物業(yè)經(jīng)濟(jì)性規(guī)定

物業(yè)經(jīng)濟(jì)性規(guī)定一、總則1.目的：為加強(qiáng)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康、有序進(jìn)行，提高經(jīng)濟(jì)效益，更好地為小區(qū)業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，特制定本規(guī)定。2.適用范圍：本規(guī)定適用于本物業(yè)公司全體員工及所有涉及公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)事項(xiàng)。3.基本原則：遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流、精打細(xì)算、量入為出的原則，確保公司經(jīng)濟(jì)資源的合理配置和有效利用。二、收入管理（一）物業(yè)費(fèi)收入1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定與調(diào)整-物業(yè)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)小區(qū)的實(shí)際情況，包括但不限于小區(qū)的檔次、服務(wù)內(nèi)容、運(yùn)營(yíng)成本等因素，在充分調(diào)研市場(chǎng)行情和征求業(yè)主意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，由公司管理層會(huì)同相關(guān)部門制定。-如需調(diào)整物業(yè)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須提前按照法定程序進(jìn)行公示，向業(yè)主說(shuō)明調(diào)整的原因、幅度及相關(guān)依據(jù)，并召開(kāi)業(yè)主大會(huì)進(jìn)行表決，經(jīng)專有部分占建筑物總面積過(guò)半數(shù)的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)過(guò)半數(shù)的業(yè)主同意后方可實(shí)施。2.收費(fèi)方式與時(shí)間-物業(yè)費(fèi)收取可采取按月、按季或按年預(yù)收的方式，具體方式在物業(yè)服務(wù)合同中明確約定。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每月初制定當(dāng)月物業(yè)費(fèi)收繳計(jì)劃，安排專人負(fù)責(zé)催繳工作。催繳人員應(yīng)通過(guò)電話、短信、書面通知等多種方式提醒業(yè)主按時(shí)繳費(fèi)。-對(duì)于逾期未繳費(fèi)的業(yè)主，按照物業(yè)服務(wù)合同約定收取滯納金。滯納金的收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在合同中明確公示，且符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。3.收入確認(rèn)與核算-財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，在收到業(yè)主繳納的物業(yè)費(fèi)時(shí)，準(zhǔn)確確認(rèn)收入，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。-對(duì)于預(yù)收的物業(yè)費(fèi)，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，在對(duì)應(yīng)的服務(wù)期間內(nèi)分期確認(rèn)收入。-建立物業(yè)費(fèi)收入明細(xì)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一戶業(yè)主的繳費(fèi)情況，包括繳費(fèi)時(shí)間、金額、欠費(fèi)情況等信息，以便隨時(shí)查詢和統(tǒng)計(jì)分析。（二）其他收入1.停車費(fèi)收入-小區(qū)內(nèi)停車場(chǎng)地的使用應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行收費(fèi)管理。停車費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門的規(guī)定和小區(qū)實(shí)際情況制定，并在小區(qū)內(nèi)顯著位置進(jìn)行公示。-停車管理崗位人員應(yīng)認(rèn)真做好車輛進(jìn)出登記和收費(fèi)工作，確保停車費(fèi)足額收取。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)停車費(fèi)收入，與停車管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。2.場(chǎng)地租賃收入-公司對(duì)小區(qū)內(nèi)可用于租賃的場(chǎng)地（如商業(yè)用房、廣告位等）進(jìn)行統(tǒng)一管理和出租。場(chǎng)地租賃應(yīng)簽訂規(guī)范的租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、雙方權(quán)利義務(wù)等條款。-租金收取應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)租金的核算和催收工作。-對(duì)于租賃場(chǎng)地的使用情況，相關(guān)管理部門應(yīng)進(jìn)行定期檢查，確保租戶按照合同約定使用場(chǎng)地，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)租。3.其他雜項(xiàng)收入-其他雜項(xiàng)收入包括但不限于廢品回收收入、代收水電費(fèi)手續(xù)費(fèi)收入等。對(duì)于這些收入，應(yīng)明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和管理流程，確保收入合法合規(guī)。-廢品回收應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行規(guī)范處理，回收款項(xiàng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門。-代收水電費(fèi)手續(xù)費(fèi)應(yīng)按照與相關(guān)單位的協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)收取，不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。三、成本費(fèi)用管理（一）人員成本1.薪酬體系-公司建立科學(xué)合理的薪酬體系，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、工作績(jī)效等因素確定薪酬水平。薪酬包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、福利等部分。-人力資源部門應(yīng)定期對(duì)薪酬體系進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其具有競(jìng)爭(zhēng)力和公平性，同時(shí)符合公司的經(jīng)濟(jì)承受能力。2.社會(huì)保險(xiǎn)與福利-按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，為員工足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）和住房公積金。-制定員工福利制度，包括但不限于節(jié)日福利、生日福利、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、帶薪年假等，福利標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)濟(jì)效益和實(shí)際情況進(jìn)行合理設(shè)定。3.培訓(xùn)與招聘成本-人力資源部門應(yīng)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，合理安排培訓(xùn)費(fèi)用。培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)包括培訓(xùn)教材費(fèi)、講師費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、員工培訓(xùn)期間的差旅費(fèi)等。-在招聘新員工時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制招聘成本，選擇合適的招聘渠道，避免不必要的開(kāi)支。招聘費(fèi)用包括招聘廣告費(fèi)用、面試場(chǎng)地租賃費(fèi)用、招聘人員差旅費(fèi)等。（二）物資采購(gòu)成本1.采購(gòu)計(jì)劃-各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，每月末制定次月物資采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層審批。-對(duì)于大型設(shè)備或金額較大的物資采購(gòu)，應(yīng)提前進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和預(yù)算編制，必要時(shí)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證。2.采購(gòu)流程-采購(gòu)部門應(yīng)按照審批后的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)進(jìn)行綜合評(píng)估，包括供應(yīng)商的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。-采購(gòu)物資應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、物資規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。-物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)會(huì)同使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量符合合同要求。驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。3.庫(kù)存管理-建立完善的庫(kù)存管理制度，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。-根據(jù)物資的使用頻率和采購(gòu)周期，合理確定物資的安全庫(kù)存，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。-對(duì)于積壓物資，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處置，可采取退貨、降價(jià)銷售、調(diào)劑使用等方式，減少資金占用。（三）能耗成本1.水電管理-加強(qiáng)小區(qū)內(nèi)水電設(shè)施的日常維護(hù)和管理，定期進(jìn)行巡檢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并修復(fù)漏水、漏電等問(wèn)題，減少水電浪費(fèi)。-安裝水電計(jì)量裝置，對(duì)小區(qū)公共區(qū)域和各業(yè)主的水電用量進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期分析水電消耗情況，找出能耗高的環(huán)節(jié)和原因，采取相應(yīng)的節(jié)能措施。-制定水電消耗定額標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各部門和崗位的水電消耗進(jìn)行考核，對(duì)于節(jié)約水電的部門和個(gè)人給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。2.其他能耗管理-對(duì)于小區(qū)內(nèi)的供暖、制冷等設(shè)備，應(yīng)合理安排運(yùn)行時(shí)間，優(yōu)化運(yùn)行參數(shù)，提高能源利用效率。-推廣使用節(jié)能型設(shè)備和技術(shù)，如節(jié)能燈具、智能控制系統(tǒng)等，降低能耗成本。（四）維修與保養(yǎng)費(fèi)用1.日常維修-建立快速響應(yīng)的日常維修機(jī)制，及時(shí)處理業(yè)主反饋的各類維修問(wèn)題。維修人員應(yīng)在接到維修任務(wù)后規(guī)定時(shí)間內(nèi)到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行維修。-對(duì)于日常維修所需的材料和配件，應(yīng)建立庫(kù)存管理制度，確保及時(shí)供應(yīng)。維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)維修項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行核算，包括材料費(fèi)用、人工費(fèi)用等。2.設(shè)備保養(yǎng)-制定詳細(xì)的設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃，對(duì)小區(qū)內(nèi)的各類設(shè)施設(shè)備（如電梯、消防設(shè)備、給排水設(shè)備等）進(jìn)行定期保養(yǎng)。保養(yǎng)內(nèi)容包括設(shè)備的清潔、潤(rùn)滑、緊固、調(diào)試等。-設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照設(shè)備的種類、保養(yǎng)周期和保養(yǎng)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算和核算，確保設(shè)備的正常運(yùn)行，延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命，降低設(shè)備更新成本。3.大型維修與更新改造-對(duì)于小區(qū)內(nèi)的大型維修項(xiàng)目和更新改造工程，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和預(yù)算編制。項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)通過(guò)招標(biāo)等方式選擇具有資質(zhì)的施工單位，并簽訂詳細(xì)的施工合同。-大型維修與更新改造工程的費(fèi)用應(yīng)按照工程進(jìn)度進(jìn)行支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程費(fèi)用的審核和監(jiān)督，確保資金使用合理、合規(guī)。工程竣工后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和結(jié)算。（五）其他費(fèi)用1.辦公費(fèi)用-制定辦公費(fèi)用管理制度，對(duì)辦公用品、辦公設(shè)備、通訊費(fèi)用、差旅費(fèi)等辦公費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格控制。-辦公用品應(yīng)實(shí)行集中采購(gòu)、限量發(fā)放制度，各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要領(lǐng)用辦公用品。-辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)根據(jù)工作需要進(jìn)行合理配置，避免重復(fù)購(gòu)置和浪費(fèi)。對(duì)于辦公設(shè)備的維修和保養(yǎng)，應(yīng)建立相應(yīng)的管理制度，確保設(shè)備正常使用。-通訊費(fèi)用應(yīng)根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行合理定額，超支部分原則上由員工個(gè)人承擔(dān)。-員工差旅費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，出差前應(yīng)填寫出差審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司管理層審批后方可出差。出差回來(lái)后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)-嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性和適度性原則。招待費(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)公司管理層審批，明確招待對(duì)象、事由、標(biāo)準(zhǔn)等。-業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供合法的發(fā)票和相關(guān)審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)或不合理的招待費(fèi)用不予報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用-合理安排公司的資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。對(duì)于銀行貸款等融資活動(dòng)，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性分析，確保融資規(guī)模和融資成本合理。-加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行準(zhǔn)確核算和記錄。四、預(yù)算管理1.預(yù)算編制-每年末，公司各部門應(yīng)根據(jù)下一年度的工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容。-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的預(yù)算草案，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡和審核，編制公司年度預(yù)算方案。-年度預(yù)算方案應(yīng)提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后正式下達(dá)執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控-各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。-建立預(yù)算調(diào)整機(jī)制，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)、審核和批準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明調(diào)整的原因、金額和對(duì)公司整體預(yù)算的影響。3.預(yù)算考核-建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門和員工的績(jī)效考核掛鉤?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、成本費(fèi)用控制情況、收入目標(biāo)達(dá)成情況等。-每年末，財(cái)務(wù)部門會(huì)同人力資源部門對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。對(duì)預(yù)算執(zhí)行優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購(gòu)置-固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)納入公司年度預(yù)算，按照預(yù)算規(guī)定的項(xiàng)目和金額進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于重大固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證。-固定資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合適的供應(yīng)商，確保采購(gòu)的固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。2.固定資產(chǎn)登記與入賬-固定資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)移交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記和編號(hào)，并建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)憑證，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等信息。3.固定資產(chǎn)折舊與清查-財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。-資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查結(jié)果應(yīng)與固定資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)處置-對(duì)于閑置、報(bào)廢或不再使用的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)提出處置申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后進(jìn)行處置。-固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。處置過(guò)程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置行為合法合規(guī)。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門，按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理-嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理的法律法規(guī)，建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保貨幣資金的安全。-公司應(yīng)開(kāi)設(shè)基本賬戶和一般賬戶，分別用于日常經(jīng)營(yíng)資金的收付和特定用途資金的管理。銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和辦理。-加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理確定?，F(xiàn)金收付應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。-財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。2.應(yīng)收賬款管理-加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人，及時(shí)催收各類應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)于物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)等應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行催繳。-財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效的催收措施，如發(fā)送催款函、上門催收、通過(guò)法律途徑解決等。-建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、客戶信用狀況等因素，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。3.存貨管理-完善存貨管理制度，對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。-倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行物資的出入庫(kù)操作，確保庫(kù)存物資的數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。-定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨積壓、變質(zhì)等問(wèn)題。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷制度1.財(cái)務(wù)審批流程-公司實(shí)行分級(jí)審批制度，根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的金額大小和性質(zhì)，確定不同的審批權(quán)限和流程。-一般經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批流程為：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證或申請(qǐng)報(bào)告，注明事項(xiàng)內(nèi)容、金額、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由公司總經(jīng)理審批。-對(duì)于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，如重大投資項(xiàng)目、大額資金支出等，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)后，按照上述審批流程進(jìn)行審批。2.報(bào)銷規(guī)定-報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同等相關(guān)原始憑證。發(fā)票必須符合國(guó)家稅務(wù)部門的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，加蓋發(fā)票專用章。-報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，超標(biāo)準(zhǔn)或不合理的費(fèi)用不予報(bào)銷。-報(bào)銷人應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫報(bào)銷憑證，粘貼原始憑證，并在報(bào)銷憑證上注明費(fèi)用的用途、發(fā)生時(shí)間、金額等信息。-財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用的合理性。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。3.借款管理-員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款單，注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)。-借款應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。借款期限一般不得超過(guò)一個(gè)月，特殊情況需要延長(zhǎng)