財務(wù)銀行賬戶管理制度?

財務(wù)銀行賬戶管理制度一、總則1.目的：為加強本高端幼兒園銀行賬戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開設(shè)、使用和撤銷等行為，保障幼兒園資金的安全與正常流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，結(jié)合本園實際情況，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于本高端幼兒園及下屬各部門所涉及的所有銀行賬戶的管理。3.管理原則：銀行賬戶的管理應(yīng)遵循合法合規(guī)、安全謹慎、統(tǒng)一管理、分工負責的原則。確保賬戶的開設(shè)、使用和撤銷符合國家法律法規(guī)及幼兒園的規(guī)定，保障資金安全，同時明確各部門在銀行賬戶管理中的職責，提高管理效率。二、職責分工1.園長辦公室：對銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷等重大事項進行審批決策，確保銀行賬戶管理符合幼兒園整體發(fā)展戰(zhàn)略和運營需求。2.財務(wù)部門-負責銀行賬戶的日常管理工作，包括賬戶的開設(shè)、變更、撤銷申請的提交，與銀行的溝通協(xié)調(diào)，賬戶信息的維護等。-審核各類銀行收付業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準確性。-定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。-保管銀行賬戶相關(guān)的印鑒、票據(jù)、網(wǎng)銀密鑰等重要物品，制定相應(yīng)的保管和使用制度，確保安全。3.審計部門：對銀行賬戶的管理和使用情況進行定期審計和監(jiān)督，檢查是否符合法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。三、銀行賬戶的開設(shè)1.開設(shè)申請：因業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶時，由使用部門提出書面申請，詳細說明開戶原因、開戶銀行選擇、賬戶用途等信息，并填寫《銀行賬戶開設(shè)申請表》。申請表需經(jīng)部門負責人簽字確認后提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到申請后，對申請內(nèi)容進行審核，包括開戶必要性、賬戶用途合理性等。審核通過后，財務(wù)部門根據(jù)幼兒園的財務(wù)管理要求和銀行的相關(guān)規(guī)定，選擇合適的開戶銀行，并準備開戶所需的各類資料，如幼兒園營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、財務(wù)印鑒等。3.審批流程：財務(wù)部門將準備好的開戶資料和《銀行賬戶開設(shè)申請表》一并提交至園長辦公室進行審批。園長辦公室根據(jù)幼兒園的整體規(guī)劃和財務(wù)狀況進行綜合評估，審批通過后，方可辦理開戶手續(xù)。4.開戶辦理：財務(wù)人員攜帶審批通過的資料前往選定的銀行辦理開戶手續(xù)。在辦理過程中，嚴格按照銀行的要求填寫各類開戶表格，確保提供的信息準確無誤。開戶成功后，及時獲取銀行賬戶信息，包括賬號、開戶行地址、聯(lián)系電話等，并將相關(guān)信息登記在《銀行賬戶信息登記表》中。四、銀行賬戶的使用1.賬戶收支范圍-收入范圍：主要包括幼兒學(xué)費、保育費、伙食費、興趣班費用等各項收費，以及政府補助、捐贈收入等其他合法收入。所有收入必須及時足額存入相應(yīng)的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金或另設(shè)小金庫。-支出范圍：涵蓋教職工工資、獎金、福利支出，教學(xué)設(shè)備采購、辦公用品購置、水電費、物業(yè)管理費等日常運營費用，以及固定資產(chǎn)購置、維修改造等專項支出。各項支出必須符合幼兒園的預(yù)算安排和財務(wù)審批流程，嚴格按照規(guī)定的用途使用資金。2.支付審批流程-日常費用支付：金額較小的日常費用支出，如辦公用品采購、水電費繳納等，由使用部門填寫《費用報銷單》，經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷單據(jù)的真實性、合法性和合規(guī)性進行審核，審核通過后，按照幼兒園的財務(wù)審批權(quán)限，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)人員通過銀行賬戶進行支付。-大額資金支付：對于金額較大的資金支出，如固定資產(chǎn)購置、大型維修項目等，除了按照日常費用支付的流程進行審批外，還需提前提交詳細的項目預(yù)算和資金使用計劃。財務(wù)部門對預(yù)算和計劃進行審核后，提交至園長辦公室進行專項審批。審批通過后，方可辦理支付手續(xù)。3.銀行結(jié)算方式：根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，合理選擇銀行結(jié)算方式，包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等。在使用各類結(jié)算方式時，嚴格按照銀行的相關(guān)規(guī)定和操作流程進行辦理，確保資金安全。-支票使用：財務(wù)人員根據(jù)支付需要開具支票，并在支票登記簿上詳細記錄支票的號碼、出票日期、金額、收款單位等信息。支票的領(lǐng)用必須經(jīng)過授權(quán)人員簽字確認，領(lǐng)用人負責支票的妥善保管和及時交付。-網(wǎng)上銀行操作：設(shè)置專門的網(wǎng)上銀行操作人員，操作人員應(yīng)妥善保管個人網(wǎng)銀密鑰和登錄密碼，定期更換密碼。網(wǎng)上銀行的支付操作必須嚴格按照規(guī)定的流程進行，實行雙人復(fù)核制度，確保支付信息的準確性和安全性。五、銀行賬戶的變更1.變更申請：當銀行賬戶信息發(fā)生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、聯(lián)系方式等，由相關(guān)責任部門提出書面變更申請，詳細說明變更事項及原因，并填寫《銀行賬戶變更申請表》。申請表需經(jīng)部門負責人簽字確認后提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)審核與準備資料：財務(wù)部門收到申請后，對變更事項進行審核，確認變更的必要性和合規(guī)性。審核通過后，根據(jù)銀行的要求，準備變更所需的資料，如變更申請書、相關(guān)證明文件、授權(quán)委托書等。3.審批與辦理變更：財務(wù)部門將準備好的變更資料和《銀行賬戶變更申請表》一并提交至園長辦公室進行審批。審批通過后，財務(wù)人員前往銀行辦理賬戶變更手續(xù)。變更完成后，及時更新《銀行賬戶信息登記表》中的相關(guān)信息。六、銀行賬戶的撤銷1.撤銷申請：因業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶長期閑置等原因需要撤銷銀行賬戶時，由使用部門提出書面撤銷申請，詳細說明撤銷原因，并填寫《銀行賬戶撤銷申請表》。申請表需經(jīng)部門負責人簽字確認后提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)審核與清理：財務(wù)部門收到申請后，對撤銷賬戶的必要性進行審核。審核通過后，核對賬戶余額，清理賬戶內(nèi)的資金，確保所有款項已結(jié)清。同時，收回并妥善保管未使用的支票、匯票等重要空白票據(jù)。3.審批與辦理撤銷：財務(wù)部門將清理完畢的相關(guān)資料和《銀行賬戶撤銷申請表》一并提交至園長辦公室進行審批。審批通過后，財務(wù)人員前往銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)。撤銷完成后，及時在《銀行賬戶信息登記表》中注明賬戶已撤銷，并將相關(guān)資料歸檔保存。七、銀行賬戶的對賬與監(jiān)控1.定期對賬：財務(wù)人員每月應(yīng)與銀行進行對賬，獲取銀行對賬單，并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否一致，如有未達賬項，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》需經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后存檔。2.異常情況監(jiān)控：財務(wù)部門應(yīng)加強對銀行賬戶資金流動的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常的收支情況。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)立即進行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)的措施，如凍結(jié)賬戶、報警等，確保資金安全。3.審計監(jiān)督：審計部門定期對銀行賬戶的管理和使用情況進行審計，檢查賬戶的開設(shè)、變更、撤銷是否符合規(guī)定，收支業(yè)務(wù)是否真實、合法，對賬工作是否及時、準確等。審計結(jié)果應(yīng)形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。八、銀行賬戶相關(guān)資料的管理1.資料歸檔：財務(wù)部門應(yīng)建立完善的銀行賬戶資料檔案，將銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷申請資料，銀行對賬單、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，支票登記簿等相關(guān)資料進行分類整理，定期歸檔保存。2.資料保管期限：銀行賬戶相關(guān)資料的保管期限按照國家財務(wù)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行，一般為10年。保管期限屆滿后，經(jīng)審計部門審核并報園長辦公室批準后，方可進行銷毀處理。3.資料查閱與借閱：因工作需要查閱或借閱銀行賬戶相關(guān)資料時，需填寫《資料查閱/借閱申請表》，經(jīng)財務(wù)負責人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理查閱或借閱手續(xù)。查閱或借閱人員應(yīng)妥善保管資料，不得擅自涂改、復(fù)制、轉(zhuǎn)借，查閱或借閱完畢后及時歸還。九、責任追究1.對于違反本制度規(guī)定，擅自開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶的部門或個人，將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰，并責令限期整改。2.因管理不善導(dǎo)致銀行賬戶信息泄露、資金損失等情況的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任，并根據(jù)情節(jié)嚴重程度，給予相應(yīng)的行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。3.對于