第72—75頁(yè)表，2023年度、2024年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致天津金額單位：人民幣元一、公司基本情況天津希格瑪微電子技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）成立于2017年12月22日，在天津?yàn)I海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91120116MA0696HT36的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本11,933,357.00元，法定代表人為周奇峰，注冊(cè)地址為天津市濱海高新區(qū)華苑產(chǎn)業(yè)區(qū)海泰西路18號(hào)北2-204工業(yè)孵化-5-2328。天津希格瑪屬集成電路設(shè)計(jì)行業(yè)，是一家專業(yè)的集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)，主要致力于光電傳感器、MCU芯片、觸摸芯片和電源管理芯片等數(shù)字、模擬和數(shù)模混合的專用集成電路（ASIC）的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷售。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)針對(duì)金融工具減值、存貨、固定資產(chǎn)折舊、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二)會(huì)計(jì)期間公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)公司編制和披露財(cái)務(wù)報(bào)表遵循重要性原則，本財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露事項(xiàng)涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的事項(xiàng)及其重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)如下：涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的披露事項(xiàng)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要的賬齡超過(guò)1年的預(yù)付款項(xiàng)將單項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)金額超過(guò)資產(chǎn)總額的0.3%的預(yù)付款項(xiàng)認(rèn)定為重要的預(yù)付款項(xiàng)重要的核銷其他應(yīng)收款將單項(xiàng)其他應(yīng)收款核銷金額超過(guò)資產(chǎn)總額的0.3%的其他應(yīng)收款認(rèn)定為重要的核銷其他應(yīng)收款重要的賬齡超過(guò)1年的應(yīng)付賬款將單項(xiàng)應(yīng)付賬款金額超過(guò)資產(chǎn)總額的0.3%的應(yīng)付賬款認(rèn)定為重要的應(yīng)付賬款重要的賬齡超過(guò)1年的其他應(yīng)付款將單項(xiàng)其他應(yīng)付款金額超過(guò)資產(chǎn)總額的0.3%的其他應(yīng)付款認(rèn)定為重要的其他應(yīng)付款重要的賬齡超過(guò)1年的合同負(fù)債將單項(xiàng)合同負(fù)債金額超過(guò)資產(chǎn)總額的0.3%的合同負(fù)債認(rèn)定為重要的合同負(fù)債重要的子公司、非全資子公司公司將資產(chǎn)總額/收入總額/利潤(rùn)總額超過(guò)集團(tuán)總資產(chǎn)/總收入/利潤(rùn)總額的15%的子公司確定為重要子公司、重要非全資子公司重要的承諾事項(xiàng)將單項(xiàng)承諾事項(xiàng)金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的承諾事項(xiàng)認(rèn)定為重要承諾事項(xiàng)重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)將單項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)認(rèn)定為重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)(六)同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法1.控制的判斷擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其可變回報(bào)金額的，認(rèn)定為控制。2.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。(八)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。(九)外幣業(yè)務(wù)折算外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用月初匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率/折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。(十)金融工具1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下三類：(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；(4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過(guò)一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》所定義的交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。(3)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)金額計(jì)入其他綜合收益，除非該處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配。此類金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。3)不屬于上述1)或2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷額后的余額。4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2)當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2)保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：(1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來(lái)現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。5.金融工具減值公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于公司購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。對(duì)于購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。除上述計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時(shí)，公司以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對(duì)已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。(十一)應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法1.按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)2.賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)（含，下同）552-3年3年以上應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款的賬齡自初始確認(rèn)日起算。3.按單項(xiàng)計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)與組合信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)，公司按單項(xiàng)計(jì)提預(yù)期信用損失。1.存貨的分類存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。2.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用個(gè)別計(jì)價(jià)法。3.存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。4.低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。5.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。(十三)長(zhǎng)期股權(quán)投資1.共同控制、重大影響的判斷按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。2.投資成本的確定同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。3.后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）機(jī)器設(shè)備年限平均法3-10年59.50-31.67運(yùn)輸工具年限平均法523.75電子設(shè)備及其他年限平均法3-10年59.50-31.67(十五)部分長(zhǎng)期資產(chǎn)減值對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。(十六)職工薪酬1.職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。2.短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。3.離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。(1)在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(2)對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；2)設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；3)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。4.辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。5.其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(十七)股份支付1.股份支付的種類包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。2.實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理(1)以權(quán)益結(jié)算的股份支付授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。(2)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。(3)修改、終止股份支付計(jì)劃如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后的可行權(quán)條件。如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來(lái)進(jìn)行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。1.收入確認(rèn)原則于合同開(kāi)始日，公司對(duì)合同進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別合同所包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，并確定各單項(xiàng)履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)履行，還是在某一時(shí)點(diǎn)履行。滿足下列條件之一時(shí)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時(shí)即取得并消耗公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制公司履約過(guò)程中在建商品；(3)公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，公司考慮下列跡象：(1)公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；(4)公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；(5)客戶已接受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。2.收入計(jì)量原則(1)公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。(2)合同中存在可變對(duì)價(jià)的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)，但包含可變對(duì)價(jià)的交易價(jià)格，不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。(3)合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷。(4)合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司于合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。3.收入確認(rèn)的具體方法公司業(yè)務(wù)主要是設(shè)計(jì)和銷售光電傳感器、MCU芯片、觸摸芯片和電源管理芯片等產(chǎn)品，存在少量根據(jù)客戶定制化需求提供芯片相關(guān)技術(shù)服務(wù)。依據(jù)公司自身的經(jīng)營(yíng)模式和結(jié)算方式，銷售收入確認(rèn)的具體方法披露如下：公司產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)。境內(nèi)銷售業(yè)務(wù)，公司根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給客戶，并由客戶確認(rèn)簽收且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時(shí)確認(rèn)收入；境外銷售業(yè)務(wù)，公司以FOB方式進(jìn)行外銷產(chǎn)品交易，根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報(bào)關(guān)出口且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，按照取得的報(bào)關(guān)單或物流攬收單確認(rèn)收入；寄售模式下，公司將產(chǎn)品運(yùn)送至寄售客戶指定的倉(cāng)庫(kù)后客戶從寄售倉(cāng)庫(kù)中領(lǐng)用產(chǎn)品，公司根據(jù)合同約定與客戶定期對(duì)賬并根據(jù)對(duì)賬單上客戶實(shí)際領(lǐng)用的產(chǎn)品數(shù)量及金額確認(rèn)收入。公司提供技術(shù)服務(wù)屬于某一時(shí)點(diǎn)。在公司按照合同約定完成技術(shù)服務(wù)且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時(shí)確認(rèn)收入。(十九)合同取得成本、合同履約成本履行的履約義務(wù)公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)范范圍且同時(shí)滿足下列條件的，作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用（或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；2.該成本增加了公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源；3.該成本預(yù)期能夠收回。公司對(duì)于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將要發(fā)生的成本，公司對(duì)超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將要發(fā)生的成本高于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價(jià)值。(二十)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。公司將擁有的、無(wú)條件(即，僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利（該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。(二十一)政府補(bǔ)助1.政府補(bǔ)助在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：(1)公司能夠滿足政府補(bǔ)助所附的條件；(2)公司能夠收到政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。2.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。3.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。4.與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。(二十二)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。5.同時(shí)滿足下列條件時(shí)，公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示：(1)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；(2)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。(二十三)租賃1.公司作為承租人在租賃期開(kāi)始日，公司將租賃期不超過(guò)12個(gè)月，且不包含購(gòu)買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。對(duì)于所有短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租賃付款額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。除上述采用簡(jiǎn)化處理的短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃外，在租賃期開(kāi)始日，公司對(duì)租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。(1)使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括：1)租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；2)在租賃期開(kāi)始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；3)承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。公司按照直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。在租賃期開(kāi)始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。計(jì)算租賃付款額現(xiàn)值時(shí)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率的，采用公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期各個(gè)期間內(nèi)按照確認(rèn)租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認(rèn)利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。租賃期開(kāi)始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，公司按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損益。四、稅項(xiàng)(一)主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅13%、6%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(二)稅收優(yōu)惠1.增值稅稅收優(yōu)惠根據(jù)《關(guān)于集成電路企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的通知》（財(cái)稅〔2023〕17號(hào)），自2023年1月1日至2027年12月31日，允許集成電路企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)15%抵減應(yīng)納增值稅稅額。2.企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠(1)公司于2022年12月19日取得由天津市科學(xué)技術(shù)局、天津市財(cái)政局、國(guó)家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的證書編號(hào)為GR202212002413的高新技術(shù)企業(yè)證書，認(rèn)定有效期為3年。因此，公司報(bào)告期內(nèi)適用企業(yè)所得稅稅率為15%。(2)子公司深圳希格瑪于2024年12月26日續(xù)期取得由深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的證書編號(hào)為GR202444206351的高新技術(shù)企業(yè)證書,認(rèn)定有效期為3年。因此，深圳希格瑪報(bào)告期內(nèi)適用企業(yè)所得稅稅率為15%。五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋1.貨幣資金2024.12.312023.12.31庫(kù)存現(xiàn)金1,873.47銀行存款41,190,269.7117,052,944.61其他貨幣資金850,000.00合計(jì)42,040,269.7117,054,818.082.交易性金融資產(chǎn)2024.12.312023.12.31分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)20,022,794.52207,818,449.05其中：結(jié)構(gòu)性存款20,022,794.52207,818,449.05合計(jì)20,022,794.52207,818,449.053.應(yīng)收票據(jù)2024.12.312023.12.31銀行承兌匯票180,000.00合計(jì)180,000.00(2)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況4.應(yīng)收賬款2024.12.312023.12.311年以內(nèi)14,821,986.8914,099,483.17賬面余額合計(jì)14,821,986.8914,099,483.17減：壞賬準(zhǔn)備741,099.34704,974.16賬面價(jià)值合計(jì)14,080,887.5513,394,509.01(2)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況1)類別明細(xì)情況（續(xù)上表）2)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款①采用賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2024.12.312023.12.31賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)14,821,986.89741,099.345.0014,099,483.17704,974.165.0014,821,986.89741,099.345.0014,099,483.17704,974.165.00(3)壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況①2024年度期初數(shù)本期變動(dòng)金額期末數(shù)計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備704,974.1636,125.18741,099.34合計(jì)704,974.1636,125.18741,099.34②2023年度期初數(shù)本期變動(dòng)金額期末數(shù)計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回核銷其他按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備812,766.30-107,792.14704,974.16合計(jì)812,766.30-107,792.14704,974.16(4)應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)金額前5名情況期末余額前5名的應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)為9,575,142.20元，占應(yīng)收賬款期末余額的比例為64.60%，相應(yīng)計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備合計(jì)數(shù)為478,757.11元。2023年12月31日余額前5名的應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)為8,494,679.50元，占應(yīng)收賬款余額的比例為60.25%，相應(yīng)計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備合計(jì)數(shù)為424,733.98元。5.預(yù)付款項(xiàng)賬計(jì)(2)預(yù)付款項(xiàng)金額前5名情況期末余額前5名的預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)數(shù)為1,383,516.78元，占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例為100.00%。2023年12月31日余額前5名的預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)數(shù)為3,653,858.86元，占預(yù)付款項(xiàng)余額合計(jì)數(shù)的比例為100.00%。6.其他應(yīng)收款(1)款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)2024.12.312023.12.31押金保證金6,524.04948,428.96應(yīng)收暫付款20,400.5020,362.76員工備用金3,233.485,587.61賬面余額合計(jì)30,158.02974,379.33減：壞賬準(zhǔn)備2,266.1076,877.13賬面價(jià)值合計(jì)27,891.92897,502.202)賬齡情況2024.12.312023.12.311年以內(nèi)23,633.98911,583.416,044.04250.002-3年62,545.923年以上480.00賬面余額合計(jì)30,158.02974,379.33減：壞賬準(zhǔn)備2,266.1076,877.13賬面價(jià)值合計(jì)27,891.92897,502.203)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況①類別明細(xì)情況（續(xù)上表）②采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱2024.12.312023.12.31賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例賬齡組合30,158.022,266.107.51974,379.3376,877.137.89其中：1年以內(nèi)23,633.981,181.705.00911,583.4145,579.175.006,044.04604.4010.00250.0025.0010.002-3年62,545.9231,272.9650.003年以上480.00480.00100.0030,158.022,266.107.51974,379.3376,877.137.894)壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況①明細(xì)情況A.2024年度第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用減值）整個(gè)存續(xù)期預(yù)發(fā)生信用減值）第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用減值）整個(gè)存續(xù)期預(yù)發(fā)生信用減值）期初數(shù)45,579.1725.0031,272.9676,877.13期初數(shù)在本期——————--轉(zhuǎn)入第二階段-604.40604.40--轉(zhuǎn)入第三階段-480.00480.00--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提-43,793.07455.00-31,272.96-74,611.03本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷其他變動(dòng)期末數(shù)1,181.70604.40480.002,266.10期末壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）5.0010.00100.007.51B.2023年度第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用減值）整個(gè)存續(xù)期預(yù)發(fā)生信用減值）期初數(shù)5,474.526,254.5911,729.11期初數(shù)在本期——————--轉(zhuǎn)入第二階段-25.0025.00--轉(zhuǎn)入第三階段-6,254.596,254.59--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提40,129.6525,018.3765,148.02本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷其他變動(dòng)期末數(shù)45,579.1725.0031,272.9676,877.13第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用減值）整個(gè)存續(xù)期預(yù)發(fā)生信用減值）期末壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）5.0010.0050.007.896)其他應(yīng)收款金額前5名情況期末余額前5名的其他應(yīng)收款合計(jì)數(shù)為27,156.54元，占其他應(yīng)收款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為90.05%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì)數(shù)為1,660.03元。期末余額前5名的其他應(yīng)收款合計(jì)數(shù)為953,478.96元，占其他應(yīng)收款期末余額合計(jì)數(shù)的比例為97.86%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì)數(shù)為75,603.61元。7.存貨委托加工合同履約(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備①2024年度②2023年度2)確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、報(bào)告期轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因①2024年度確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因托加工物資相關(guān)產(chǎn)成品估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值本期將已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨耗用/售出存貨估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值本期將已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨耗用/售出②2023年度確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因原材料、在產(chǎn)品、委托加工物資相關(guān)產(chǎn)成品估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值本期將已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨耗用/售出庫(kù)存商品、發(fā)出商品存貨估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值本期將已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨耗用/售出(3)合同履約成本1)2024年度期初數(shù)本期增加本期攤銷本期計(jì)提減值期末數(shù)技術(shù)服務(wù)履147,434.76147,434.76期初數(shù)本期增加本期攤銷本期計(jì)提減值期末數(shù)約成本147,434.76147,434.762)2023年度期初數(shù)本期增加本期攤銷本期計(jì)提減值期末數(shù)技術(shù)服務(wù)履約成本8.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)2024.12.312023.12.31賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值一年內(nèi)到期的定期存單10,805,000.0010,805,000.00合計(jì)10,805,000.0010,805,000.009.其他流動(dòng)資產(chǎn)備稅10.固定資產(chǎn)11.使用權(quán)資產(chǎn)房屋及建筑物合計(jì)賬面原值期初數(shù)4,810,454.234,810,454.23本期增加金額本期減少金額626,399.57626,399.57626,399.57626,399.57期末數(shù)4,184,054.664,184,054.66累計(jì)折舊房屋及建筑物合計(jì)期初數(shù)2,059,042.522,059,042.52本期增加金額988,194.01988,194.01988,194.01988,194.01本期減少金額599,906.20599,906.20599,906.20599,906.20期末數(shù)2,447,330.332,447,330.33減值準(zhǔn)備期初數(shù)本期增加金額本期減少金額期末數(shù)賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值1,736,724.331,736,724.33期初賬面價(jià)值2,751,411.712,751,411.71房屋及建筑物合計(jì)賬面原值期初數(shù)3,717,116.853,717,116.85本期增加金額1,093,337.381,093,337.381,093,337.381,093,337.38本期減少金額期末數(shù)4,810,454.234,810,454.23累計(jì)折舊期初數(shù)873,706.85873,706.85本期增加金額1,185,335.671,185,335.671,185,335.671,185,335.67房屋及建筑物合計(jì)本期減少金額期末數(shù)2,059,042.522,059,042.52減值準(zhǔn)備期初數(shù)本期增加金額本期減少金額期末數(shù)賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值2,751,411.712,751,411.71期初賬面價(jià)值2,843,410.002,843,410.0012.遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)2024.12.312023.12.31可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備3,521,880.87528,282.132,322,757.46348,413.64內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2,361,810.42354,271.564,061,820.57609,273.09可抵扣虧損11,353,828.381,703,074.2611,147,388.721,672,108.31租賃負(fù)債暫時(shí)性差異1,808,990.64271,348.602,812,547.86421,882.18合計(jì)19,046,510.312,856,976.5520,344,514.613,051,677.22(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債2024.12.312023.12.31應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)22,794.523,419.18818,449.05122,767.36定期存單利息暫時(shí)性差異805,000.00120,750.00460,000.0069,000.002024.12.312023.12.31應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)暫時(shí)性差異1,736,724.33260,508.652,751,411.71412,711.76合計(jì)2,564,518.85384,677.834,029,860.76604,479.12(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債2024.12.312023.12.31遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)-384,677.832,472,298.72-604,479.122,447,198.10遞延所得稅負(fù)債-384,677.83-604,479.1213.其他非流動(dòng)資產(chǎn)2024.12.312023.12.31賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值定期存單10,460,000.0010,460,000.00合計(jì)10,460,000.0010,460,000.0014.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)賬面余額賬面價(jià)值受限類型受限原因貨幣資金850,000.00850,000.00凍結(jié)票據(jù)保證金合計(jì)850,000.00850,000.00賬面余額賬面價(jià)值受限類型受限原因貨幣資金合計(jì)15.應(yīng)付票據(jù)2024.12.312023.12.31銀行承兌匯票850,000.00項(xiàng)目2024.12.312023.12.31合計(jì)850,000.0016.應(yīng)付賬款2024.12.312023.12.31應(yīng)付貨款15,748,009.3610,714,731.23合計(jì)15,748,009.3610,714,731.2317.合同負(fù)債2024.12.312023.12.31預(yù)收貨款1,754,520.821,060,956.65合計(jì)1,754,520.821,060,956.6518.應(yīng)付職工薪酬1)2024年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)短期薪酬2,677,548.4215,890,935.3715,788,341.702,780,142.09離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃12,013.981,183,168.971,193,532.951,650.00辭退福利283,400.00222,400.0061,000.00合計(jì)2,689,562.4017,357,504.3417,204,274.652,842,792.092)2023年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)短期薪酬2,134,111.6915,974,051.1615,430,614.432,677,548.42離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃347,310.061,078,323.071,413,619.1512,013.98辭退福利20,000.0020,000.00合計(jì)2,481,421.7517,072,374.2316,864,233.582,689,562.40(2)短期薪酬明細(xì)情況1)2024年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼2,670,267.2214,745,528.8814,637,116.012,778,680.09職工福利費(fèi)177,669.99177,207.99462.00社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)7,281.20673,822.50680,103.701,000.00其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)7,135.58642,812.38648,967.96980.00工傷保險(xiǎn)費(fèi)145.6220,091.7420,217.3620.00生育保險(xiǎn)費(fèi)10,918.3810,918.38住房公積金293,444.00293,444.00工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)470.00470.002,677,548.4215,890,935.3715,788,341.702,780,142.092)2023年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼2,020,529.8914,896,731.4014,246,994.072,670,267.22職工福利費(fèi)142,395.61142,395.61社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)113,581.80676,851.36783,151.967,281.20其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)109,372.08653,322.58755,559.087,135.58工傷保險(xiǎn)費(fèi)4,209.7213,984.6818,048.78145.62生育保險(xiǎn)費(fèi)9,544.109,544.10住房公積金258,072.79258,072.79工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2,134,111.6915,974,051.1615,430,614.432,677,548.42(3)設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況1)2024年度期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)11,649.921,141,495.841,151,545.761,600.00失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)364.0641,673.1341,987.1950.0012,013.981,183,168.971,193,532.951,650.002)2023年度項(xiàng)項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)336,785.121,048,336.131,373,471.3311,649.92失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)10,524.9429,986.9440,147.82364.06347,310.061,078,323.071,413,619.1512,013.9819.應(yīng)交稅費(fèi)2024.12.312023.12.31增值稅468,548.03325,564.34企業(yè)所得稅468,544.59代扣代繳個(gè)人所得稅72,662.5377,335.72城市維護(hù)建設(shè)稅36,337.7020,442.59教育費(fèi)附加15,573.308,761.11地方教育附加10,382.205,840.74印花稅30,667.7628,824.03合計(jì)1,102,716.11466,768.5320.其他應(yīng)付款2024.12.312023.12.31應(yīng)付股利18,395,967.603,998,896.35其他應(yīng)付款628,866.07197,090,797.06合計(jì)19,024,833.67201,089,693.412024.12.312023.12.31普通股股利18,395,967.603,998,896.3518,395,967.603,998,896.352)賬齡1年以上重要的應(yīng)付股利未支付金額未支付原因普通股股利3,998,896.35股東協(xié)商一致3,998,896.35未支付金額未支付原因普通股股利3,998,896.35股東協(xié)商一致3,998,896.35(3)其他應(yīng)付款2024.12.312023.12.31股權(quán)回購(gòu)義務(wù)款項(xiàng)196,867,459.28押金保證金2,400.002,400.00應(yīng)付暫收款609,056.96180,443.12預(yù)提費(fèi)用17,409.1140,494.66628,866.07197,090,797.062)賬齡1年以上重要的其他應(yīng)付款金額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因股權(quán)回購(gòu)義務(wù)款項(xiàng)196,867,459.28未到回購(gòu)期196,867,459.2821.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2024.12.312023.12.31一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債1,008,509.57992,839.10合計(jì)1,008,509.57992,839.1022.其他流動(dòng)負(fù)債2024.12.312023.12.31待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額166,766.95137,924.36項(xiàng)目2024.12.312023.12.31合計(jì)166,766.95137,924.3623.租賃負(fù)債2024.12.312023.12.31租賃付款額823,574.681,905,201.80減：未確認(rèn)融資費(fèi)用23,093.6185,493.04合計(jì)800,481.071,819,708.7624.實(shí)收資本股東類別2024.12.312023.12.31周詩(shī)寰679,038.00679,038.00周奇峰2,992,068.002,992,067.61中芯海河賽達(dá)（天津）產(chǎn)業(yè)投資基金中心（有限合伙）257,396.00905,384.00訊飛海河（天津）人工智能創(chuàng)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）291,017.07徐景明29,102.04天津好希望微電子技術(shù)合伙企業(yè)（有限合伙）1,770,000.001,770,000.00深圳松禾創(chuàng)智創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）603,590.00深圳市俊鵬數(shù)能投資合伙企業(yè)（有限合伙）543,231.00543,231.00深圳市聚賢誠(chéng)長(zhǎng)新技術(shù)企業(yè)（有限合伙）543,231.00543,231.00深圳市聚仁誠(chéng)長(zhǎng)信息技術(shù)企業(yè)（有限合伙）679,038.00679,038.00深圳市財(cái)匯聚仁信息技術(shù)咨詢企業(yè)（有限合伙）407,423.00407,423.00上海祥禾涌駿股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）1,293,407.00李志謙894,070.00894,070.00李穎2,308,730.002,308,730.28股東類別2024.12.312023.12.31李新崗503,712.00503,712.00金華金開(kāi)德弘聯(lián)信畢方貳號(hào)投資中心（有限合伙）271,615.00271,615.00嘉興軍科二期股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）83,805.00301,795.00合計(jì)11,933,357.0015,016,451.002024年，公司與外部股東簽署股權(quán)回購(gòu)暨減資協(xié)議，向股東回購(gòu)3,083,094.00元實(shí)收資本。25.資本公積2024.12.312023.12.31資本溢價(jià)16,321,643.00170,483,549.00其他資本公積32,733,761.9129,286,474.03合計(jì)49,055,404.91199,770,023.031)2024年，公司通過(guò)協(xié)議回購(gòu)了3,083,094.00元實(shí)收資本，回購(gòu)總金額為182,000,000元，其中，3,083,094.00元沖減實(shí)收資本，剩余178,916,906.00元沖減資本公積。同時(shí)約定原有股東周奇峰、李穎承擔(dān)回購(gòu)款24,755,000.00元，計(jì)入資本溢價(jià)科目。2)公司確認(rèn)股份支付費(fèi)用，增加資本公積（其他資本公積）3,447,287.88元，詳見(jiàn)本附注十二之說(shuō)明。26.庫(kù)存股2024.12.312023.12.31股權(quán)回購(gòu)義務(wù)171,000,000.00合計(jì)171,000,000.002024年度公司已履行回購(gòu)義務(wù)，本次回購(gòu)導(dǎo)致庫(kù)存股減少171,000,000.00股，庫(kù)存股總額從171,000,000.00股減至零。27.盈余公積2024.12.312023.12.31法定盈余公積7,069,042.123,828,248.53合計(jì)7,069,042.123,828,248.53按母公司稅后利潤(rùn)10%的比例計(jì)提法定盈余公積。28.未分配利潤(rùn)2024年度2023年度調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn)8,872,183.534,652,166.14調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）調(diào)整后期初未分配利潤(rùn)8,872,183.534,652,166.14加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)12,388,045.314,220,017.39減：提取法定盈余公積3,240,793.59應(yīng)付普通股股利15,000,000.00期末未分配利潤(rùn)3,019,435.258,872,183.532024年12月30日公司召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)，審議通過(guò)公司利潤(rùn)分紅1500萬(wàn)元的方案。(二)合并利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋1.營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本2024年度2023年度收入成本收入成本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入122,699,461.1477,149,619.34101,614,448.9066,476,572.172024年度2023年度收入成本收入成本其他業(yè)務(wù)收入257,775.8060,887.77合計(jì)122,699,461.1477,149,619.34101,872,224.7066,537,459.94其中：與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入122,699,461.1477,149,619.34101,872,224.7066,537,459.94(2)公司前5名客戶的營(yíng)業(yè)收入情況1)2024年度客戶名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例（%）東莞市軒華電子有限公司[注]15,376,127.5512.53深圳市佳合電子科技有限公司[注]13,590,544.3411.08東莞市歐躍電子科技有限公司12,534,494.6410.22深圳市眾鑫智控科技有限公司8,899,015.237.25精模電子科技(深圳)有限公司7,167,112.065.8457,567,293.8246.92[注]東莞市軒華電子有限公司、深圳市佳合電子科技有限公司系同一控制下客戶合并后披露2)2023年度客戶名稱營(yíng)業(yè)收入占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例（%）深圳市佳合電子科技有限公司[注]14,153,777.9113.89東莞市軒華電子有限公司[注]9,926,358.259.74東莞市歐躍電子科技有限公司7,415,210.627.28汕頭市興噠興科技有限公司[注]7,253,616.347.12深圳市眾鑫智控科技有限公司6,070,316.065.9644,819,279.1844.00[注]東莞市軒華電子有限公司、深圳市佳合電子科技有限公司、汕頭市興噠興科技有限公司系同一控制下客戶合并后披露(3)收入分解信息1)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)類型分解2024年度2023年度收入成本收入成本芯片產(chǎn)品收入122,699,461.1477,149,619.34101,614,448.9066,476,572.17技術(shù)服務(wù)收入257,775.8060,887.77122,699,461.1477,149,619.34101,872,224.7066,537,459.942)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按經(jīng)營(yíng)地區(qū)分解項(xiàng)目2024年度2023年度收入成本收入成本境內(nèi)122,213,148.7976,999,347.25101,722,115.0366,483,645.09境外486,312.35150,272.09150,109.6753,814.85小計(jì)122,699,461.1477,149,619.34101,872,224.7066,537,459.943)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)間分解2024年度2023年度在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入122,699,461.14101,872,224.70在某一時(shí)段內(nèi)確認(rèn)收入122,699,461.14101,872,224.702.稅金及附加2024年度2023年度城市維護(hù)建設(shè)稅341,847.25309,822.35教育費(fèi)附加146,505.97132,781.03地方教育附加97,670.6388,520.67印花稅123,860.2498,438.77車船稅1,500.001,500.00合計(jì)711,384.09631,062.823.銷售費(fèi)用2024年度2023年度職工薪酬2,731,753.072,558,108.74股份支付費(fèi)用1,431,982.76505,405.682024年度2023年度中介服務(wù)費(fèi)91,971.181,415.09業(yè)務(wù)招待費(fèi)71,102.1674,563.12折舊攤銷27,065.1017,771.65辦公費(fèi)25,195.0345,587.89差旅費(fèi)25,309.5431,363.62其他29,988.8747,464.16合計(jì)4,434,367.713,281,679.954.管理費(fèi)用2024年度2023年度職工薪酬3,278,366.013,740,123.54折舊攤銷費(fèi)673,987.60714,527.92股份支付費(fèi)用-774,955.38404,324.54中介服務(wù)費(fèi)298,412.31409,021.35差旅費(fèi)168,757.91119,381.53辦公費(fèi)126,606.10250,985.11業(yè)務(wù)招待費(fèi)50,803.44105,935.82水電物業(yè)費(fèi)39,837.8414,689.24勞務(wù)費(fèi)12,000.0012,000.00其他241,671.4449,445.52合計(jì)4,115,487.275,820,434.575.研發(fā)費(fèi)用2024年度2023年度人員人工11,586,242.8711,307,470.44直接投入4,503,347.302,191,588.87股份支付費(fèi)用2,790,260.502,874,494.98技術(shù)開(kāi)發(fā)服務(wù)費(fèi)1,166,000.001,000,000.00折舊攤銷費(fèi)539,307.19749,327.312024年度2023年度其他538,623.06592,594.44合計(jì)21,123,780.9218,715,476.046.財(cái)務(wù)費(fèi)用2024年度2023年度利息支出4,621,402.7012,736,427.42減：利息收入958,353.231,349,165.84匯兌損益318,763.00-59,000.15銀行手續(xù)費(fèi)25,243.2832,637.11合計(jì)4,007,055.7511,360,898.547.其他收益2024年度2023年度與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助899,850.004,264,302.74代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還15,849.0243,283.61進(jìn)項(xiàng)增值稅加計(jì)抵減806,670.35965,136.74合計(jì)1,722,369.375,272,723.098.投資收益2024年度2023年度交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益1,353,948.244,159,177.03合計(jì)1,353,948.244,159,177.039.公允價(jià)值變動(dòng)收益2024年度2023年度交易性金融資產(chǎn)22,794.52818,449.05其中：分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益22,794.52818,449.05項(xiàng)目2024年度2023年度合計(jì)22,794.52818,449.0510.信用減值損失2024年度2023年度壞賬損失38,485.8539,130.59合計(jì)38,485.8539,130.5911.資產(chǎn)減值損失2024年度2023年度存貨跌價(jià)損失-1,320,806.29-1,675,361.10合計(jì)-1,320,806.29-1,675,361.1012.資