稅務(wù)人員分級管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司稅務(wù)管理工作，提高稅務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和工作效率，建立科學(xué)合理的稅務(wù)人員評價體系，特制定本分級管理制度。本制度旨在明確稅務(wù)人員的職業(yè)發(fā)展通道，激勵稅務(wù)人員不斷提升自身能力，確保公司稅務(wù)工作的規(guī)范化、專業(yè)化和精細(xì)化，有效防范稅務(wù)風(fēng)險，保障公司合法合規(guī)運(yùn)營，實現(xiàn)公司稅務(wù)價值最大化。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部從事稅務(wù)相關(guān)工作的全體人員。（三）基本原則1.公平公正原則分級管理過程中，嚴(yán)格按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保評價結(jié)果公平公正，不受人為因素干擾，為每一位稅務(wù)人員提供平等的發(fā)展機(jī)會。2.能力導(dǎo)向原則以稅務(wù)人員的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績等為主要依據(jù)進(jìn)行分級，充分體現(xiàn)個人能力與崗位級別的匹配，激勵稅務(wù)人員不斷提升自身綜合素質(zhì)。3.動態(tài)調(diào)整原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)變化以及稅務(wù)人員自身表現(xiàn)，對分級情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，確保分級管理的科學(xué)性和適應(yīng)性。4.激勵發(fā)展原則通過分級明確不同級別稅務(wù)人員的職責(zé)、權(quán)利和待遇，建立有效的激勵機(jī)制，激發(fā)稅務(wù)人員的工作積極性和創(chuàng)造力，促進(jìn)其職業(yè)發(fā)展。二、分級標(biāo)準(zhǔn)（一）初級稅務(wù)專員1.學(xué)歷與專業(yè)：本科及以上學(xué)歷，稅務(wù)、財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)。2.工作經(jīng)驗：一般具有12年稅務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗，或應(yīng)屆畢業(yè)生中表現(xiàn)優(yōu)秀且具備一定稅務(wù)基礎(chǔ)知識者。3.專業(yè)知識與技能：熟悉國家稅收法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，能夠準(zhǔn)確理解和執(zhí)行基本的稅收政策。掌握簡單的稅務(wù)計算方法和稅務(wù)申報流程，能獨立完成一般稅種的申報工作。具備一定的財務(wù)報表分析能力，能夠協(xié)助處理與稅務(wù)相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)。熟練使用辦公軟件，如Excel、Word等，能夠運(yùn)用簡單的公式和函數(shù)進(jìn)行稅務(wù)數(shù)據(jù)處理。4.工作業(yè)績：能按時完成分配的日常稅務(wù)工作任務(wù)，如稅務(wù)申報、發(fā)票管理等，準(zhǔn)確性較高，在工作中未出現(xiàn)明顯失誤。（二）中級稅務(wù)專員1.學(xué)歷與專業(yè)：本科及以上學(xué)歷，稅務(wù)、財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)，有相關(guān)職業(yè)資格證書者優(yōu)先，如初級會計師、初級稅務(wù)師等。2.工作經(jīng)驗：具有35年稅務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗。3.專業(yè)知識與技能：深入掌握國家稅收法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，對各類稅收政策有較為全面的理解，并能準(zhǔn)確運(yùn)用到實際工作中。熟練掌握各類稅務(wù)計算方法和稅務(wù)申報流程，能夠獨立完成復(fù)雜業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理和申報工作，包括企業(yè)所得稅匯算清繳、增值稅一般納稅人申報等。具備較強(qiáng)的財務(wù)報表分析能力，能夠通過財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險，并提出合理的建議。熟悉稅務(wù)籌劃的基本方法和技巧，能夠協(xié)助制定簡單的稅務(wù)籌劃方案，為公司節(jié)約稅務(wù)成本。能夠與稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的溝通，及時了解稅收政策變化，并反饋給公司內(nèi)部相關(guān)部門。4.工作業(yè)績：工作質(zhì)量高，能夠獨立解決工作中遇到的常見稅務(wù)問題，所負(fù)責(zé)的稅務(wù)工作對公司稅務(wù)合規(guī)性和成本控制有一定貢獻(xiàn)，如通過合理稅務(wù)籌劃為公司節(jié)約一定比例的稅款。（三）高級稅務(wù)專員1.學(xué)歷與專業(yè)：本科及以上學(xué)歷，稅務(wù)、財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)，具有中級會計師、中級稅務(wù)師等職業(yè)資格證書。2.工作經(jīng)驗：具有58年稅務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗，其中至少3年以上在企業(yè)或稅務(wù)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)從事復(fù)雜稅務(wù)工作的經(jīng)驗。3.專業(yè)知識與技能：精通國家稅收法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，對稅收政策的變化有敏銳的洞察力和前瞻性的研究，能夠準(zhǔn)確把握政策導(dǎo)向并為公司提供戰(zhàn)略稅務(wù)規(guī)劃建議。熟練掌握各類復(fù)雜稅務(wù)計算方法和稅務(wù)申報流程，能夠獨立完成大型企業(yè)集團(tuán)的稅務(wù)管理工作，包括多稅種整合申報、跨境業(yè)務(wù)稅務(wù)處理等。具備深入的財務(wù)報表分析能力和稅務(wù)風(fēng)險管理能力，能夠建立有效的稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并化解公司面臨的重大稅務(wù)風(fēng)險。擁有豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗，能夠制定全面、系統(tǒng)的稅務(wù)籌劃方案，為公司實現(xiàn)顯著的稅務(wù)成本節(jié)約和稅務(wù)價值提升。能夠領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊開展稅務(wù)工作，具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊管理能力，能夠與公司內(nèi)部各部門以及外部稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行高效溝通和合作。4.工作業(yè)績：在稅務(wù)管理工作中取得顯著成績，所負(fù)責(zé)的稅務(wù)工作對公司整體稅務(wù)狀況有重大改善和優(yōu)化，如成功完成重大稅務(wù)籌劃項目為公司節(jié)省大量稅款，或妥善應(yīng)對重大稅務(wù)稽查并維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）稅務(wù)經(jīng)理1.學(xué)歷與專業(yè)：本科及以上學(xué)歷，稅務(wù)、財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)，具有注冊會計師、注冊稅務(wù)師等職業(yè)資格證書。2.工作經(jīng)驗：具有812年稅務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗，其中至少5年以上稅務(wù)管理工作經(jīng)驗，有在大型企業(yè)或上市公司稅務(wù)管理崗位工作經(jīng)驗者優(yōu)先。3.專業(yè)知識與技能：全面精通國家稅收法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，能夠深入研究并解讀復(fù)雜的稅收政策法規(guī)，為公司制定符合戰(zhàn)略發(fā)展的稅務(wù)政策和策略。具備卓越的稅務(wù)籌劃能力，能夠領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊制定并實施綜合性的稅務(wù)籌劃方案，涵蓋公司整體業(yè)務(wù)架構(gòu)、投資融資、資產(chǎn)重組等各個領(lǐng)域，實現(xiàn)公司稅務(wù)效益最大化。擁有強(qiáng)大的稅務(wù)風(fēng)險管理能力，能夠建立健全公司稅務(wù)風(fēng)險管理體系，有效識別、評估和應(yīng)對各類稅務(wù)風(fēng)險，確保公司稅務(wù)合規(guī)運(yùn)營。具備優(yōu)秀的財務(wù)管理和分析能力，能夠從公司整體戰(zhàn)略角度出發(fā)，結(jié)合稅務(wù)因素進(jìn)行財務(wù)決策支持，為公司管理層提供高質(zhì)量的稅務(wù)專業(yè)意見。具備出色的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊管理能力，能夠領(lǐng)導(dǎo)和培養(yǎng)稅務(wù)團(tuán)隊，與公司內(nèi)部各部門緊密合作，協(xié)同推進(jìn)公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，同時與外部稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)等保持良好的合作關(guān)系。4.工作業(yè)績：在公司稅務(wù)管理工作中發(fā)揮核心作用，帶領(lǐng)團(tuán)隊在稅務(wù)合規(guī)、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)風(fēng)險防控等方面取得顯著成效，為公司創(chuàng)造了巨大的稅務(wù)價值，提升了公司整體稅務(wù)管理水平和行業(yè)競爭力。（五）稅務(wù)總監(jiān)1.學(xué)歷與專業(yè)：本科及以上學(xué)歷，稅務(wù)、財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)，具有注冊會計師、注冊稅務(wù)師等高級職業(yè)資格證書。2.工作經(jīng)驗：具有12年以上稅務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗，其中至少8年以上擔(dān)任稅務(wù)管理高層職位的經(jīng)驗，在大型企業(yè)集團(tuán)或跨國公司稅務(wù)管理領(lǐng)域有豐富經(jīng)驗者優(yōu)先。3.專業(yè)知識與技能：站在宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展的高度，全面掌握國家稅收法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，深入洞察稅收政策動態(tài)和趨勢，能夠為公司高層決策提供前瞻性、戰(zhàn)略性的稅務(wù)建議，助力公司制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略。擁有卓越的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理能力，能夠主導(dǎo)制定并實施公司整體稅務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，通過創(chuàng)新的稅務(wù)籌劃手段，有效降低公司綜合稅務(wù)成本，同時建立完善的稅務(wù)風(fēng)險防控長效機(jī)制，確保公司稅務(wù)風(fēng)險可控。具備深厚的財務(wù)管理、戰(zhàn)略管理和業(yè)務(wù)運(yùn)營知識，能夠?qū)⒍悇?wù)管理與公司整體戰(zhàn)略、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營有機(jī)結(jié)合，協(xié)同推進(jìn)公司各項業(yè)務(wù)發(fā)展，實現(xiàn)公司價值最大化。具備出色的領(lǐng)導(dǎo)能力、溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊建設(shè)能力，能夠帶領(lǐng)稅務(wù)團(tuán)隊打造卓越的稅務(wù)管理團(tuán)隊，提升團(tuán)隊整體素質(zhì)和專業(yè)水平，同時與公司內(nèi)部各部門、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)和合作伙伴建立廣泛而緊密的合作關(guān)系，為公司營造良好的稅務(wù)環(huán)境。4.工作業(yè)績：在行業(yè)內(nèi)具有較高的知名度和影響力，帶領(lǐng)團(tuán)隊成功應(yīng)對各種復(fù)雜的稅務(wù)挑戰(zhàn)，為公司創(chuàng)造了顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，推動公司稅務(wù)管理工作達(dá)到行業(yè)領(lǐng)先水平，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的稅務(wù)支持。三、分級評定程序（一）個人申請符合相應(yīng)級別申請條件的稅務(wù)人員，填寫《稅務(wù)人員分級評定申請表》，詳細(xì)闡述自己的工作經(jīng)歷、專業(yè)技能、工作業(yè)績等方面情況，并提交相關(guān)證明材料，如學(xué)歷證書、職業(yè)資格證書、工作成果報告等。（二）部門初審稅務(wù)人員所在部門對其申請表及證明材料進(jìn)行初審，核實申報信息的真實性和完整性。部門負(fù)責(zé)人根據(jù)日常工作表現(xiàn)和了解情況，對申請人是否符合相應(yīng)級別要求提出初步意見，并簽署審核意見。（三）評審委員會評審公司成立稅務(wù)人員分級評審委員會，成員包括公司高層領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、稅務(wù)專家等。評審委員會對初審?fù)ㄟ^的申請人進(jìn)行綜合評審，通過審閱申報材料、聽取申請人述職、進(jìn)行提問和答辯等方式，全面評估申請人的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力、工作業(yè)績等方面情況，根據(jù)分級標(biāo)準(zhǔn)確定申請人的級別評定結(jié)果。（四）結(jié)果公示分級評定結(jié)果在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，公示期為[X]個工作日。公示期間，如有員工對評定結(jié)果有異議，可向評審委員會提出申訴。評審委員會對申訴進(jìn)行調(diào)查核實，并將處理結(jié)果反饋給申訴人。（五）發(fā)文確認(rèn)公示無異議后，公司發(fā)布正式文件確認(rèn)稅務(wù)人員的分級結(jié)果，并頒發(fā)相應(yīng)的級別證書。四、各級稅務(wù)人員職責(zé)（一）初級稅務(wù)專員1.負(fù)責(zé)日常稅務(wù)申報工作，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各類稅種的按時申報，確保申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.協(xié)助整理和歸檔稅務(wù)相關(guān)資料，如發(fā)票、納稅申報表、稅務(wù)審計報告等，保證資料的完整性和規(guī)范性。3.解答公司內(nèi)部員工關(guān)于稅務(wù)政策的簡單咨詢，提供基本的稅務(wù)指導(dǎo)。4.協(xié)助開展稅務(wù)資料的收集和分析工作，為稅務(wù)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。（二）中級稅務(wù)專員1.負(fù)責(zé)復(fù)雜業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理和申報工作，如研發(fā)費用加計扣除、稅收優(yōu)惠備案等，確保公司稅務(wù)處理的合規(guī)性。2.對公司稅務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務(wù)風(fēng)險，并提出改進(jìn)建議和應(yīng)對措施。3.協(xié)助制定稅務(wù)籌劃方案，參與稅務(wù)籌劃項目的實施，跟蹤效果并進(jìn)行總結(jié)。4.與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，及時了解稅收政策變化，反饋給公司內(nèi)部相關(guān)部門，并協(xié)助組織稅務(wù)政策培訓(xùn)。5.指導(dǎo)初級稅務(wù)專員開展工作，幫助其提升業(yè)務(wù)能力。（三）高級稅務(wù)專員1.主導(dǎo)制定公司整體稅務(wù)規(guī)劃，根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提出戰(zhàn)略性的稅務(wù)建議和方案。2.負(fù)責(zé)處理重大稅務(wù)事項和復(fù)雜稅務(wù)問題，如重大資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理、跨境交易的稅務(wù)安排等，確保公司稅務(wù)決策的科學(xué)性和合理性。3.建立和完善公司稅務(wù)風(fēng)險管理體系，定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險評估和監(jiān)控，及時化解重大稅務(wù)風(fēng)險。4.帶領(lǐng)團(tuán)隊開展稅務(wù)工作，負(fù)責(zé)團(tuán)隊成員的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提升團(tuán)隊整體專業(yè)水平。5.代表公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行高層次溝通和協(xié)調(diào)，維護(hù)公司稅務(wù)利益。（四）稅務(wù)經(jīng)理1.全面負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理工作，制定和完善公司稅務(wù)管理制度和流程，確保稅務(wù)管理工作的規(guī)范化和制度化。2.領(lǐng)導(dǎo)稅務(wù)團(tuán)隊完成公司各項稅務(wù)工作任務(wù)，包括稅務(wù)申報、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)風(fēng)險防控等，保證公司稅務(wù)工作的高效運(yùn)行。3.深入研究國家稅收政策法規(guī)變化，結(jié)合公司實際情況，提出并組織實施稅務(wù)籌劃方案，為公司創(chuàng)造顯著的稅務(wù)價值。4.建立有效的稅務(wù)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，與公司內(nèi)部各部門緊密合作，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供全方位的稅務(wù)支持；同時加強(qiáng)與外部稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)等的溝通與合作，營造良好的稅務(wù)外部環(huán)境。5.參與公司重大決策的稅務(wù)分析和論證，從稅務(wù)角度為公司決策提供專業(yè)意見，保障公司決策的合法性和經(jīng)濟(jì)性。6.定期向公司管理層匯報稅務(wù)工作情況，提供稅務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析報告，為公司管理層決策提供依據(jù)。（五）稅務(wù)總監(jiān)1.負(fù)責(zé)制定公司整體稅務(wù)戰(zhàn)略，確保稅務(wù)戰(zhàn)略與公司戰(zhàn)略目標(biāo)緊密結(jié)合，為公司發(fā)展提供有力的稅務(wù)支持。2.把握國家稅收政策法規(guī)的重大變化，研究其對公司的影響，及時調(diào)整公司稅務(wù)策略，降低稅務(wù)風(fēng)險，優(yōu)化稅務(wù)成本。3.領(lǐng)導(dǎo)和管理稅務(wù)團(tuán)隊，打造高素質(zhì)、專業(yè)化的稅務(wù)管理團(tuán)隊，提升團(tuán)隊整體戰(zhàn)斗力和執(zhí)行力。4.參與公司重大投資、融資、并購、重組等戰(zhàn)略決策，從稅務(wù)角度進(jìn)行全面分析和評估，為公司決策提供權(quán)威性的稅務(wù)意見，保障公司戰(zhàn)略決策的稅務(wù)合理性和合規(guī)性。5.建立良好的稅務(wù)公共關(guān)系，維護(hù)公司在稅務(wù)領(lǐng)域的良好形象和聲譽(yù)，加強(qiáng)與政府部門、行業(yè)協(xié)會等的溝通與合作，為公司發(fā)展?fàn)幦∮欣亩悇?wù)政策環(huán)境。6.定期向公司董事會匯報稅務(wù)工作情況，對公司稅務(wù)狀況進(jìn)行全面解讀和分析，為董事會決策提供戰(zhàn)略性的稅務(wù)建議，助力公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。五、薪酬福利與職業(yè)發(fā)展（一）薪酬福利1.級別工資：根據(jù)稅務(wù)人員的分級結(jié)果，確定相應(yīng)的級別工資，級別工資體現(xiàn)了不同級別稅務(wù)人員的工作價值和貢獻(xiàn)差異。2.績效獎金：與稅務(wù)人員的工作業(yè)績、工作質(zhì)量、團(tuán)隊協(xié)作等方面掛鉤，根據(jù)績效考核結(jié)果發(fā)放，激勵稅務(wù)人員積極工作，提升工作績效。3.其他福利：享受公司統(tǒng)一的福利待遇，如五險一金、帶薪年假、節(jié)日福利、培訓(xùn)機(jī)會等，隨著級別的提升，在培訓(xùn)資源、晉升機(jī)會等方面享有更多優(yōu)先權(quán)。（二）職業(yè)發(fā)展1.縱向晉升：稅務(wù)人員可以根據(jù)自身能力和業(yè)績表現(xiàn)，沿著初級稅務(wù)專員中級稅務(wù)專員高級稅務(wù)專員稅務(wù)經(jīng)理稅務(wù)總監(jiān)的職業(yè)通道逐步晉升，實現(xiàn)個人職業(yè)價值的不斷提升。2.橫向發(fā)展：在積累一定稅務(wù)工作經(jīng)驗后，稅務(wù)人員可以根據(jù)個人興趣和公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，選擇橫向發(fā)展到財務(wù)管理、風(fēng)險管理、審計等相關(guān)領(lǐng)域，拓寬職業(yè)發(fā)展路徑。3.培訓(xùn)與發(fā)展：公司為不同級別的稅務(wù)人員提供針對性的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、專業(yè)研討會等，幫助稅務(wù)人員不斷更新知識結(jié)構(gòu)，提升專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，適應(yīng)公司發(fā)展和行業(yè)變化的需求。六、考核與激勵（一）考核周期對稅務(wù)人員的考核分為年度考核和任期考核（適用于擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的稅務(wù)人員）。年度考核每年進(jìn)行一次，任期考核在任期屆滿時進(jìn)行。（二）考核內(nèi)容1.工作業(yè)績：主要考核稅務(wù)人員完成各項稅務(wù)工作任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量和效果，如稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性、稅務(wù)籌劃的節(jié)稅效果、稅務(wù)風(fēng)險管理的成效等。2.專業(yè)能力：考核稅務(wù)人員掌握專業(yè)知識和技能的程度，以及運(yùn)用專業(yè)知識解決實際問題的能力，包括專業(yè)知識考試、業(yè)務(wù)案例分析、工作成果評估等。3.工作態(tài)度：評價稅務(wù)人員的工作責(zé)任心、敬業(yè)精神、團(tuán)隊協(xié)作能力等方面表現(xiàn)，通過上級評價、同事評價、自我評價等方式進(jìn)行綜合評估。4.職業(yè)素養(yǎng)：考察稅務(wù)人員的職業(yè)道德、