稅法實(shí)訓(xùn)題庫及答案網(wǎng)盤

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）A.企業(yè)所得稅B.增值稅C.房產(chǎn)稅D.印花稅答案：B2.增值稅基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%D.3%答案：A3.消費(fèi)稅納稅人銷售應(yīng)稅消費(fèi)品，采取賒銷和分期收款結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間為（）A.發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天B.取得全部價(jià)款的當(dāng)天C.銷售合同規(guī)定的收款日期的當(dāng)天D.每一期收取貨款的當(dāng)天答案：C4.企業(yè)所得稅的稅率一般為（）A.20%B.25%C.15%D.30%答案：B5.下列項(xiàng)目中，不屬于房產(chǎn)稅征稅范圍的是（）A.城市的房屋B.縣城的房屋C.農(nóng)村的房屋D.工礦區(qū)的房屋答案：C6.土地增值稅的稅率形式是（）A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.超率累進(jìn)稅率D.定額稅率答案：C7.車輛購置稅的稅率是（）A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B8.下列不屬于印花稅征稅范圍的是（）A.購銷合同B.借款合同C.營業(yè)賬簿D.身份證答案：D9.資源稅的課稅對象是（）A.應(yīng)稅資源的開采量B.應(yīng)稅資源的銷售量C.應(yīng)稅資源的產(chǎn)量D.應(yīng)稅資源的銷售額或銷售數(shù)量答案：D10.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是（）A.納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅稅額B.納稅人實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅稅額C.納稅人的營業(yè)額D.納稅人的銷售額答案：A多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于我國現(xiàn)行稅法體系中實(shí)體法的稅種有（）A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.稅收征管法D.個(gè)人所得稅答案：ABD2.增值稅的納稅期限有（）A.1日B.3日C.5日D.1個(gè)月答案：ABCD3.下列消費(fèi)品中，征收消費(fèi)稅的有（）A.煙B.酒C.高檔化妝品D.實(shí)木地板答案：ABCD4.企業(yè)所得稅中，準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有（）A.成本B.費(fèi)用C.稅金D.損失答案：ABCD5.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)有（）A.房產(chǎn)余值B.房產(chǎn)租金收入C.房產(chǎn)原值D.房產(chǎn)市場價(jià)值答案：AB6.土地增值稅扣除項(xiàng)目包括（）A.取得土地使用權(quán)所支付的金額B.房地產(chǎn)開發(fā)成本C.房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用D.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金答案：ABCD7.以下屬于印花稅征稅范圍的合同有（）A.加工承攬合同B.財(cái)產(chǎn)租賃合同C.技術(shù)合同D.運(yùn)輸合同答案：ABCD8.資源稅的稅目包括（）A.原油B.天然氣C.煤炭D.金屬礦答案：ABCD9.城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率有（）A.7%B.5%C.3%D.1%答案：ABD10.下列屬于稅收優(yōu)惠方式的有（）A.減稅B.免稅C.退稅D.稅收抵免答案：ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都要繳納企業(yè)所得稅。（）答案：×2.小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）答案：×3.消費(fèi)稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收。（）答案：×4.企業(yè)的捐贈(zèng)支出都可以在企業(yè)所得稅前全額扣除。（）答案：×5.房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人是房屋的所有人。（）答案：√6.土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率。（）答案：√7.印花稅的納稅義務(wù)人包括立合同人、立賬簿人等。（）答案：√8.資源稅的納稅地點(diǎn)是應(yīng)稅產(chǎn)品的開采地或生產(chǎn)地。（）答案：√9.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)包含納稅人因違反增值稅、消費(fèi)稅有關(guān)規(guī)定而加收的滯納金和罰款。（）答案：×10.稅收優(yōu)惠政策都有一定的時(shí)效性。（）答案：√簡答題（每題5分，共4題）1.簡述增值稅的特點(diǎn)。答案：增值稅特點(diǎn)有：不重復(fù)征稅，具有中性稅收特征；逐環(huán)節(jié)征稅，逐環(huán)節(jié)扣稅；稅基廣闊，具有征收的普遍性和連續(xù)性。2.企業(yè)所得稅中不征稅收入包括哪些？答案：不征稅收入包括：財(cái)政撥款；依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金；國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。3.簡述印花稅的納稅方法。答案：印花稅納稅方法有：自行貼花辦法，即納稅人自行計(jì)算應(yīng)納稅額，購買并一次貼足印花稅票；匯貼或匯繳辦法，適用于應(yīng)納稅額較大或貼花次數(shù)頻繁的情況；委托代征辦法。4.簡述土地增值稅的清算條件。答案：應(yīng)進(jìn)行清算的條件：房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的；整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的；直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。可要求清算的條件：已竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目，轉(zhuǎn)讓比例85%以上等。討論題（每題5分，共4題）1.討論稅收籌劃對企業(yè)的重要性。答案：稅收籌劃可降低企業(yè)稅負(fù)，增加利潤，提高資金使用效率。合理籌劃能優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營決策，增強(qiáng)競爭力。同時(shí)有助于企業(yè)更好地遵守稅法，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。2.如何看待當(dāng)前消費(fèi)稅的調(diào)整對相關(guān)行業(yè)的影響？答案：消費(fèi)稅調(diào)整會影響相關(guān)行業(yè)。提高稅率會增加企業(yè)成本，促使企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、定價(jià)策略；降低稅率則有利于行業(yè)發(fā)展，刺激消費(fèi)。調(diào)整還可能引導(dǎo)行業(yè)創(chuàng)新，推動(dòng)綠色、健康產(chǎn)品發(fā)展。3.分析企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策對小微企業(yè)發(fā)展的作用。答案：企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策能減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，增加其利潤留存，用于擴(kuò)大生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)等。優(yōu)惠政策增強(qiáng)了小微企業(yè)競爭力，吸引投資，促進(jìn)就業(yè)，對激