務(wù)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的付款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于可能出現(xiàn)逾期付款、資金短缺等風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)提前發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并向相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便及時(shí)采取措施加以防范和化解。（二）加強(qiáng)供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇：建立嚴(yán)格的供應(yīng)商選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行全面考察和評(píng)估。優(yōu)先選擇與公司有長(zhǎng)期合作關(guān)系、信譽(yù)良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。2.供應(yīng)商考核：定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改或終止合作。3.供應(yīng)商信用管理：建立供應(yīng)商信用檔案，記錄供應(yīng)商的信用狀況、付款記錄等信息。根據(jù)供應(yīng)商的信用等級(jí)，合理確定付款方式和付款期限，對(duì)于信用等級(jí)較低的供應(yīng)商，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的付款措施。（三）強(qiáng)化內(nèi)部控制1.崗位分離：明確付款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工，實(shí)行崗位分離制度，避免一人兼任不相容崗位，防止付款過(guò)程中的舞弊行為。2.授權(quán)審批：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，明確各級(jí)審批人員的權(quán)限和責(zé)任，確保付款事項(xiàng)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批。3.內(nèi)部審計(jì)：定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)付款業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。六、付款相關(guān)信息查詢與統(tǒng)計(jì)（一）查詢權(quán)限1.業(yè)務(wù)部門(mén)：業(yè)務(wù)人員可查詢與本部門(mén)相關(guān)的付款申請(qǐng)及支付情況，但僅限于了解業(yè)務(wù)進(jìn)展和款項(xiàng)支付狀態(tài)，不得隨意修改付款信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)人員具有全面查詢付款業(yè)務(wù)相關(guān)信息的權(quán)限，包括付款申請(qǐng)、審批記錄、支付憑證、資金流向等，以便進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、資金管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。3.管理層：公司管理層根據(jù)工作需要，可查詢特定付款業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息，以便了解公司資金運(yùn)作情況和重大付款事項(xiàng)的決策依據(jù)。（二）信息查詢方式1.財(cái)務(wù)系統(tǒng)查詢：公司使用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)應(yīng)具備完善的付款信息查詢功能，業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)人員可通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)輸入相關(guān)查詢條件，如付款申請(qǐng)單號(hào)、日期范圍、收款單位等，快速獲取所需的付款信息。2.紙質(zhì)檔案查閱：對(duì)于一些需要查閱原始紙質(zhì)付款憑證的情況，業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)人員可按照公司檔案管理規(guī)定，到檔案管理部門(mén)辦理查閱手續(xù)，查閱相關(guān)紙質(zhì)檔案資料。（三）付款統(tǒng)計(jì)分析財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司付款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，包括付款金額、付款筆數(shù)、付款對(duì)象、付款方式、付款時(shí)間分布等方面的統(tǒng)計(jì)。通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)中的規(guī)律和問(wèn)題，為公司資金管理、成本控制、供應(yīng)商管理等提供決策支持。例如，分析不同時(shí)間段的付款金額變化，有助于合