石藥公司存貨管理制度總則1.目的為加強(qiáng)石藥公司存貨管理，確保存貨安全、完整，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于石藥公司總部及所屬各子公司、分公司的存貨管理活動(dòng)，包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等各類(lèi)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：存貨的記錄和核算應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保賬實(shí)相符。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。及時(shí)性原則：存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)出等環(huán)節(jié)應(yīng)及時(shí)處理，避免積壓或短缺。效益性原則：在保證存貨滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。存貨管理職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨采購(gòu)計(jì)劃的制定與執(zhí)行，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同。跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)出配送等工作。建立存貨臺(tái)賬，定期盤(pán)點(diǎn)存貨，保證賬實(shí)相符。做好存貨的安全防護(hù)工作，防止存貨損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排存貨的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中存貨的短缺或剩余情況，協(xié)助倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)進(jìn)行存貨管理。4.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的核算與監(jiān)督，定期進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)。參與存貨采購(gòu)計(jì)劃的審核，控制存貨采購(gòu)成本。對(duì)存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況進(jìn)行賬務(wù)處理。5.質(zhì)量部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保存貨符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的存貨質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，防止不合格產(chǎn)品流入下一環(huán)節(jié)。存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷(xiāo)售訂單、庫(kù)存狀況等因素，定期編制存貨采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)的存貨品種、數(shù)量、規(guī)格、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核，如生產(chǎn)部門(mén)確認(rèn)生產(chǎn)需求，財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金預(yù)算等，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇與管理采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估與選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停合作、更換供應(yīng)商等。與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)價(jià)格、交貨方式、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.采購(gòu)訂單執(zhí)行采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃下達(dá)采購(gòu)訂單，并跟蹤訂單的執(zhí)行情況。及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等。采購(gòu)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。存貨驗(yàn)收入庫(kù)管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在收到采購(gòu)部門(mén)的到貨通知后，應(yīng)做好驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。質(zhì)量部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收的項(xiàng)目、方法和標(biāo)準(zhǔn)。2.驗(yàn)收程序驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收方案對(duì)到貨的存貨進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面的驗(yàn)收。對(duì)于需要檢驗(yàn)的存貨，質(zhì)量部門(mén)應(yīng)進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.入庫(kù)手續(xù)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，將驗(yàn)收合格的存貨辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)注明存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格、入庫(kù)時(shí)間等信息。入庫(kù)單一式多聯(lián)，分別傳遞給采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，作為記賬、付款、領(lǐng)料等的依據(jù)。存貨存儲(chǔ)保管管理1.倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨的特點(diǎn)、類(lèi)別、用途等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等。對(duì)不同存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)，便于存貨的查找和管理。2.存貨存儲(chǔ)方式根據(jù)存貨的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇合適的存儲(chǔ)方式，如常溫存儲(chǔ)、冷藏存儲(chǔ)、密封存儲(chǔ)等。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)存貨，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.存貨保管措施倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量、狀態(tài)等符合要求。做好倉(cāng)庫(kù)的防潮、防火、防盜、防蟲(chóng)等工作，保證存貨的安全存儲(chǔ)。對(duì)于易損壞、易變質(zhì)的存貨，應(yīng)采取特殊的保管措施，如定期翻曬、更換包裝等。4.庫(kù)存臺(tái)賬管理倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)建立庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫(kù)情況，包括日期、憑證號(hào)、存貨名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、來(lái)源、去向等信息。庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)的存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。存貨發(fā)出管理1.領(lǐng)料制度生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明所需存貨的品種、數(shù)量、規(guī)格等信息。領(lǐng)料單需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)審批后的領(lǐng)料單進(jìn)行發(fā)料，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)。發(fā)料時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則。領(lǐng)料單一式多聯(lián)，分別傳遞給生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，作為記賬、核算成本等的依據(jù)。2.銷(xiāo)售發(fā)貨管理銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同開(kāi)具發(fā)貨單，通知倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)貨。發(fā)貨單應(yīng)注明客戶(hù)名稱(chēng)、存貨名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、發(fā)貨時(shí)間等信息。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)按照發(fā)貨單的要求進(jìn)行備貨、包裝、發(fā)運(yùn)等工作，并將發(fā)貨情況及時(shí)反饋給銷(xiāo)售部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)發(fā)貨單確認(rèn)銷(xiāo)售收入，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。存貨盤(pán)點(diǎn)管理1.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織存貨盤(pán)點(diǎn)工作，制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，記錄存貨的實(shí)際數(shù)量、狀態(tài)等信息。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行記錄。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)的情況、賬實(shí)差異及原因分析等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批處理，涉及責(zé)任賠償?shù)?，?yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。存貨核算管理1.核算方法財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，選擇合適的存貨核算方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更；如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保存貨核算的準(zhǔn)確性。定期對(duì)存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，與庫(kù)存臺(tái)賬、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物進(jìn)行賬賬、賬實(shí)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因并處理。3.財(cái)務(wù)報(bào)表披露財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中準(zhǔn)確披露存貨的金額、類(lèi)別、計(jì)價(jià)方法等信息，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和完整性。存貨風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、存貨積壓風(fēng)險(xiǎn)、存貨短缺風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如對(duì)于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)簽訂套期保值合同等方式進(jìn)行規(guī)避；對(duì)于存貨積壓風(fēng)險(xiǎn)，可優(yōu)化生產(chǎn)計(jì)劃、加強(qiáng)銷(xiāo)售管理等；對(duì)于存貨短缺風(fēng)險(xiǎn)，可建立安全庫(kù)存、加強(qiáng)供應(yīng)商管理等；對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)和控制；對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)完善安全管理制度和防護(hù)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)