GB/T24353-2022《風險管理指南》之9：“6風險管理過程--6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料 GB/T24353-2022《風險管理指南》之9：“6風險管理過程-6.6監(jiān)視和評審”專業(yè)深度解讀和實踐應用培訓指導材料（雷澤佳編寫，2025C1－升級版）GB/T24353-2022GB/T24353-2022《風險管理指南》6.6監(jiān)視和評審監(jiān)視和評審的目的是確保和提升風險管理過程設計、實施和結果的質量和成效。宜將對風險管理過程的持續(xù)監(jiān)視和定期檢查及其結果作為風險管理過程內計劃性工作的組成部分，并明確界定責任。監(jiān)視和評審宜貫穿于風險管理過程的所有階段。監(jiān)視和評審包括計劃、收集和分析信息、記錄結果和提供反饋。監(jiān)視和評審的結果宜納入組織績效管理、考核和報告活動中。風險管理過程監(jiān)視和評審監(jiān)視和評審的定義監(jiān)視的定義；監(jiān)視指持續(xù)地檢查、監(jiān)督、密切觀察或確認風險狀態(tài)，以識別當前狀態(tài)與組織要求或期望績效的差距。其核心特征如下：持續(xù)性與動態(tài)性：監(jiān)視是貫穿風險管理全周期的持續(xù)活動，需通過定期或實時數(shù)據(jù)采集（如風險指標監(jiān)控、流程跟蹤），確保對風險狀態(tài)的動態(tài)把握；多維度實施方式：檢查：系統(tǒng)審查風險控制措施的執(zhí)行情況；監(jiān)督：跟蹤風險管理活動是否符合既定流程；密切觀察：通過趨勢分析、情景模擬等手段預判風險演變。偏差識別目標：核心是識別風險狀態(tài)與組織戰(zhàn)略目標、風險偏好之間的偏差；覆蓋范圍：涵蓋風險管理體系、風險管理過程、風險本身、風險控制措施。評審的定義；評審是為實現(xiàn)既定目標，對某一事項的適宜性、充分性和有效性進行評估的系統(tǒng)性活動。其關鍵要點包括：評審的目的與核心：評審的核心目的是對某一事項（如風險管理框架、過程、風險或風險控制）的適宜性、充分性和有效性進行評估。適宜性：判斷風險管理體系是否匹配組織當前的戰(zhàn)略、業(yè)務模式及內外部環(huán)境；充分性：審查風險管理過程是否覆蓋所有潛在風險領域、關鍵風險場景及相關方訴求；有效性：驗證風險控制措施是否達成預期目標并創(chuàng)造保護價值。決策支撐作用：評審結果應用于優(yōu)化風險管理策略。例如，通過年度風險評審會議，調整風險應對優(yōu)先級或更新控制措施。系統(tǒng)性方法：結合內部審核、管理評審、相關方反饋等多源信息，形成綜合評估結論。監(jiān)視和評審的區(qū)別與聯(lián)系說明表維度監(jiān)視評審定義與目的持續(xù)檢查、觀察或確認風險狀態(tài)，識別與要求或期望績效的偏離。核心目標是動態(tài)追蹤風險變化，確保及時干預。系統(tǒng)評估事項的適宜性、充分性和有效性，為實現(xiàn)目標提供決策依據(jù)。核心目標是全面驗證風險管理質量。核心關注點實時/周期性跟蹤風險狀態(tài)、控制措施運行、環(huán)境變化，聚焦偏差預警和趨勢分析。在特定節(jié)點（如階段結束、事件發(fā)生后）對風險管理框架、過程或控制措施進行深度評估，聚焦合規(guī)性與目標契合度。時間點與頻率持續(xù)或高頻次活動（如實時儀表盤監(jiān)控、月度風險指標報告）。低頻次、事件驅動或周期性活動（如年度審計、重大項目復盤、法規(guī)變更后評審）。方法與工具自動化監(jiān)控系統(tǒng)、風險指標（KRI）追蹤、現(xiàn)場檢查、數(shù)據(jù)趨勢分析。專家評審會、內外部審計、平衡計分卡、管理評審會議、合規(guī)性檢查。輸出結果風險狀態(tài)報告、實時預警、趨勢圖表、偏差記錄。評審報告、改進建議、合規(guī)聲明、資源再分配方案、體系更新決策。與其他過程的關系為風險識別、應對提供實時輸入，支撐風險控制的動態(tài)調整。為戰(zhàn)略規(guī)劃、資源分配、框架優(yōu)化提供依據(jù)，驅動風險管理體系的根本性改進。觸發(fā)機制預設閾值觸發(fā)（如KRI超限）、周期性掃描、突發(fā)風險信號。計劃性周期（如年度評審）、重大變更（戰(zhàn)略/法規(guī)/技術）、事故響應、監(jiān)視結果提示深度問題。專業(yè)能力要求數(shù)據(jù)分析、實時響應、技術工具操作能力。戰(zhàn)略洞察、合規(guī)判斷、審計技巧、跨部門協(xié)調能力。二者的核心聯(lián)系-應用范圍重合：均覆蓋風險管理體系、過程、具體風險及控制措施。-互補性反饋機制：監(jiān)視為評審提供數(shù)據(jù)基礎（如累積的偏差記錄、趨勢分析）；評審為監(jiān)視優(yōu)化標準（如調整風險指標閾值、更新監(jiān)控重點）。-共同目標：確保風險管理的有效性、效率及與組織目標的持續(xù)對齊，構成PDCA循環(huán)的核心環(huán)節(jié)。集成應用場景：監(jiān)視發(fā)現(xiàn)異?！|發(fā)深度評審→評審輸出改進→監(jiān)視驗證效果，形成閉環(huán)管理。監(jiān)視和評審的目的：確保與提升風險管理全過程的質量與成效；監(jiān)視和評審是風險管理PDCA循環(huán)的核心反饋機制，其根本目標是通過系統(tǒng)性活動保障風險管理框架、過程及輸出的持續(xù)適用性、充分性、有效性與改進性。具體目的涵蓋以下維度：確保過程設計的科學性與執(zhí)行合規(guī)性；驗證風險管理框架、政策、流程與組織戰(zhàn)略目標、風險準則及內外部環(huán)境的動態(tài)匹配，識別并糾正設計缺陷或執(zhí)行偏差；評估風險應對措施在設計與運行中的有效性、效率及資源合理性，確保持續(xù)符合法律法規(guī)及內部治理要求。提升風險管理結果的可靠性與價值創(chuàng)造能力；動態(tài)追蹤風險重要性、風險準則及殘余風險的變化，確保風險評估結論的真實性與決策相關性；通過結構化分析風險事件（包括未遂事件）、績效偏差及最佳實踐，提煉可復用的知識資產(chǎn)，優(yōu)化風險應對策略并增強組織韌性。強化環(huán)境適應性與新興風險響應力；持續(xù)探測內外部環(huán)境變化（如法規(guī)更新、技術顛覆、供應鏈重構）對風險狀況的影響，及時調整風險優(yōu)先級與資源配置；建立前瞻性預警機制（如關鍵風險指標/KRI閾值監(jiān)測、情景模擬），提升對系統(tǒng)性風險及黑天鵝事件的預見能力。驅動持續(xù)改進與治理成熟度提升。將監(jiān)視數(shù)據(jù)與評審結論整合至組織績效報告、內審及管理評審流程，實現(xiàn)風險管理與業(yè)務目標的深度協(xié)同；定期評估風險管理框架成熟度，識別人員能力、技術工具與文化建設的改進空間，支撐治理決策（如風險偏好調整）。監(jiān)視和評審的實施要求與責任界定；為確保風險管理過程持續(xù)有效，組織需將對風險管理過程的動態(tài)持續(xù)監(jiān)視、定期評審及其結果分析作為深度嵌入業(yè)務運營的計劃性工作，并系統(tǒng)化、層級化界定責任。具體要求如下：計劃性工作。監(jiān)視和評審不應是臨時性活動，而應納入組織的整體風險管理框架，作為風險治理的常規(guī)組成部分。組織應制定結構化的監(jiān)視和評審計劃，明確以下要素：目標：與組織戰(zhàn)略目標、風險準則及績效指標緊密對齊，同時需考慮相關方期望及合規(guī)要求，確保風險管理活動服務于組織整體價值創(chuàng)造；范圍：覆蓋所有層級的風險（戰(zhàn)略、運營、項目等）及風險管理過程各環(huán)節(jié)，尤其要關注跨部門、跨業(yè)務流程的風險交互影響，以及新興業(yè)務、創(chuàng)新活動中的潛在風險；方法：采用定性、定量或混合方法（如關鍵風險指標監(jiān)測、控制有效性測試、審計、數(shù)據(jù)分析等），可結合行業(yè)最佳實踐引入新技術手段，如人工智能風險預警模型、區(qū)塊鏈存證審計等，提升監(jiān)測準確性和效率；頻率：基于風險等級、業(yè)務變化速度和資源約束動態(tài)調整（高頻監(jiān)視+低頻深度評審），對于高風險領域或處于快速變化環(huán)境中的業(yè)務，應縮短監(jiān)視和評審周期，必要時進行實時監(jiān)控；資源：保障人力、技術、數(shù)據(jù)及預算支持，建立跨部門資源協(xié)調機制，確保信息共享與技術協(xié)同，同時注重風險管理人才的培養(yǎng)和能力建設；輸出要求：明確報告格式、分發(fā)對象及決策響應機制，報告內容需包含風險趨勢預測、應對措施效果評估及改進建議，并通過可視化工具（如儀表盤、熱力圖）增強信息傳達效果。持續(xù)監(jiān)視與定期評審；持續(xù)監(jiān)視；貫穿風險管理全生命周期，依托數(shù)字化平臺實時或近實時跟蹤風險狀態(tài)、控制措施有效性及外部環(huán)境變化，實現(xiàn)風險信息的動態(tài)更新與共享；建立自動化預警機制（如閾值觸發(fā)、趨勢異常報警），設置多級預警閾值并匹配相應的響應流程，確保風險動態(tài)可感知；重點關注：風險敞口變化、新興風險信號、相關方訴求演變，同時監(jiān)測競爭對手動態(tài)、政策法規(guī)更新及技術變革等外部因素對風險狀況的影響。。定期評審。按計劃開展系統(tǒng)性評估（如季度/年度），結合內外部環(huán)境變化及組織戰(zhàn)略調整，驗證風險管理框架的適宜性、充分性和有效性；評審內容需包括：風險準則的適用性、風險分析方法的科學性、剩余風險水平的可接受性、風險應對措施的成本效益比、以往決策的追溯性驗證，同時評估風險管理文化建設成效、員工風險意識提升情況，以及風險管理工具和技術的應用效果。責任明確化與問責機制；角色與職責：最高管理者：對監(jiān)視評審體系的建立負最終責任，定期主持召開風險管理專題會議，確保其與治理結構整合，推動風險管理融入組織戰(zhàn)略決策；風險管理部門：主導計劃制定、工具開發(fā)及跨部門協(xié)調，建立風險管理知識共享平臺，為業(yè)務部門提供技術支持和培訓服務；業(yè)務單元負責人：負責屬地范圍內的風險數(shù)據(jù)收集、控制執(zhí)行及整改落地，定期匯報風險狀況及應對進展，確保風險管理要求在業(yè)務一線有效落實；內部審核/合規(guī)部門：獨立驗證監(jiān)視評審過程的客觀性，對風險管理體系進行專項審計，提出改進建議并跟蹤整改情況。問責要求。將風險管理績效納入崗位KPI考核，設置量化的風險管理指標，如風險識別準確率、風險控制措施完成率等，與員工薪酬、晉升掛鉤；建立“風險問責追溯制度”，對重大監(jiān)控失效或響應延遲追責，明確問責范圍、程序和處罰標準，增強全員風險責任意識；明確信息上報路徑與時效要求（如重大風險24小時內逐級上報），建立風險信息應急上報通道，確保緊急情況下信息傳遞的及時性和準確性。監(jiān)視和評審的應用范圍；風險管理框架、風險管理過程、具體風險及風險控制措施的監(jiān)視和評審項目清單風險管理框架風險管理過程具體風險風險控制措施-風險管理方針與戰(zhàn)略目標的動態(tài)一致性-組織架構權責的明確性與執(zhí)行有效性-風險管理流程的適用性與效率-風險文化的滲透度與員工意識水平-績效評估機制的科學性與改進閉環(huán)-信息系統(tǒng)的安全性、數(shù)據(jù)完整性及可用性-與外部環(huán)境（法規(guī)/標準/行業(yè)實踐）的持續(xù)符合性-框架定期評審機制（周期/觸發(fā)條件/責任人）-相關方參與機制的效力-風險管理過程與組織業(yè)務流程的嵌入程度-風險管理范圍的變化-法規(guī)/標準/監(jiān)管要求的動態(tài)合規(guī)性-組織變革（架構/管理層）的影響-相關方訴求變化的響應能力-資源配置的充分性與利用效率-過程執(zhí)行合規(guī)性與偏差分析-風險報告機制的透明度與決策支持價值-風險管理目標達成的量化分析-持續(xù)改進計劃的落地性-風險環(huán)境變化（內部/外部）的敏感性分析-資產(chǎn)/資源價值與性質的變動-脆弱性及應對能力的變化-新興威脅與機遇的識別時效性-剩余風險的波動趨勢-風險關聯(lián)性與聚合效應評估-風險準則（含接受準則）的合理性-風險數(shù)據(jù)的準確性、時效性與完備性-風險評估方法的有效性及一致性驗證-風險偏好與容忍度的定期校準-外部風險情報的收集、分析與應用機制-風險預警機制的響應速度與準確性-風險應對計劃的實施進度與合規(guī)性-控制措施的成本效益比與ROI分析-控制措施與業(yè)務目標的戰(zhàn)略一致性-控制技術/工具的先進性與適配性-人員能力與控制要求的匹配度-控制活動的合規(guī)性及法規(guī)追溯能力-關鍵績效指標（KPIs/KRIs）的達成率-應急演練與預案的實際有效性-措施失效后的根本原因分析與糾正監(jiān)視和評審宜貫穿于風險管理過程的所有階段；監(jiān)視和評審的全程貫穿性與核心價值；監(jiān)視與評審是風險管理過程的持續(xù)性、系統(tǒng)性活動，二者共同構成風險管理的動態(tài)閉環(huán)機制。該活動需覆蓋風險管理框架的建立、風險治理流程的實施以及各階段輸出的有效性驗證，具體體現(xiàn)為：全程動態(tài)嵌入：覆蓋風險管理全流程的持續(xù)性職能。監(jiān)視是實時或周期性跟蹤風險管理活動狀態(tài)與風險敞口變化的過程；評審是對監(jiān)視結果、風險管理績效及框架適用性的正式評價。二者并非獨立環(huán)節(jié)，而是貫穿于風險識別、分析、評價、應對、溝通與報告等全流程的持續(xù)性職能。組織需確保在以下關鍵節(jié)點嵌入監(jiān)視評審機制：風險治理框架設計階段：驗證框架與組織戰(zhàn)略目標、風險偏好的匹配性，例如通過模擬壓力測試評估框架對極端風險的應對能力；風險識別與分析階段：監(jiān)視內外部數(shù)據(jù)采集的完整性（如市場動態(tài)、監(jiān)管變化），評審風險識別方法的適用性（如德爾菲法與場景分析法的組合有效性）；風險評價與應對階段：監(jiān)控應對措施的實施進度與資源投入，評審殘余風險是否超出可接受范圍，例如制造業(yè)企業(yè)對供應鏈中斷風險的應對措施落地后，需重新評估物流替代方案的有效性；內外部環(huán)境變化時：動態(tài)評估風險準則與評價方法的適用性，如氣候變化導致農(nóng)業(yè)企業(yè)重新定義“自然災害風險”的發(fā)生概率閾值；風險決策后：跟蹤殘余風險變化及次生風險的出現(xiàn)，例如金融機構在信用風險緩釋后，需監(jiān)視抵押品價值波動引發(fā)的次生流動性風險。保風險管理有效性的核心手段。通過全程監(jiān)視評審可：驗證風險管理過程是否符合GB/T24353-2022核心原則（如整合性、結構化與全面性），例如檢查風險評估是否覆蓋組織所有業(yè)務單元；識別流程偏差（如風險偏好偏離、數(shù)據(jù)收集漏洞）并及時干預，例如零售企業(yè)發(fā)現(xiàn)客戶隱私數(shù)據(jù)風險評估遺漏第三方供應商環(huán)節(jié)時，需立即啟動補充評審；確保證據(jù)鏈完整（從風險分析依據(jù)到應對效果追蹤），支撐內部審計與合規(guī)要求，例如醫(yī)療企業(yè)需保留藥品安全風險的監(jiān)視記錄，以滿足監(jiān)管審計要求。驅動持續(xù)改進的核心引擎：監(jiān)視評審的輸出直接輸入至組織的改進機制（如管理評審、PDCA循環(huán)）：揭示風險管理能力短板（如風險評估工具局限性、人員風險意識不足），例如科技企業(yè)通過評審發(fā)現(xiàn)AI模型在新興技術風險評估中的參數(shù)偏差，需更新算法模型；發(fā)現(xiàn)新興風險及原應對策略的失效場景，例如新能源企業(yè)在監(jiān)視政策環(huán)境時，識別到碳關稅政策變化對原有產(chǎn)能規(guī)劃的沖擊，需重新制定應對策略；為更新風險準則、優(yōu)化資源配置、調整治理架構提供決策依據(jù)，例如跨國企業(yè)根據(jù)地緣政治風險評審結果，調整區(qū)域市場投入比例。動態(tài)調整的觸發(fā)樞紐。監(jiān)視評審需建立明確的閾值響應機制：設定關鍵績效指標（KPI）與關鍵風險指標（KRI）作為評審基準，例如制造業(yè)企業(yè)將“供應商交貨延遲率”設為KRI，閾值為5%；當指標超限、環(huán)境劇變（如政策突變、自然災害）或重大風險事件發(fā)生時，自動觸發(fā)專項評審，例如化工企業(yè)發(fā)生安全事故后，需立即啟動安全生產(chǎn)風險專項評審；輸出調整指令（如更新風險登記冊、修訂應急預案、重新分配職責），例如航空公司在疫情期間根據(jù)旅行限制政策評審結果，調整航班計劃與機組人員配置。與其他要素的協(xié)同要求。為保障有效性，組織需：將監(jiān)視評審職責納入崗位說明書與績效考核體系，例如將“風險報告及時率”作為風險管理崗位KPI；與內部審核、合規(guī)管理、內部控制等職能形成聯(lián)動機制，例如通過內部審計驗證風險監(jiān)視數(shù)據(jù)的準確性，通過合規(guī)管理確保評審結果符合監(jiān)管要求；應用數(shù)字化工具（如GRC平臺、大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)）實現(xiàn)風險數(shù)據(jù)自動采集、趨勢分析與預警，例如金融機構利用區(qū)塊鏈技術追溯供應鏈金融風險的全流程數(shù)據(jù)。風險管理過程各階段的監(jiān)視和評審的對象、內容以及監(jiān)視和評審結果說明表風險管理過程監(jiān)視和評審對象監(jiān)視和評審內容監(jiān)視和評審結果（輸出）風險識別階段-風險識別流程、工具和方法

-識別范圍與邊界

-風險清單

-相關方參與機制-識別的風險源、事件、脆弱性是否全面（含系統(tǒng)性風險、新興風險及跨領域關聯(lián)風險）

-方法適用性（如頭腦風暴/德爾菲法）及信息質量（數(shù)據(jù)時效性、完整性）

-人員認知偏差（如確認偏誤、風險感知差異）

-相關方反饋的納入充分性（含外部專家、監(jiān)管方意見）

-與組織戰(zhàn)略目標、業(yè)務流程的關聯(lián)性驗證-完整風險清單（含風險分類、生命周期階段標注及優(yōu)先級）

-風險登記冊（含風險源責任主體）

-識別方法改進建議（如工具組合優(yōu)化方案）

-相關方溝通記錄（含未采納意見的說明）風險評估階段-評估模型、準則、流程

-分析假設與數(shù)據(jù)

-評估報告

-不確定性量化方法-風險準則動態(tài)適用性（如風險容量、社會/環(huán)境影響閾值）

-可能性/后果評估的邏輯一致性（含情景分析法的多路徑驗證）

-不確定性處理深度（模型局限性、置信水平說明）

-現(xiàn)有控制措施有效性（含殘余風險貢獻度）

-多風險關聯(lián)性及級聯(lián)效應分析（如供應鏈風險傳導路徑）

-法律、監(jiān)管及合規(guī)義務符合度-風險評估報告（含關鍵假設說明、蒙特卡洛模擬結果及置信區(qū)間）

-剩余風險等級圖譜（三維矩陣：可能性-后果-可控性）

-模型驗證與校準建議（如歷史數(shù)據(jù)回溯測試）

-風險驅動因素分析報告（含敏感性系數(shù)排序）風險應對階段-應對措施及計劃

-資源分配

-實施效果

-次生風險控制機制-方案與風險準則的符合性（如風險接受/轉移策略的合理性）

-措施可行性及成本效益比量化分析

-次生風險識別完整性（如應對措施引發(fā)的新風險源）

-相關方接受度（含相關方公平性評估）及實施阻力

-剩余風險可接受性（與組織風險偏好的匹配度）

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三重底線（經(jīng)濟/社會/環(huán)境）綜合影響-應對實施進度與偏差分析報告（含關鍵里程碑延誤預警）

-次生風險清單及專項應對預案

-資源使用效率審計報告（人力/資金/技術投入產(chǎn)出比）

-可持續(xù)發(fā)展績效指標（如ESG風險緩釋成效）全過程監(jiān)控-風險狀況動態(tài)

-內外部環(huán)境變化

-預警機制

-數(shù)據(jù)治理機制-關鍵風險指標（KRI）偏離度（如閾值突破頻率）

-環(huán)境變化對風險敞口的影響（如政策變動、技術革新沖擊）

-控制措施持續(xù)有效性證據(jù)（如定期測試記錄）

-新風險識別及時性（含弱信號捕捉能力）

-預警閾值設置的合理性（基于歷史數(shù)據(jù)與情景預測）

-信息管理系統(tǒng)的可靠性（數(shù)據(jù)安全、跨系統(tǒng)對接穩(wěn)定性）-風險動態(tài)監(jiān)控儀表盤（實時KRI可視化）

-預警觸發(fā)響應記錄（含處置流程時效性）

-環(huán)境變化適應策略（如情景規(guī)劃調整方案）

-數(shù)據(jù)質量評估報告（完整性、準確性、一致性校驗）整體風險管理框架-框架設計

-過程整合度

-文化成熟度

-彈性水平-框架與組織治理結構的適配性（如董事會風險監(jiān)督機制）

-資源保障充分性（專職團隊、技術工具投入）

-溝通協(xié)商覆蓋廣度與深度（跨層級、外部相關方參與度）

-全員風險意識滲透率（培訓覆蓋率、風險報告主動性）

-持續(xù)改進機制閉環(huán)（PDCA循環(huán)有效性）

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危機恢復能力評估（如業(yè)務連續(xù)性計劃BCP有效性）-框架有效性成熟度評估報告（基于ISO31000條款對標）

-改進計劃（含跨部門責任人、階段性目標里程碑）

-文化成熟度監(jiān)測指標（如風險事件上報率）

-組織韌性建設路線圖（含災備演練計劃、供應鏈冗余設計）監(jiān)視和評審的詳細實施步驟：監(jiān)視和評審包括計劃、收集和分析信息、記錄結果和提供反饋；步驟監(jiān)視和評審的詳細實施步驟內容說明策劃明確監(jiān)視和評審的目標、范圍、方法、頻率、資源分配及責任主體，制定與組織風險準則一致的監(jiān)視評審計劃，并確保其嵌入業(yè)務流程。計劃需定期評審其適用性。監(jiān)測執(zhí)行通過持續(xù)/周期性數(shù)據(jù)采集，主動識別風險管理過程（如風險源、控制措施、外部環(huán)境）的異常信號、偏差或潛在問題，關注早期預警指標。信息收集系統(tǒng)化收集風險過程數(shù)據(jù)（包括風險狀態(tài)、應對措施有效性、損失事件、KRI/KPI、內外部環(huán)境變化），確保數(shù)據(jù)來源可靠、完整且可追溯。分析測量運用定性與定量工具（如根本原因分析、趨勢預測、效果評估模型），測量風險應對有效性、剩余風險水平及框架薄弱環(huán)節(jié)，量化關鍵指標（如風險敞口、控制達標率）。基準比對將分析結果與既定標準比對（如風險偏好、法規(guī)要求、行業(yè)基準、目標績效），評估風險管理框架的充分性、適宜性和有效性。突出重大偏差分析。措施改進基于比對結果制定糾正/預防措施（如優(yōu)化流程、調整資源、更新風險登記冊），明確優(yōu)先級、責任人與完成時限，重大變更需經(jīng)審批。記錄歸檔標準化記錄過程、方法、結果及措施，確保符合審計與知識管理要求，保留版本變更軌跡。反饋溝通向管理層、責任部門及相關方定向反饋結果與改進要求，納入管理評審輸入，促進組織學習與協(xié)同優(yōu)化?？蚣茉u審（新增步驟）定期評審風險管理框架整體有效性，評估其應對戰(zhàn)略調整、外部環(huán)境劇變的適應性，觸發(fā)框架級改進。監(jiān)視和評審的結果宜納入組織績效管理、考核和報告活動中。監(jiān)視和評審是風險管理PDCA循環(huán)的核心閉環(huán)環(huán)節(jié)，其結果直接反映風險管理體系的有效性、適應性與韌性。通過客觀證據(jù)支撐三重核心價值，并需遵循ISO31000的動態(tài)性原則和持續(xù)改進要求：監(jiān)視和評審結果的重要性；監(jiān)視和評審是風險管理PDCA循環(huán)的關鍵閉環(huán)環(huán)節(jié)，其結果直接反映風險管理體系的有效性、適應性和韌性。該環(huán)節(jié)通過客觀證據(jù)支撐三重核心價值：動態(tài)風險感知：實時識別內外部環(huán)境變化（如新法規(guī)出臺、供應鏈中斷概率上升、ESG評級下滑）及控制措施失效信號；戰(zhàn)略校準依據(jù)：驗證風險準則與業(yè)務場景適配性（如在碳中和目標下調整氣候風險閾值）；資源優(yōu)化基礎：通過風險優(yōu)先級排序（如風險矩陣法），為資本配置、技術投入提供決策支持。納入績效管理、考核與報告的必要性。將監(jiān)視評審結果嵌入組織治理機制，是實現(xiàn)風險管理“深度融入業(yè)務”的關鍵路徑，必要性體現(xiàn)在：戰(zhàn)略一致性：確保風險績效與組織戰(zhàn)略、ESG目標協(xié)同，符合“戰(zhàn)略與目標設定需考慮風險”的要求；責任落地：通過考核明確董事會、管理層、員工的權責；透明治理：滿足《上市公司治理準則》等法規(guī)對風險信息披露的合規(guī)要求；持續(xù)改進：形成PDCA閉環(huán)，驅動風險管理成熟度提升，符合ISO31000“框架評價與改進”原則。納入組織績效管理的實施要點。組織需建立風險績效指標（KRIs）與業(yè)務績效指標（KPIs）的聯(lián)動機制，具體步驟包括：關鍵風險指標（KRI）設計；量化指標：控制措施運行有效率（=有效控制數(shù)/總控制數(shù)）、剩余風險暴露度（=可能性×后果）；定性指標：跨部門風險協(xié)作效率、風險文化成熟度（通過員工調研評估?？冃гu估；采用定量（如風險量化模型）與定性（如控制有效性評估）相結合的方法；引入第三方審核或跨部門評審提升客觀性，參考內部審計在風險管理中的監(jiān)督作用。反饋與優(yōu)化：將績效結果用于調整風險應對策略、資源分配及目標設定。建立績效偏差的根因分析機制，如運用5Why分析法找出問題根源。在考核活動中的專業(yè)化應用；考核機制設計需區(qū)分層級與職能差異，實現(xiàn)精準問責。高管層：聚焦戰(zhàn)略風險管控成效，如并購風險、聲譽風險等的管理情況，以及風險文化塑造成果；業(yè)務單元：考核關鍵風險控制目標達成率、跨部門風險協(xié)作效率；員工層面：將風險合規(guī)要求納入崗位勝任力模型，如操作風險規(guī)避率、合規(guī)培訓完成度等。考核結果應用需體現(xiàn)“獎懲分明”原則：對重大風險防控貢獻者給予晉升、獎金等激勵；對風險失職行為實施績效扣減、崗位調整等問責措施，依據(jù)中央企業(yè)全面風險管理指引等規(guī)定執(zhí)行。報告的編制與通報規(guī)范：編制監(jiān)視和評審結果的報告，并向有關相關方通報。報告內容確定：明確報告的內容，包括監(jiān)視和評審的概況、風險管理績效、存在的問題和不足、未來展望等。確保報告內容全面、準確、客觀。報告內容應包括但不限于：監(jiān)視和評審的概況：介紹監(jiān)視和評審的目的、范圍、方法和過程等；風險管理績效：展示風險管理在降低風險、提高效率和保障組織目標實現(xiàn)等方面的績效；存在的問題和不足：基于監(jiān)視和評審的結果，分析風險管理過程中存在的問題和不足，提出改進建議；未來展望：展望風險管理的未來發(fā)展趨勢，明確下一步的工作重點和計劃。報告格式設計：設計報告的格式，使其易于閱讀和理解?？梢允褂脠D表、表格等視覺元素來展示數(shù)據(jù)和信息，增強報告的可讀性和吸引力；報告編制與審核：收集監(jiān)視和評審的相關數(shù)據(jù)和信息，編制報告初稿。然后，組織相關人員進行審核和修訂，確保報告的準確性和完整性；報告發(fā)布與通報：將審核通過的報告發(fā)布給相關利益方，如高層管理者、部門負責人、員工、外部監(jiān)管機構等?？梢酝ㄟ^內部會議、電子郵件、公告欄等方式進行通報，確保報告得到廣泛傳播和關注?！?.6監(jiān)視和評審”工作流程表一級流程二級流程三級流程流程活動實施和控制要點流程輸出/成文信息策劃目標設定定義監(jiān)視評審目標與組織戰(zhàn)略目標、風險準則、績效指標對齊；明確相關方期望及合規(guī)要求（如ESG、法規(guī)）監(jiān)視評審計劃書（含目標清單、KRI/KPI基準）策劃范圍界定確定覆蓋范圍覆蓋所有層級風險（戰(zhàn)略/運營/項目）、風險管理全流程；重點關注跨部門風險交互、新興業(yè)務風險監(jiān)視評審范圍說明書策劃方法設計選擇工具方法混合方法：

-監(jiān)視：KRI儀表盤、自動化預警系統(tǒng)、流程跟蹤

-評審：專家會議、內審、平衡計分卡方法工具清單（含AI預警模型配置說明）策劃資源規(guī)劃分配人力/技術/預算建立跨部門協(xié)調機制；配置數(shù)字化平臺（如CRC系統(tǒng)）；培訓風險管理人才資源分配表培訓記錄執(zhí)行持續(xù)監(jiān)視數(shù)據(jù)采集與跟蹤實時/周期性采集：

-風險敞口變化、控制措施有效性

-外部環(huán)境信號（政策/供應鏈/技術）風險動態(tài)監(jiān)控儀表盤KRI實時報告執(zhí)行持續(xù)監(jiān)視自動化預警設置多級閾值（如KRI超限5%觸發(fā)L1預警）；匹配響應流程預警觸發(fā)記錄表（含響應時效性審計）執(zhí)行定期評審系統(tǒng)性評估按計劃周期（季度/年度）或事件驅動（事故/戰(zhàn)略變更）：

-驗證框架適宜性/充分性/有效性

-評審風險準則適用性、剩余風險水平專項評審報告（含成本效益分析、合規(guī)性聲明）執(zhí)行定期評審深度分析運用根本原因分析（5Why）、敏感性測試；評估三重底線（經(jīng)濟/社會/環(huán)境）影響風險關聯(lián)性分析報告糾正措施建議書檢查信息整合數(shù)據(jù)驗證內審部門獨立驗證數(shù)據(jù)準確性；區(qū)塊鏈存證確?？勺匪菪詳?shù)據(jù)質量評估報告（完整性/準確性校驗）檢查績效比對基準對比將結果與預設標準比對：

-風險偏好矩陣

-行業(yè)標桿（如控制達標率≥95%）

-法規(guī)要求（如上市公司治理準則）績效偏差分析表（突出重大偏差根因）改進措施優(yōu)化制定改進方案優(yōu)先級排序：

-高風險領域立即整改（如應急預案更新）

-中低風險納入持續(xù)改進計劃糾正/預防措施清單（含責任人/時限）改進反饋溝通定向反饋向管理層、責任部門通報結果；納入管理評審輸入監(jiān)視評審總結報告（含風險趨勢預測、文化成熟度指標）改進結果集成納入績效管理聯(lián)動業(yè)務考核：

-高管層：戰(zhàn)略風險管控成效（并購/聲譽風險）

-員工：操作風險規(guī)避率、合規(guī)培訓完成度風險管理績效考核表組織績效報告（風險章節(jié)）改進框架升級觸發(fā)框架級改進當環(huán)境劇變（如新法規(guī)出臺）或成熟度不足時：

-調整風險偏好

-更新治理架構風險管理框架更新決