第1篇一、背景及意義隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，稅收政策在調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)公平、優(yōu)化資源配置等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。近年來，我國(guó)政府高度重視稅收政策的調(diào)整，不斷推出一系列減稅降費(fèi)措施，以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)活力。為進(jìn)一步優(yōu)化稅收環(huán)境，提高稅收政策的有效性，特制定本退稅減稅計(jì)劃方案。二、指導(dǎo)思想以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，緊緊圍繞全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家這個(gè)總目標(biāo)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，優(yōu)化稅收環(huán)境，激發(fā)市場(chǎng)活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。三、目標(biāo)1.降低企業(yè)稅負(fù)，提高企業(yè)盈利能力；2.促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)；3.增強(qiáng)稅收收入穩(wěn)定性，保障國(guó)家財(cái)政收入；4.提高稅收政策透明度，增強(qiáng)納稅人獲得感。四、具體措施（一）降低增值稅稅率1.將增值稅稅率從16%降至13%，將增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)由500萬元提高到1000萬元；2.對(duì)農(nóng)產(chǎn)品、交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)，按照現(xiàn)行增值稅稅率減半征收；3.對(duì)出口企業(yè)，實(shí)行零稅率政策。（二）擴(kuò)大企業(yè)所得稅優(yōu)惠范圍1.對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)、軟件企業(yè)等，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；2.對(duì)小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅；3.對(duì)從事國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)和項(xiàng)目，給予企業(yè)所得稅減免。（三）調(diào)整個(gè)人所得稅政策1.提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)，由3500元/月提高到5000元/月；2.擴(kuò)大子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項(xiàng)附加扣除范圍；3.優(yōu)化綜合所得稅制，降低中低收入群體稅負(fù)。（四）優(yōu)化稅收征管，提高稅收政策執(zhí)行效果1.加強(qiáng)稅收政策宣傳，提高納稅人政策知曉度；2.優(yōu)化稅收征管流程，提高辦稅效率；3.強(qiáng)化稅收?qǐng)?zhí)法，嚴(yán)厲打擊偷稅、騙稅、抗稅等違法行為；4.推進(jìn)稅收信息化建設(shè)，提高稅收數(shù)據(jù)分析能力。（五）實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，支持重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展1.對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域，給予稅收優(yōu)惠政策；2.對(duì)科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展、脫貧攻堅(jiān)等領(lǐng)域，給予稅收優(yōu)惠政策；3.對(duì)中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶等，給予稅收優(yōu)惠政策。五、保障措施（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)成立退稅減稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、實(shí)施退稅減稅工作。（二）強(qiáng)化政策宣傳充分利用各種宣傳渠道，廣泛宣傳退稅減稅政策，提高納稅人政策知曉度。（三）優(yōu)化服務(wù)保障簡(jiǎn)化辦稅流程，提高辦稅效率，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查加強(qiáng)對(duì)退稅減稅工作的監(jiān)督檢查，確保政策落實(shí)到位。六、預(yù)期效果通過實(shí)施本退稅減稅計(jì)劃方案，預(yù)計(jì)將實(shí)現(xiàn)以下效果：1.降低企業(yè)稅負(fù)，提高企業(yè)盈利能力，激發(fā)市場(chǎng)活力；2.促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)；3.增強(qiáng)稅收收入穩(wěn)定性，保障國(guó)家財(cái)政收入；4.提高稅收政策透明度，增強(qiáng)納稅人獲得感。七、總結(jié)本退稅減稅計(jì)劃方案旨在通過降低企業(yè)稅負(fù)、優(yōu)化稅收環(huán)境、激發(fā)市場(chǎng)活力，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。在實(shí)施過程中，我們將密切關(guān)注政策效果，不斷完善和調(diào)整方案，確保政策落地生根，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。第2篇一、方案背景近年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，但同時(shí)也面臨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)負(fù)擔(dān)較重、消費(fèi)需求不足等問題。為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，激發(fā)市場(chǎng)活力，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高居民消費(fèi)水平，我國(guó)政府決定實(shí)施一系列退稅減稅政策。本方案旨在制定一套全面、系統(tǒng)、有效的退稅減稅計(jì)劃，以推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。二、方案目標(biāo)1.降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)盈利能力，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。2.提高居民收入水平，增強(qiáng)消費(fèi)能力，促進(jìn)消費(fèi)升級(jí)。3.優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，提高稅收征管效率，確保稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。4.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量。三、方案原則1.堅(jiān)持公平合理原則，確保各類企業(yè)、個(gè)人都能享受到退稅減稅政策。2.堅(jiān)持簡(jiǎn)政放權(quán)原則，簡(jiǎn)化稅收征管流程，提高稅收征管效率。3.堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則，針對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突出問題，有針對(duì)性地制定退稅減稅政策。4.堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展原則，確保退稅減稅政策在長(zhǎng)期內(nèi)發(fā)揮積極作用。四、方案內(nèi)容（一）企業(yè)退稅減稅政策1.降低企業(yè)所得稅稅率。將企業(yè)所得稅稅率從25%降至15%，對(duì)小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等給予稅收優(yōu)惠。2.減免增值稅。對(duì)制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域的增值稅稅率進(jìn)行下調(diào)，降低企業(yè)稅負(fù)。3.擴(kuò)大增值稅抵扣范圍。將增值稅抵扣范圍擴(kuò)大至研發(fā)費(fèi)用、固定資產(chǎn)等，減輕企業(yè)稅負(fù)。4.減免部分稅收。對(duì)符合條件的困難企業(yè)、小微企業(yè)、初創(chuàng)企業(yè)等給予稅收減免。5.優(yōu)化稅收征管。加強(qiáng)稅收征管，提高稅收征管效率，降低企業(yè)辦稅成本。（二）個(gè)人所得稅退稅減稅政策1.提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)。將個(gè)人所得稅起征點(diǎn)從3500元/月提高至5000元/月。2.擴(kuò)大專項(xiàng)附加扣除范圍。將專項(xiàng)附加扣除范圍擴(kuò)大至子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等。3.優(yōu)化稅收征管。加強(qiáng)個(gè)人所得稅征管，提高征管效率，確保稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。（三）其他退稅減稅政策1.減免房產(chǎn)稅。對(duì)個(gè)人住房、企業(yè)房產(chǎn)給予一定的房產(chǎn)稅減免。2.減免土地增值稅。對(duì)符合條件的土地轉(zhuǎn)讓、房地產(chǎn)開發(fā)等項(xiàng)目給予土地增值稅減免。3.減免車船稅。對(duì)符合條件的車輛、船舶給予車船稅減免。4.減免教育附加費(fèi)。對(duì)符合條件的學(xué)校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等給予教育附加費(fèi)減免。五、方案實(shí)施步驟1.制定政策文件。根據(jù)上述方案內(nèi)容，制定詳細(xì)的退稅減稅政策文件，明確政策實(shí)施范圍、對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)等。2.加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)。通過多種渠道宣傳退稅減稅政策，提高政策知曉度，確保政策落地。3.優(yōu)化稅收征管。加強(qiáng)稅收征管，提高稅收征管效率，確保稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。4.監(jiān)測(cè)政策效果。對(duì)退稅減稅政策實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整政策，確保政策效果。5.評(píng)估政策實(shí)施情況。定期對(duì)退稅減稅政策實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)政策制定提供依據(jù)。六、方案保障措施1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。成立退稅減稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、實(shí)施退稅減稅工作。2.明確責(zé)任分工。明確各部門、各單位的職責(zé)，確保退稅減稅政策落實(shí)到位。3.強(qiáng)化政策執(zhí)行。加強(qiáng)政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保政策執(zhí)行到位。4.完善配套措施。制定相關(guān)配套措施，如稅收征管改革、財(cái)政資金保障等，為退稅減稅政策提供有力支持。5.加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳。加強(qiáng)政策培訓(xùn)，提高稅務(wù)干部政策執(zhí)行能力；加大宣傳力度，提高納稅人政策知曉度。七、預(yù)期效果通過實(shí)施本方案，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)以下效果：1.企業(yè)稅負(fù)降低，創(chuàng)新能力增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益提升。2.居民收入水平提高，消費(fèi)能力增強(qiáng)，消費(fèi)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。3.稅收收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，財(cái)政收支平衡。4.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)業(yè)升級(jí)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量提高。本方案旨在為我國(guó)實(shí)施退稅減稅政策提供參考，以推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。在實(shí)施過程中，需根據(jù)實(shí)際情況不斷調(diào)整和完善，確保政策效果最大化。第3篇一、背景及意義隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，稅收作為國(guó)家財(cái)政收入的主要來源，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)節(jié)收入分配、保障民生等方面發(fā)揮著重要作用。然而，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)面臨成本上升、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等多重壓力，稅收負(fù)擔(dān)過重成為制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸。為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)活力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，制定一套科學(xué)合理的退稅減稅計(jì)劃方案顯得尤為重要。本方案旨在通過優(yōu)化稅收政策，降低企業(yè)稅負(fù)，激發(fā)市場(chǎng)活力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。二、指導(dǎo)思想以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，緊緊圍繞全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家這個(gè)總目標(biāo)，深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，充分發(fā)揮稅收在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)節(jié)收入分配、保障民生等方面的作用，為全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家提供有力支撐。三、目標(biāo)1.降低企業(yè)稅負(fù)，提高企業(yè)盈利能力，激發(fā)市場(chǎng)活力。2.促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。3.保障民生，提高人民群眾生活水平。4.優(yōu)化稅收環(huán)境，提升稅收治理能力。四、具體措施（一）降低增值稅稅率1.將現(xiàn)行增值稅稅率從16%降至13%，將9%稅率降至6%。2.對(duì)小規(guī)模納稅人，將增值稅征收率從3%降至1%。（二）擴(kuò)大進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍1.將不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額一次性抵扣政策擴(kuò)大至所有行業(yè)。2.將研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策擴(kuò)大至所有企業(yè)。（三）調(diào)整企業(yè)所得稅政策1.降低企業(yè)所得稅稅率，將25%的稅率降至15%。2.對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)等符合條件的納稅人，給予稅收優(yōu)惠。（四）優(yōu)化個(gè)人所得稅政策1.提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)，減輕中低收入群體稅負(fù)。2.擴(kuò)大專項(xiàng)附加扣除范圍，提高個(gè)人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)。（五）實(shí)施稅收優(yōu)惠措施1.對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)，減半征收企業(yè)所得稅。2.對(duì)符合條件的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，給予稅收優(yōu)惠。3.對(duì)符合條件的綠色環(huán)保企業(yè)，給予稅收優(yōu)惠。（六）加強(qiáng)稅收征管1.優(yōu)化稅收申報(bào)流程，提高辦稅效率。2.加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法，嚴(yán)厲打擊偷稅、逃稅、騙稅等違法行為。3.加強(qiáng)稅收宣傳，提高納稅人依法納稅意識(shí)。五、實(shí)施步驟（一）制定方案1.相關(guān)部門研究制定退稅減稅計(jì)劃方案。2.廣泛征求社會(huì)各界意見，確保方案的科學(xué)性和可行性。（二）政策宣傳1.通過多種渠道宣傳退稅減稅政策，提高政策知曉率。2.加強(qiáng)政策解讀，幫助納稅人正確理解和運(yùn)用政策。（三）政策實(shí)施1.嚴(yán)格按照政策規(guī)定，落實(shí)各項(xiàng)退稅減稅措施。2.加強(qiáng)政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保政策落地生根。（四）效果評(píng)估1.定期對(duì)退稅減稅政策實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和完善政策。六、保障措施（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)成立退稅減稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、實(shí)施退稅減稅工作。（二）強(qiáng)化部門協(xié)作各部門要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力，確保退稅減稅政策落到實(shí)處。（三）加大資金投入各級(jí)財(cái)政要加大對(duì)退稅減稅工作的資金支持力度，確保政策順利實(shí)施。（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查對(duì)退稅減稅政