內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的持續(xù)關(guān)注程度差異考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)持續(xù)關(guān)注程度差異的理解和掌握，通過(guò)對(duì)案例分析和理論知識(shí)的考核，檢驗(yàn)考生在審計(jì)實(shí)踐中的應(yīng)用能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)是：（）

A.評(píng)價(jià)和改善內(nèi)部控制

B.審計(jì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表

C.監(jiān)督和管理公司運(yùn)營(yíng)

D.提供外部審計(jì)意見(jiàn)

2.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的是：（）

A.公司內(nèi)部控制的健全性

B.財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性

C.管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的披露

D.公司治理結(jié)構(gòu)的有效性

3.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常不會(huì)：（）

A.檢查財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理程序

C.提供外部審計(jì)意見(jiàn)

D.審查合規(guī)性

4.外部審計(jì)的最終報(bào)告通常發(fā)送給：（）

A.公司董事會(huì)

B.股東

C.管理層

D.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)

5.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)：（）

A.確定審計(jì)目標(biāo)

B.設(shè)計(jì)審計(jì)方案

C.獲取審計(jì)證據(jù)

D.編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告

6.外部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)，通常會(huì)：（）

A.獲取管理層聲明

B.審查內(nèi)部控制

C.評(píng)估管理層舞弊風(fēng)險(xiǎn)

D.進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試

7.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括：（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

B.違規(guī)行為

C.信息技術(shù)控制

D.以上都是

8.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常不會(huì)考慮的因素是：（）

A.公司行業(yè)特性

B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.法律法規(guī)

D.公司規(guī)模

9.內(nèi)部審計(jì)師在執(zhí)行審計(jì)程序時(shí)，可以使用的方法包括：（）

A.監(jiān)控

B.審計(jì)抽樣

C.調(diào)查

D.以上都是

10.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)證據(jù)質(zhì)量要求包括：（）

A.相關(guān)性

B.可靠性

C.客觀性

D.以上都是

11.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常不會(huì)進(jìn)行的程序是：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.審計(jì)抽樣

C.審計(jì)測(cè)試

D.編制財(cái)務(wù)報(bào)表

12.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤(rùn)表

C.現(xiàn)金流量表

D.以上都是

13.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的公司治理結(jié)構(gòu)包括：（）

A.獨(dú)立董事

B.內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)

C.薪酬委員會(huì)

D.以上都是

14.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)告流程

B.風(fēng)險(xiǎn)管理流程

C.信息技術(shù)控制

D.以上都是

15.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括：（）

A.系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷

B.訪(fǎng)問(wèn)控制不足

C.網(wǎng)絡(luò)安全漏洞

D.以上都是

16.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)程序進(jìn)行記錄？（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)程序

C.審計(jì)證據(jù)

D.以上都是

17.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的公司文化因素包括：（）

A.誠(chéng)信

B.專(zhuān)業(yè)勝任能力

C.團(tuán)隊(duì)合作

D.以上都是

18.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)結(jié)論進(jìn)行披露？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性

B.內(nèi)部控制的健全性

C.管理層舞弊風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

19.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的環(huán)境因素包括：（）

A.行業(yè)法規(guī)變化

B.經(jīng)濟(jì)波動(dòng)

C.競(jìng)爭(zhēng)壓力

D.以上都是

20.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行披露？（）

A.無(wú)保留意見(jiàn)

B.保留意見(jiàn)

C.拒絕表示意見(jiàn)

D.以上都是

21.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的合規(guī)性要求包括：（）

A.相關(guān)法律法規(guī)

B.公司規(guī)章制度

C.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

D.以上都是

22.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)程序進(jìn)行驗(yàn)證？（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)程序

C.審計(jì)證據(jù)

D.以上都是

23.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的舞弊跡象包括：（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表異常波動(dòng)

B.交易異常頻繁

C.非法披露信息

D.以上都是

24.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行跟進(jìn)？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

B.內(nèi)部控制缺陷

C.管理層舞弊風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

25.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)報(bào)告質(zhì)量包括：（）

A.清晰性

B.完整性

C.公正性

D.以上都是

26.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告

B.內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

C.管理層舞弊調(diào)查報(bào)告

D.以上都是

27.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的溝通技巧包括：（）

A.明確表達(dá)審計(jì)目標(biāo)

B.有效溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.保持客觀公正

D.以上都是

28.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)溝通進(jìn)行記錄？（）

A.審計(jì)計(jì)劃會(huì)議

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)討論

C.審計(jì)報(bào)告會(huì)議

D.以上都是

29.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的時(shí)間管理包括：（）

A.合理安排審計(jì)時(shí)間

B.有效利用審計(jì)資源

C.確保審計(jì)質(zhì)量

D.以上都是

30.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常會(huì)對(duì)哪些審計(jì)報(bào)告進(jìn)行公告？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告

B.非財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告

C.管理層舞弊調(diào)查報(bào)告

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.內(nèi)部審計(jì)的主要職能包括：（）

A.評(píng)估內(nèi)部控制

B.監(jiān)督公司運(yùn)營(yíng)

C.提供咨詢(xún)服務(wù)

D.審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表

2.外部審計(jì)的目的是：（）

A.提供獨(dú)立意見(jiàn)

B.審查財(cái)務(wù)報(bào)表

C.評(píng)估公司治理

D.提高公司透明度

3.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.審計(jì)證據(jù)

C.審計(jì)程序

D.審計(jì)報(bào)告

4.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常使用的審計(jì)方法包括：（）

A.審計(jì)抽樣

B.審計(jì)測(cè)試

C.內(nèi)部控制評(píng)估

D.審計(jì)溝通

5.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的內(nèi)部控制要素包括：（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

6.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的財(cái)務(wù)報(bào)表披露問(wèn)題包括：（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性

B.財(cái)務(wù)報(bào)表的完整性

C.財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性

D.財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性

7.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括：（）

A.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

C.審計(jì)證據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

D.審計(jì)程序風(fēng)險(xiǎn)

8.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型包括：（）

A.無(wú)保留意見(jiàn)

B.保留意見(jiàn)

C.拒絕表示意見(jiàn)

D.無(wú)法表示意見(jiàn)

9.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容包括：（）

A.審計(jì)目標(biāo)

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

D.審計(jì)建議

10.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的審計(jì)報(bào)告披露要求包括：（）

A.審計(jì)意見(jiàn)

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)結(jié)論

D.審計(jì)建議

11.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)溝通方式包括：（）

A.書(shū)面溝通

B.口頭溝通

C.非正式溝通

D.正式溝通

12.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的審計(jì)報(bào)告使用人包括：（）

A.股東

B.金融機(jī)構(gòu)

C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

D.債權(quán)人

13.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)質(zhì)量包括：（）

A.審計(jì)程序的有效性

B.審計(jì)證據(jù)的充分性

C.審計(jì)結(jié)論的合理性

D.審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性

14.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的審計(jì)責(zé)任包括：（）

A.審計(jì)意見(jiàn)的責(zé)任

B.審計(jì)程序的責(zé)任

C.審計(jì)證據(jù)的責(zé)任

D.審計(jì)報(bào)告的責(zé)任

15.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)職業(yè)倫理包括：（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.專(zhuān)業(yè)勝任能力

D.保密性

16.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的審計(jì)法規(guī)包括：（）

A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

B.審計(jì)準(zhǔn)則

C.稅法

D.公司法

17.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)技術(shù)包括：（）

A.審計(jì)抽樣技術(shù)

B.審計(jì)測(cè)試技術(shù)

C.審計(jì)調(diào)查技術(shù)

D.審計(jì)分析技術(shù)

18.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的審計(jì)環(huán)境包括：（）

A.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

B.法律環(huán)境

C.行業(yè)環(huán)境

D.公司環(huán)境

19.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的審計(jì)團(tuán)隊(duì)管理包括：（）

A.團(tuán)隊(duì)成員的選拔

B.團(tuán)隊(duì)成員的培訓(xùn)

C.團(tuán)隊(duì)成員的激勵(lì)

D.團(tuán)隊(duì)成員的溝通

20.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，通常關(guān)注的審計(jì)后續(xù)活動(dòng)包括：（）

A.審計(jì)意見(jiàn)的跟進(jìn)

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的跟進(jìn)

C.審計(jì)建議的跟進(jìn)

D.審計(jì)報(bào)告的跟進(jìn)

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是______。

2.外部審計(jì)的目的是對(duì)公司的______提供獨(dú)立、客觀的評(píng)估。

3.內(nèi)部審計(jì)師通常直接向______負(fù)責(zé)。

4.外部審計(jì)師通常受______委托進(jìn)行審計(jì)。

5.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍通常比外部審計(jì)______。

6.內(nèi)部審計(jì)師通常對(duì)公司的______負(fù)責(zé)。

7.外部審計(jì)師通常對(duì)公司的______負(fù)責(zé)。

8.內(nèi)部審計(jì)師的工作通常更加______。

9.外部審計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn)通常對(duì)公司的______有重要影響。

10.內(nèi)部審計(jì)師通常使用的審計(jì)方法是______。

11.外部審計(jì)師通常使用的審計(jì)方法是______。

12.內(nèi)部審計(jì)的目的是評(píng)估和改善公司的______。

13.外部審計(jì)的目的是對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表的______發(fā)表意見(jiàn)。

14.內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司的______。

15.外部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)關(guān)注公司的______。

16.內(nèi)部審計(jì)師通常對(duì)公司的______進(jìn)行評(píng)估。

17.外部審計(jì)師通常對(duì)公司的______進(jìn)行評(píng)估。

18.內(nèi)部審計(jì)師通常提供______。

19.外部審計(jì)師通常提供______。

20.內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)通常來(lái)自于______。

21.外部審計(jì)的審計(jì)證據(jù)通常來(lái)自于______。

22.內(nèi)部審計(jì)師通常關(guān)注公司的______。

23.外部審計(jì)師通常關(guān)注公司的______。

24.內(nèi)部審計(jì)師通常對(duì)公司的______負(fù)責(zé)。

25.外部審計(jì)師通常對(duì)公司的______負(fù)責(zé)。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的目標(biāo)是完全相同的。（）

2.內(nèi)部審計(jì)師可以同時(shí)擔(dān)任外部審計(jì)師的角色。（）

3.外部審計(jì)師必須對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估。（）

4.內(nèi)部審計(jì)師的工作不受公司管理層的約束。（）

5.外部審計(jì)師的主要職責(zé)是提供公司的審計(jì)意見(jiàn)。（）

6.內(nèi)部審計(jì)師可以不遵守審計(jì)準(zhǔn)則。（）

7.外部審計(jì)師的工作結(jié)果對(duì)公司的股票價(jià)格有直接影響。（）

8.內(nèi)部審計(jì)師通常不需要具備專(zhuān)業(yè)資格。（）

9.外部審計(jì)師的工作結(jié)果對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告有直接影響。（）

10.內(nèi)部審計(jì)師的工作結(jié)果通常不對(duì)外公開(kāi)。（）

11.外部審計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn)是公司對(duì)外融資的必要條件。（）

12.內(nèi)部審計(jì)師的工作可以替代外部審計(jì)師的工作。（）

13.外部審計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn)是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的最終評(píng)判。（）

14.內(nèi)部審計(jì)師的工作可以隨時(shí)進(jìn)行，不受時(shí)間限制。（）

15.外部審計(jì)師的審計(jì)證據(jù)主要來(lái)源于公司的財(cái)務(wù)記錄。（）

16.內(nèi)部審計(jì)師的工作結(jié)果對(duì)公司的內(nèi)部管理有重要影響。（）

17.外部審計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn)是對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性的評(píng)價(jià)。（）

18.內(nèi)部審計(jì)師的工作是對(duì)公司運(yùn)營(yíng)的全面審查。（）

19.外部審計(jì)師的審計(jì)意見(jiàn)是對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性的保證。（）

20.內(nèi)部審計(jì)師的工作結(jié)果對(duì)公司的合規(guī)性有重要影響。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.闡述內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)在持續(xù)關(guān)注程度上的主要差異，并說(shuō)明這些差異對(duì)審計(jì)結(jié)果和公司治理的影響。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)在持續(xù)關(guān)注程度上的不同表現(xiàn)，以及這些差異如何影響審計(jì)結(jié)論的有效性。

3.討論如何平衡內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)在持續(xù)關(guān)注程度上的差異，以確保公司能夠獲得全面、準(zhǔn)確的審計(jì)意見(jiàn)。

4.分析在內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的持續(xù)關(guān)注程度考核中，可能存在的挑戰(zhàn)，并提出相應(yīng)的解決方案。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某公司是一家上市公司，擁有完善的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，同時(shí)也聘請(qǐng)了外部審計(jì)師進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。根據(jù)以下情況，回答以下問(wèn)題：

a)描述內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)在持續(xù)關(guān)注程度上的差異。

b)分析由于這些差異，內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)在發(fā)現(xiàn)和報(bào)告問(wèn)題上的不同表現(xiàn)。

c)討論這些差異可能對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理產(chǎn)生的影響。

2.案例題：

某制造企業(yè)由于近年來(lái)業(yè)務(wù)擴(kuò)張迅速，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作重點(diǎn)逐漸從日常運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)向了合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，外部審計(jì)師在年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)了以下問(wèn)題：

a)描述內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)在持續(xù)關(guān)注程度上的差異。

b)分析內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)在發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題時(shí)可能存在的差異。

c)討論如何通過(guò)改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的合作，提高問(wèn)題發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.B

3.C

4.B

5.A

6.D

7.D

8.D

9.D

10.D

11.C

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.評(píng)價(jià)和改善內(nèi)部控制

2.財(cái)務(wù)報(bào)表的公允性

3.董事會(huì)

4.審計(jì)委員會(huì)

5.廣泛

6.內(nèi)部控制

7.財(cái)務(wù)報(bào)表

8.靈活

9.股東

10.審計(jì)抽樣

11.審計(jì)測(cè)試

12.內(nèi)部控制

13.公允性

14.風(fēng)險(xiǎn)

15.運(yùn)營(yíng)

16.內(nèi)部控制

17.財(cái)務(wù)報(bào)表

18.咨詢(xún)服務(wù)

19.審計(jì)意見(jiàn)

20.公司內(nèi)部

21.外部審計(jì)師

22.風(fēng)險(xiǎn)管理

23.內(nèi)部控制

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